2. LATAR BELAKANG
4
Masih banyak temuan audit terkait Laporan
Pertanggungjawaban Biaya Dropping Dana
Perlunya pengendalian internal atas realisasi dropping
dana
Realisasi Pelaporan Pertanggungjawaban Biaya tidak
efektif per 2 Minggu sesuai dengan Memo
017A/1200/ME/06/2022
Mempercepat proses routing approval dan
penyimpanan dokumen LPB serta monitoring atas
pengajuan dropping dana
Adanya nota asli yang hilang
4. OBJEKTIF MATERI
Tim Proyek
Mengetahui dan
memahami alur
pengajuan Dropping
Dana by ELVIS
Tim Proyek
Menggunakan Dropping
Dana sesuai kebutuhan
yang diajukan.
Tim Proyek
Memastikan laporan
pertanggung jawaban
dilampirkan dengan
bukti yang valid
1 2 3 4
Tim Proyek
Melakukan pencatatan
dan melaporkan sesuai
Prosedur Dropping dana
5. Merupakan Dana Untuk:
1. Pengadaan barang dan jasa diperbolehkan
dengan maks Rp. 25juta sesuai dengan
Kebijakan Pengadaan Barang dan Jasa (PL-
2300-005)
2. Biaya perjalanan dinas di proyek
3. Tidak untuk pembelian barang investasi
4. Kegiatan Operasional rutin proyek
DROPPING DANA PROYEK
Jumlah Dropping Dana
Max Rp 100 Juta
Tanggung Jawab
Project Manager
Pengguna Dana
PIC Keuangan
ATM
6. KATEGORI PENGELUARAN
โขSewa Tempat Tinggal
โขSewa Kendaraan dan BBM
โขKonsumsi/Makanan/Catering
โขPembelian Alat dan Material
โขPembayaran Subkontraktor
โขLaboratorium Personel
โขPerjalanan Dinas
โ BUKAN INVESTASI
Investasi adalah penanaman modal, biasanya dalam
jangka panjang, untuk pengadaan aktivitas lengkap atau
pembelian saham dan surat berharga untuk memperoleh
keuntungan - (Otoritas Jasa Keuangan)
- Emas, perhiasan, saham, sukuk, deposito, obligasi,
asuransi, dan reksa dana.
- Menabung, membeli tanah, membangun rumah,
menyekolahkan anak, dan membuka usaha.
7. SYARAT BUKTI PENGELUARAN
No Kategori Pengeluaran
Kwitansi/
Nota
Faktur
Pajak
PPh SPK/PO Lainnya
1 Sewa Tempat Tinggal V V V V
2 Sewa Kendaraan V V V V STNK
BBM V
Nota Resmi dari SPBU, Catatan KM
dan Form Tracon
3 Catering V V V V
Restoran/Warung V
Jumlah Orang & Kategori (Lembur/
Meeting/ Klien)
4 Pembelian Alat dan Material V V V V
5 Pembayaran Subkontraktor V V V V
6 Laboratorium MCU/Swab V Hasil Lab
7 Perjalanan Dinas (Transportasi & Hotel) V SPD
8 Biaya Lain-Lain V
14. P
U
M
DIGUNAKAN UNTUK
1. Pengisian Kas Site
2. Perjalanan Dinas
3. Biaya Operasional
PENCATATAN
1. Laporan Bank ๏ Pengeluaran atas PUM #X
Laporan Kas ๏ Pemasukan atas PUM #X
PENTING:
Tanggal pada bukti pembayaran
=
Tanggal uang keluar dari ATM
2. Laporan Kas ๏ Detail penggunaan PUM
15. Pengajuan
Proses Perpindahan
1. Internal Memo Serah Terima ATM Direktur Keuangan โ PM
2. Form Permintaan Dropping Dana
- PM/ PIC mengajukan kebutuhan
pembiayaan operasional proyek
Disetujui oleh PM, PIC Keuangan, dan Project
Control Proyek โ Project Control Pusat
3. Form direview dan disetujui oleh Project
Control
Project Control Pusat โ Corporate Finance
4. Realisasi Dropping Dana jika LPB
sebelumnya telah dipertanggungjawabkan
Corporate Finance โ ATM Proyek
16. Penggunaan
KAS TRANSFER
1. Form Permintaan Uang Muka (PUM)
> TTD Pemohon, PM, & PIC Keuangan
2. Tanda terima Bukti Pengeluaran Kas
> TTD PIC Keuangan & Pemohon
> Sesuai tanggal pengeluaran uang dari ATM
> Catat ke Laporan Kas
3. Bukti penggunaan
> Lapor ke PIC Keuangan
> Catat ke Laporan Kas sesuai tanggal bukti
1. Untuk pembayaran vendor/subkontraktor
2. Untuk pembayaran menggunakan debit
3. Tanggal dan nominal transfer harus sesuai di
rekening koran
> Catat ke Laporan Bank
17. KONDISI
FORM LAMA
1. Realisasi pencatatan pengeluaran Bank
dan Kas belum dipisahkan.
2. Tanggal pencatatan tidak sesuai dengan
mutasi rekening koran.
18. LATAR BELAKANG
Masih banyak temuan audit
terkait Laporan
Pertanggungjawaban Biaya
Perlunya pengendalian internal
atas realisasi dropping dana
1
2
Realisasi Pelaporan
Pertanggungjawaban Biaya tidak
efektif per 2 Minggu sesuai
dengan Memo
017A/1200/ME/06/2022
3
Mempercepat proses routing
4
