Soveshanie biznes (1)

1. ВСТРЕЧА
ГЛАВЫ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Р.З. ХАМИТОВА
С ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ МАЛОГО
И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
РЕСПУБЛИКИ
19 марта 2015 года
г. Уфа

2. ВОПРОСЫ ПОВЕСТКИ ДНЯ:
1. О ходе исполнения поручений по итогам встречи
Главы Республики Башкортостан с предпринимателями,
состоявшейся 6 февраля 2015 года
2. О мерах по снижению налоговой нагрузки на субъекты
малого и среднего предпринимательства
3. О повышении эффективности участия субъектов малого и
среднего предпринимательства в государственных закупках
4. О создании в Республике Башкортостан
Центра субконтрактации и аутсорсинга

3. О ходе исполнения поручений по итогам встречи
Главы Республики Башкортостан
с предпринимателями,
состоявшейся 6 февраля 2015 года
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ГОСУДАРСТВЕННОГО КОМИТЕТА
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ПО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВУ
И ТУРИЗМУ
Гилязитдинов
Вячеслав Африкович
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ПО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВУ И ТУРИЗМУ

4. ОБРАЩЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
ПО ИТОГАМ ВСТРЕЧИ 6 ФЕВРАЛЯ 2015 ГОДА
поступило более
20 обращений от субъектов
малого и среднего бизнеса
обращения направлены
на исполнение в органы
исполнительной власти РБ

5. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ МОНИТОРИНГА
УСЛОВИЙ ВЕДЕНИЯ БИЗНЕСА
Предложения по организации мониторинга
условий ведения бизнеса
Центр мониторинга при
Фонде развития и
поддержки малого
предпринимательства РБ
Создание ситуационного
штаба по выработке мер
поддержки СМСП в
условиях кризиса при
Координационном
совете по
предпринимательству
при Главе РБ

6. • Состояние рынка труда и уровень средней
заработной платы на крупных, средних и малых
предприятиях
1
• Уровень налоговой нагрузки на бизнес2
• Размер процентных ставок по кредитам3
• Активность участия субъектов малого и среднего
предпринимательства в госзакупках4
• Изменения структуры потребительского спроса
населения в сфере оптовой и розничной торговли5
ПОКАЗАТЕЛИ, ПО КОТОРЫМ БУДЕТ ПРОВОДИТЬСЯ МОНИТОРИНГ
УСЛОВИЙ ВЕДЕНИЯ БИЗНЕСА

7. О мерах по снижению налоговой нагрузки
на субъекты малого и среднего
предпринимательства
ПЕРВЫЙ ЗАМЕСТИТЕЛЬ
ПРЕМЬЕР-МИНИСТРА ПРАВИТЕЛЬСТВА
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
Марданов
Рустэм Хабибович
ПРАВИТЕЛЬСТВО
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

8. Упрощенная система налогообложения
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ
СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Система налогообложения в виде единого налога на
вмененный доход для отдельных видов деятельности
Патентная система налогообложения
Система налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

9. ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД В
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
5,228.0
5,513.7
5,951.0
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
2012 год 2013 год 2014 год
106% 107,9%
43 место в РФ,
8 место в ПФО
28 место в РФ,
6 место в ПФОмлн. руб.

10. СТРУКТУРА НАЛОГОВ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД, млн. руб.
3,237
3,590
2,128 2,383
1,109 1,207
2,145
2,205
2,145 2,205
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
2013 год 2014 год 2013 год 2014 год 2013 год 2014 год
Налог, взимаемый в
связи с применением
патентной системы
налогообложения
Единый
сельскохозяйственный
налог
Единый налог на
вмененный доход для
отдельных видов
деятельности
Единый налог,
взимаемый в связи с
применением
упрощенной системы
налогообложения
Консолидированный
бюджет РБ
Бюджет РБ Местный бюджет

11. КОЛИЧЕСТВО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПРИМЕНЯЮЩИХ
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
В РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН, В 2013 ГОДУ
Система налогообложения
Количество налогоплательщиков
Всего В том числе ИП
Упрощенная система
налогообложения, в т.ч.: 53,9 29,3
 «доходы», тыс. ед. 38,2 24
 «доходы минус
расходы», тыс. ед. 15,7 5,2
ЕНВД, тыс. ед. 55,9 48,5
Патентная система, тыс.
патентов 3,6 3,6
ЕСХН, тыс. ед. 4,5 3,3
ВСЕГО 117,9 84,7

12. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ПО ИТОГАМ 2013 ГОДА, тыс. руб.
УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Сумма налога подлежащая уплате в
бюджет в расчете на одного
налогоплательщика в год
В РАСЧЕТЕ НА ОДНОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Всего
в том числе:
организации ИП
Чеченская Республика
(минимальная по РФ)
22,0 33,6 13,3
Чукотский АО
(максимальная по РФ)
156,2 192,4 125,6
Средняя по РФ 76,3 89,2 62,4
Республика Башкортостан 55,2 67,0 45,3
Республика Татарстан 62,0 76,8 45,6
Приволжский округ 59,6 71,4 47,4
Уральский округ 64,2 73,4 54,4

13. Сумма налога
(промежуточный результат)
10 млн. руб.*6% = 0,6 млн. руб.
ПРИМЕР №1 РАСЧЕТА НАЛОГА ПО УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ С ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ «ДОХОДЫ»
(налоговая ставка 6%)
Сумма НДФЛ
3,6 млн. руб.*13% = 0,5 млн. руб.
Сумма страховых взносов
3,6 млн. руб.*(22% (ПФР)+0,2% (ФСС от
несч. случ.)+2,9% (ФСС)+5,1% (ФОМС))
= 1,1 млн. руб.
Сумма налога к уплате:
0,6 млн. руб. * 50% = 0,3 млн. руб.
Доля налога в доходах
0,3 млн.руб./10 млн. руб.*100%= 3%
Доходы
10 млн. руб.
Так как сумма страховых взносов (1,1 млн. руб.) превышает 50% от суммы налога,
предприятие может уменьшить сумму данного налога только на 50%
15 работников
Заработная плата работника – 20 тыс. руб./мес.
Годовой фонд заработной платы – 3,6 млн. руб.

14. ПРИМЕР №2 РАСЧЕТА НАЛОГА ПО УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ С ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
«ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ» (налоговая ставка 15%)
Сумма НДФЛ
2,4 млн. руб.*13% = 0,3 млн. руб.
Налоговая база (доходы
минус расходы)
10 млн. руб. – 2,4 млн. руб. – 0,7
млн руб. – 5,0 млн. руб.
= 1,9 млн. руб.
Сумма страховых взносов
2,4 млн. руб.*(22% (ПФР)+0,2% (ФСС от несч.
случ.)+2,9% (ФСС)+5,1% (Ф ФОМС))
= 0,7 млн. руб.
Сумма налога к уплате:
1,9 млн. руб. * 15% = 0,3 млн. руб.
Доходы
10 млн. руб. Приобретено и оплачено используемых в
производстве расходных материалов - 5 млн. руб.
10 работников
Заработная плата работника – 20 тыс. руб./мес.
Годовой фонд заработной платы – 2,4 млн. руб.
Доля налога в доходах
0,3 млн.руб./10 млн. руб.*100%= 3%

15. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ПО ИТОГАМ 2013 ГОДА, тыс. руб.
ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ
Сумма налога исчисленного в расчете на
одного налогоплательщика в год
В РАСЧЕТЕ НА ОДНОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Всего
в том числе:
организации ИП
Чеченская Республика
(минимальная по РФ)
1,3 2,8 0,9
Мурманская область
(максимальная по РФ)
4084,4 5079,1 58,3
Средняя по РФ 40,7 122,7 14,0
Республика Башкортостан 10,4 26,7 4,4
Республика Татарстан 13,2 63,2 4,8
Приволжский округ 17,3 42,7 8,2
Уральский округ 34,1 77,3 11,5

16. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ПО ИТОГАМ 2013 ГОДА, тыс. руб.
ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Сумма налога подлежащая уплате в
бюджет в расчете на одного
налогоплательщика в год
В РАСЧЕТЕ НА ОДНОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Всего
в том числе:
организации ИП
Республика Марий-Эл
(минимальная по РФ)
7,6 0 7,6
Алтайский край
(максимальная по РФ)
89,1 0 89,1
Средняя по РФ 22,0 0 22,0
Республика Башкортостан 20,4 0 20,4
Республика Татарстан 22,4 0 22,4
Приволжский округ 17,5 0 17,5
Уральский округ 16,9 0 16,9

17. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ПО ИТОГАМ 2013 ГОДА, тыс. руб.
ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
Сумма налога подлежащая уплате в
бюджет в расчете на одного
налогоплательщика в год
В РАСЧЕТЕ НА ОДНОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Всего
в том числе:
организации ИП
Чеченская Республика
(минимальная по РФ)
2,9 20,8 2,5
Ненецкий АО
(максимальная по РФ)
86,5 128,3 76,8
Средняя по РФ 30,2 76,9 22,0
Республика Башкортостан 36,0 91,6 27,5
Республика Татарстан 26,8 72,1 19,2
Приволжский округ 27,4 72,3 19,8
Уральский округ 33,8 81,2 25,1

18. МЕРЫ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ В РАМКАХ РЕАЛИЗАЦИИ
«АНТИКРИЗИСНОГО ПЛАНА»
18
• увеличение в 2 раза предельных значений выручки от реализации товаров (работ, услуг) для
отнесения к категории субъектов малого или среднего предпринимательства
(для микропредприятий - до 120 млн. рублей; для малых предприятий - до 800 млн. рублей; для
средних предприятий - до 2 млрд. рублей);
• предоставление права субъектам РФ снижать ставки налога для налогоплательщиков,
применяющих УСН с объектом налогообложения "доходы", с 6% до 1%;
• расширение перечня видов деятельности, в рамках осуществления которых возможно
применение патентной системы налогообложения;
• предоставление права субъектам РФ снижать в 2 раза максимальный размер потенциально
возможного к получению ИП годового дохода (с 1 млн. рублей до 500 тыс. рублей);
• установление возможности уплаты самозанятыми гражданами налога по патентной системе
налогообложения и обязательных платежей по страховым взносам одновременно с их
регистрацией в качестве ИП по принципу "одного окна", а также введение особого порядка
исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды для
самозанятых граждан, осуществляющих определенные виды деятельности без привлечения
наемных работников и не зарегистрированных в качестве ИП;
• предоставление права субъектам РФ снижать ставки налога для налогоплательщиков,
применяющих ЕНВД для отдельных видов деятельности, с 15% до 7,5%;
• распространение права на применение 2-летних "налоговых каникул" всеми впервые
зарегистрированными ИП в сфере производственных и бытовых услуг;
• исключение доходов, получаемых в результате применения специальных режимов
налогообложения, из оценки налогового потенциала субъектов РФ в целях расчета объема
межбюджетных трансфертов

19. Ставка 0%
ПРОЕКТ ЗАКОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ПО ВВЕДЕНИЮ
«НАЛОГОВЫХ КАНИКУЛ»
Ставка 0%
Право на применение имеют впервые зарегистрированные
индивидуальные предприниматели,
осуществляющие предусмотренные законом
виды предпринимательской деятельности
Налогоплательщики – индивидуальные предприниматели,
впервые зарегистрированные и перешедшие на упрощенную
или патентную систему налогообложения
Виды предпринимательской деятельности:
 Производственная сфера – 29 видов
 Социальная сфера – 13 вида
 Научная сфера – 2 вида
Упрощенная система Патентная система

20. ПОЛНОМОЧИЯ СУБЬЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО
ВВЕДЕНИЮ «НАЛОГОВЫХ КАНИКУЛ» В СООТВЕТСТВИИ С НК РФ
УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Основание - Пункт 4 статьи 346.20 НК РФ. Основание - Пункт 3 статьи 346.50 НК РФ.
Налоговая – ставка 0 процентов.
Налогоплательщики – для налогоплательщиков - индивидуальных
предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу
указанных законов.
Виды предпринимательской деятельности в отношении которых могут вводится -
осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной,
социальной и (или) научной сферах.
Ограничения - средняя численность
работников и предельный размер
доходов от реализации.
Ограничения – установлены НК РФ

21. ВЫПАДАЮЩИЕ ДОХОДЫ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ОТ РЕАЛИЗАЦИИ АНТИКРИЗИСНЫХ
МЕРОПРИЯТИЙ
• от 440 млн. руб.
до 2,2 млрд. руб.Снижение ставки по УСН с 6% до 1%
• от 140 млн. руб.
до 1,1 млрд. руб.
Снижение ставки по ЕНВД с 15% до
7,5%
• от 4 млн. руб. до
8 млн. руб.
Снижение в 2 раза потенциально
возможного к получению ИП
годового дохода (с 1 млн. руб. до 500
тыс. руб.)
• 50 млн. руб.Введение "налоговых каникул"
• от 634 млн. руб.
до 3,4 млрд. руб.ВСЕГО

22. О повышении эффективности участия субъектов
малого и среднего предпринимательства
в государственных закупках
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ГОСУДАРСТВЕННОГО КОМИТЕТА
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ПО РАЗМЕЩЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
ЗАКАЗОВ
Новиков
Сергей Владимирович
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ПО РАЗМЕЩЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАКАЗОВ

23. 2012 г. 2013 г. 2014 г.
КОНТРАКТАЦИЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ТОРГОВ ДЛЯ СМП
РОСТ В 2014 ГОДУ ОБЪЕМА И КОЛИЧЕСТВА ТОРГОВ ДЛЯ СМП ОБУСЛОВЛЕН:
•расширением стоимостных рамок по спецпроцедурам для СМП с 15 до 20 млн. руб.;
•увеличением минимальной «квоты» на закупку
с 10% от перечня до 15% от общего годового объема закупок заказчика;
•отменой ограниченного перечня закупаемой продукции у малого бизнеса.
1,1
млрд. руб.
1
млрд. руб.
2,6
млрд. руб.
РБ
(по данным
мониторинга
закупок)
РФ
(по оценке ФАС
России)
13,8 %
7,2 %
ОБЪЕМ ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫХ
ТОРГОВ ДЛЯ СМП
ДОЛЯ ЗАКУПОК У СМП
ПО ИТОГАМ 2014 ГОДА

24. АКТИВНОСТЬ УЧАСТИЯ СМП
В ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫХ ЗАКУПКАХ В 2014 ГОДУ
75% (5,3 млрд. руб.)
– приходится
на компании РБ
14
млрд. руб.
(65%)
Закупки, в которых
победили СМП
(561 победитель,
в т.ч. СМП РБ 349)
Закупки, в которых
победили иные компании
(856 победителей)
7
млрд. руб.
Уровень
конкуренции
3,2 заявки
(35%)
1,7 млрд. руб. госзаказа
забирают инорегиональные
СМП
!

25. СМП РБ,%победители из РБ,
кроме СМП, %
ПРЕДСТАВЛЕННОСТЬ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БИЗНЕСА
В ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАКУПКАХ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ПО ИТОГАМ 2014 ГОДА
победители из иных
регионов, %
9 16
55 64
76
54 53
19 22
1 1
8 12 13 17
37
80
4390 83 37 24
11
29
10
1
35
Среднее значение
по Госкомзаказу
РБ 68%

26. МЕХАНИЗМЫ ПОДДЕРЖКИ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Минимальная доля продукции, закупаемой у СМП и СОНО
до 15% (в 94-ФЗ – 10% от перечня)
Привлечение СМП в качестве субподрядчиков
и соисполнителей
Обязанность заказчика осуществлять
взаиморасчеты по контракту
не позднее 30-ти дней
Максимальный размер обеспечения заявки
на участие в торгах– 2 %

27. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ
ЭКОНОМИКИ И СОЦИАЛЬНОЙ СТАБИЛЬНОСТИ В 2015 ГОДУ
Отменено обязательное требование
об обеспечении исполнения контрактов
при организации торгов для СМП и СОНО
Отсрочка оплаты штрафов, неустоек и пеней.
В случае не превышения их размера 5% цены
контракта – возможность полного списания
Возможность изменения по соглашению сторон
срока исполнения, цены контракта, а также
количества поставляемой продукции
Распоряжение Правительства РФ
от 27.01.2015 № 98-р
от
05.03.2015г.
№ 196
от
06.03.2015г.
№ 199
от
06.03.2015г.
№ 198

28. ПРОЕКТ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА РБ,
ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИЙ МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ ПРЕДПРИЯТИЙ,
ОРГАНИЗАЦИЙ РБ
ПРОЕКТОМ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА РБ ПРЕДЛАГАЕТСЯ
увеличить долю закупок у поставщиков Республики Башкортостан
при проведении конкурентных процедур устанавливать требования
к поставщику (подрядчику, исполнителю) о привлечении
СМП и СОНО в качестве субподрядчиков и соисполнителей
увеличить долю специализированных закупок у СМП и СОНО1
2
3

29. МЕРЫ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УЧАСТИЯ СМП
В ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАКУПКАХ
По поручению Главы Республики Башкортостан
проведен обучающий семинар- совещание для СМП
по вопросам участия в государственных
и муниципальных закупках
Открыта горячая online линия для СМП по вопросам
участия в государственных и муниципальных закупках
на сайте уполномоченного органа (goskomzakaz.ru)
Планируется регулярное проведение обучающих
мероприятий с привлечением республиканских
отраслевых министерств и ведомств
Формируется справочник по вопросам участия в
государственных и муниципальных закупках
(«Букварь поставщика»)
Выполнено
Выполнено
В работе
В работе
Внедрена практика включения в состав закупочной
документации типовой формы заявки с инструкциями
по их формированию Выполнено