Аудит доходовоператора связиИспользование аудиторскихинструментов в решениизадач Revenue assurance16 ноября 2011 года
Что мы понимаем под аудитом? Внешняя оценка                                   Внутренняя оценка       Аудит финансовой    ...
Подходы к аудиту доходовo     тестирование контролейo     аналитические процедурыo     детальное тестирование             ...
Тестирование контролей Контроли, выполняемые вручную                    Автоматизированные - сверка трафика с операторами;...
Аналитические процедурыОбласть применения и особенности-Помогают понять структуру и динамику               Янв    Фев     ...
Детальное тестирование  Идея подхода проста  - сплошная проверка данных  •дает абсолютную уверенность;  •не требует статис...
Ограничения детального тестирования  Ограничения  •трудоемкость для больших популяций  •…у операторов связи - большие попу...
Использование средств автоматизации                       хотя      принцип автоматизации       для всех инструментов     ...
Какая разница как именноформализован сценарий тестирования?                           MS Excel                            ...
Формализация сценария в виде графаPwC                                  10
Логика сценария тестирования            Извлечение         Формат,                   Анализ и     Оценка и         Отчеты,...
Удобство графического моделирования Простота и наглядность; Прозрачность логики;  Упрощает поиск ошибок в сценариии отладк...
Какими инструментами что можно найтиМетод           Инструмент   Чего можно найтитестированияТест            MS Excel     ...
Обсуждение отдельных задач RAи подхода ВымпелкомКредитный контрольпри подключении абонентаАнализ доходности трафикаПроверк...
Абонентский фродпри слабом кредитном контроле                                                                    PRS      ...
Кредитный контрольPwC                  16
Кредитный контрольPwC                  17
Поиск – нечеткое сопоставлениеPwC                              18
«Passing» LD-calls to paycard platforms (2) Анализ доходности трафика             ~0.5 $/min.PRS                          ...
Анализ доходностиPwC                 20
Анализ доходностиPwC                 21
Анализ доходности - результаты• Из исходных 6 млн.  международных соединений  выбраны 16.8 тыс. убыточных  (стоимость заве...
Согласованность данныхPwCPwC                      23
Согласованность данныхPwC                      24
Использование MDA другими операторами              9        12 14                                                         ...
Использование MDA другими операторами                                                                                    А...
Спасибо!Остались ли вопросы?Дмитрий ГончаровНачальник отдела по гарантированию доходовОАО «Вымпелком»+7 (495)7871308DGonch...
Upcoming SlideShare
Loading in …5
×

Pimenov&goncharov vympel com&pwc_ra&fm_16.11.11

640 views
575 views

Published on

0 Comments
1 Like
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

No Downloads
Views
Total views
640
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
144
Actions
Shares
0
Downloads
13
Comments
0
Likes
1
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Pimenov&goncharov vympel com&pwc_ra&fm_16.11.11

  1. 1. Аудит доходовоператора связиИспользование аудиторскихинструментов в решениизадач Revenue assurance16 ноября 2011 года
  2. 2. Что мы понимаем под аудитом? Внешняя оценка Внутренняя оценка Аудит финансовой Внутренний аудит отчетности Сертификация СВК Оценка СВК Аудит контролей Оценка полноты сервисной доходов (RA) организации (SAS 70) Аудит Внутренняя оценка информационной защищенности систем безопасности Тестирование системы Due diligence review расчетов … … для разных целей аудита подходы - общие ->PwC 2
  3. 3. Подходы к аудиту доходовo тестирование контролейo аналитические процедурыo детальное тестирование рассмотрим эти подходы и их ограничения… PwC 3
  4. 4. Тестирование контролей Контроли, выполняемые вручную Автоматизированные - сверка трафика с операторами; -автоматический мониторинг нагрузки; - проверка корректности ввода тарифов; -контрольная тарификация в системе; - утверждение крупных корректировок по счетам -test call generator абонентов; -… -… Область применения и особенности подхода -позволяет обнаружить систематические ошибки; - идеален для автоматизированных процессов; - требует целостного взгляда на процесс; - проверка на основе статистической выборки; -не дает полной уверенности в результате; -не позволяет выявить многие ошибки или злоупотребления исполнителя;PwC 4
  5. 5. Аналитические процедурыОбласть применения и особенности-Помогают понять структуру и динамику Янв Фев Мар Апр Май Июнь Июль Авг Сентпоказателей, оценить существенность;- Позволяют выявить области, ФЛ 107,092117,091119,077116,601 82,672110,207107,457139,840112,175требующие внимания и исследования; 9% 2% -2% -29% 33% -2% 30% -20%-Не выявляют многие систематические ошибки; ЮЛ 24,386 27,286 28,184 27,815 26,884 26,566 25,956 26,224 26,832- Идентифицируют только существенные 12% 3% -1% -3% -1% -2% 1% 2%отклонения. Не позволяют сделать выводPwC 5
  6. 6. Детальное тестирование Идея подхода проста - сплошная проверка данных •дает абсолютную уверенность; •не требует статистических расчетов; •методика и результаты поняты; •эффективна для поиска мошеннических действий, разовых ошибок и ошибок неизвестной природы …почему же детальное тестирование не всегда применяется?PwC 6
  7. 7. Ограничения детального тестирования Ограничения •трудоемкость для больших популяций •…у операторов связи - большие популяции Единственная возможность – автоматизация Примеры инструментов: •SQL •MS Excel •Системы Revenue assurance •ACL •MDA Lavastorm •Caseware Idea •...PwC 7
  8. 8. Использование средств автоматизации хотя принцип автоматизации для всех инструментов общий: … принципиальное различие инструментов – в способе формализации сценария:PwC 8
  9. 9. Какая разница как именноформализован сценарий тестирования? MS Excel SQL INSERT INTO sds.corr_correlation_rowids= VLOOKUP([SUBSCRIBERS_SEL.xlsx]NEW_SUBS!$G$142, 1, SELECT T1078_rowid,INDIRECT(ADDRESS((HLOOKUP(3,$E27:$AC$55,ROWS($E27:$AC$55),FALSE)- corr_source_rowids_t(1)*2+5,32))) S10094_rowid ) source_rowids FROM ( SELECT T1078_rowid, S10094_rowid, ROW_NUMBER() OVER ( PARTITION BY T1078_rowid ORDER BY S10094_rowid ) rn FROM ( SELECT /*+ ORDERED USE_HASH(T1078 S10094) */ T1078.rowid T1078_rowid, S10094.rowid S10094_rowid FROM testcdr1 T1078 JOIN testcdr2 S10094 ON S10094.jobtableid BETWEEN AND AND S10094.TimeForStartOfCharge BETWEEN SYSDATE - 1 AND SYSDATE - 0 AND S10094.ASubscriberNumber = T1078.ASubscriberNumber WHERE T1078.jobtableid BETWEEN 1 AND 5 AND T1078.TimeForStartOfCharge BETWEEN SYSDATE - 1 AND SYSDATE - 0 ) ) WHERE rn = 1PwC 9
  10. 10. Формализация сценария в виде графаPwC 10
  11. 11. Логика сценария тестирования Извлечение Формат, Анализ и Оценка и Отчеты, Рабочие данных из нормализация, поиск Приоритезация Управление данные множества очистка и отклонений результатов проблемами из ИС источников обогащениеСистемы ихранилища Challenges: • Variability of data sources and formats • Unknown quality of data and information • Systems complexity - High • Breadth & volume of data - High • Need for transformation - High • Business rule complexity - High • Time to response - Short • Value of good results - Very High Ручные, Автоматизированные и полностью автоматизированные корректирующие действия PwC 11
  12. 12. Удобство графического моделирования Простота и наглядность; Прозрачность логики; Упрощает поиск ошибок в сценариии отладку исключений; Совместное использование; Повторное использованиеи технологичность сценариев; Масштабируемость - можно создаватьсценарии любой сложности без потериконтроля над логикой; PwC 12
  13. 13. Какими инструментами что можно найтиМетод Инструмент Чего можно найтитестированияТест MS Excel не контролируется отсев звонков из TAP файлов,контролей счета за пропуск трафика не проверяютсяАналитические MS Excel условия маркетинговой акции применялись впроцедуры биллинге после ее окончания, регулярные массовые перерасчеты по услугам ШПД и пропуску трафикаТест деталей MS Excel, все дубли звонков, все юрлица с тарифами ACL, физлиц, все активные абоненты, которые не SQL, платили, все отключенные абоненты, которым Lavastorm продолжает начисляться абонплатаPwC 13
  14. 14. Обсуждение отдельных задач RAи подхода ВымпелкомКредитный контрольпри подключении абонентаАнализ доходности трафикаПроверка регистрации транковна коммутаторах и в системах расчетовPwC 14
  15. 15. Абонентский фродпри слабом кредитном контроле PRS owner 1000• Подключение 900 800• Обычное использование и оплата услуг 700 600• Пиковое использование Длительность 500 Начислено 400• Повторное подключение 300 Оплачено 200 100 0 1 мес 2 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 месPwC 15
  16. 16. Кредитный контрольPwC 16
  17. 17. Кредитный контрольPwC 17
  18. 18. Поиск – нечеткое сопоставлениеPwC 18
  19. 19. «Passing» LD-calls to paycard platforms (2) Анализ доходности трафика ~0.5 $/min.PRS Абоненowner т Sloc SFTN Вымпелком Вымпелком PSTN PSTN <0.1 $/min. сеть сеть (Латвия) (Латвия) Система расчетов PwC 19
  20. 20. Анализ доходностиPwC 20
  21. 21. Анализ доходностиPwC 21
  22. 22. Анализ доходности - результаты• Из исходных 6 млн. международных соединений выбраны 16.8 тыс. убыточных (стоимость завершения выше тарифа)• Рассчитана средняя убыточность минуты для убыточных направлений и массив результатов отсортирован по средней убыточности для дальнейшего анализа PwC 22
  23. 23. Согласованность данныхPwCPwC 23
  24. 24. Согласованность данныхPwC 24
  25. 25. Использование MDA другими операторами 9 12 14 9 10 9 10 11 5 8 18 4 6 11 12 15 21 11 12 14 14 22 Анализ Анализ жалоб расходов на абонентов интерконнект Анализ Контроль за Network- Оптимизация Контроль за эффективности to-Bill End-to-End Анализ работы колл Анализ Оптимизация обработкой исполнением исполнения Usage данных доходов3 9 10 тарифов заказов заказа заказа Aнализ Анализ счетов центра 11 14 1 7 9 12 14 16 18 19 3 5 107 9 10 10 14 17 2 4 6 8 11 13 15 17 20 12 14 22 Анализ данных Выявление Контроль Кредитный Анализ Инвентаризация Анализ ДЗ фрода миграции между сетевого Валидация об установке агрегации контроль CRM системами оборудования тарифов оборудования и счетов подключений Проверка клиентов правильности Data Quality / Integrity Проверка соответствия выставления счетов 21 Анализ 22 нормам регуляторов за услуги7 9 10 9 14 21 12 14 AT&T 1 3 5 6 3 10 14 3 5 5 7 9 9 10 11 9 10 11 13 9 14 14 21 14 PwC 14 15 16 19 25
  26. 26. Использование MDA другими операторами Анализ Анализ жалоб расходов на абонентов интерконнект Анализ Контроль за Network- Оптимизация Контроль за эффективности to-Bill End-to-End Анализ работы колл Анализ Оптимизация обработкой исполнением исполнения Usage данных доходов заказов Aнализ центра тарифов заказа заказа Анализ счетов 1 3 5 7 9 10 12 14 16 18 19 2 4 6 8 11 13 15 17 20 Анализ данных Выявление Контроль Кредитный Анализ Инвентаризация Анализ ДЗ фрода миграции между сетевого Валидация об установке аггрегации контроль CRM системами оборудования тарифов оборудования и счетов подключений Проверка клиентов правильности Data Quality / Integrity Проверка соответствия выставления счетов 21 Анализ 22 нормам регуляторов за услуги AT&TPwC 26
  27. 27. Спасибо!Остались ли вопросы?Дмитрий ГончаровНачальник отдела по гарантированию доходовОАО «Вымпелком»+7 (495)7871308DGoncharov@beeline.ruВасилий ПименовСтарший менеджерPricewaterhouseCoopers Audit+7 (495) 287 1145vasily.pimenov@ru.pwc.comPwC

×