Bank Syariah Umum

IV. BANK SYARIAHIV. BANK SYARIAH
GAMBARAN UMUM BANK SYARIAHGAMBARAN UMUM BANK SYARIAH
DASAR HUKUM & PRINSIP BANKDASAR HUKUM & PRINSIP BANK
SYARIAHSYARIAH
KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANAKEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA
SUMBER PENDAPATAN & BIAYASUMBER PENDAPATAN & BIAYA
KONDISI UMUM BANK SYARIAH DIKONDISI UMUM BANK SYARIAH DI
INDONESIAINDONESIA
TUGAS TERSTRUKURTUGAS TERSTRUKUR

GAMBARAN UMUM BANKGAMBARAN UMUM BANK
SYARIAH (1)SYARIAH (1)
Karakteristik bank yang ideal menurutKarakteristik bank yang ideal menurut
Islam (Chapra, 1985):Islam (Chapra, 1985):
1. Penghapusan riba,1. Penghapusan riba,
2. Kepentingan publik & bukan2. Kepentingan publik & bukan
kepentingan individu atau kelompok yangkepentingan individu atau kelompok yang
harus dilayani oleh bank komersial Islam,harus dilayani oleh bank komersial Islam,
3. Bank Islam akan bersifat universal atau3. Bank Islam akan bersifat universal atau
suatu bank yang memiliki tujuan ganda &suatu bank yang memiliki tujuan ganda &
bukan bank komersial,bukan bank komersial,

4. Bank akan mengevaluasi secara hati24. Bank akan mengevaluasi secara hati2
terhadap permohonan pembiayaan yangterhadap permohonan pembiayaan yang
berorientasi kepada penyertaan modal,berorientasi kepada penyertaan modal,
5. Bagi hasil akan cenderung mempererat5. Bagi hasil akan cenderung mempererat
hubungan antara bank & pengusaha yanghubungan antara bank & pengusaha yang
merupakan tonggak bank multitujuan.merupakan tonggak bank multitujuan.
6. Suatu kerangka didesain untuk memban-6. Suatu kerangka didesain untuk memban-
tu bank mengatasi kesulitan likuiditasnya.tu bank mengatasi kesulitan likuiditasnya.
Bank yang mendasarkan diri pada akidahBank yang mendasarkan diri pada akidah
Islam sering disebut dengan Bank Syariah.Islam sering disebut dengan Bank Syariah.

Bank SyariahBank Syariah: bank yang dalam menjalan-: bank yang dalam menjalan-
kan operasinya berdasarkan pada hukumkan operasinya berdasarkan pada hukum
atau syariah Islam dengan mengacu padaatau syariah Islam dengan mengacu pada
Al Qur’anAl Qur’an && Al HadistAl Hadist..
Kemunculan bank syariah dilatarbelakangiKemunculan bank syariah dilatarbelakangi
oleh adanyaoleh adanya praktik ribapraktik riba dalam jual-beli &dalam jual-beli &
pinjam-meminjam dana di bank yangpinjam-meminjam dana di bank yang
mewajibkan adanya bunga.mewajibkan adanya bunga.
Perbedaan prinsip: Bank Syariah (bagiPerbedaan prinsip: Bank Syariah (bagi
hasil), sedangkan Bank Konvensionalhasil), sedangkan Bank Konvensional
(bunga).(bunga).

Operasi Bank Syariah mengikuti ketentuan2Operasi Bank Syariah mengikuti ketentuan2
bermuamalat secara Islam dan menjauhibermuamalat secara Islam dan menjauhi
unsur2 riba.unsur2 riba.
Dengan karakteristik yang berbeda denganDengan karakteristik yang berbeda dengan
bank umum konvensional, maka bank sya-bank umum konvensional, maka bank sya-
riah mempunyai manajemen yang berbeda.riah mempunyai manajemen yang berbeda.
Manajemen Bank SyariahManajemen Bank Syariah: proses pengam-: proses pengam-
bilan keputusan keuangan pada bankbilan keputusan keuangan pada bank
dengan menerapkan syariah Islam, dengandengan menerapkan syariah Islam, dengan
tujuan untuk mendapatkan berkah dari Allahtujuan untuk mendapatkan berkah dari Allah
Swt.Swt.

Tujuan Bank SyariahTujuan Bank Syariah: mendapatkan: mendapatkan
berkah dari Allah Swt., dalam artiberkah dari Allah Swt., dalam arti
dalam menjalankan operasi bankdalam menjalankan operasi bank
syariah dianggap merupakan salahsyariah dianggap merupakan salah
satu bentuk ibadah, dengansatu bentuk ibadah, dengan
mendasarkan diri pada tuntunanmendasarkan diri pada tuntunan AlAl
Qur’an & Al HadistQur’an & Al Hadist..

Arti penting Manajemen Bank SyariahArti penting Manajemen Bank Syariah::
1. Mayoritas penduduk Indonesia1. Mayoritas penduduk Indonesia
beragama Islam;beragama Islam;
2. Persaingan yang semakin ketat dengan2. Persaingan yang semakin ketat dengan
LD konvensional maupun LK lain;LD konvensional maupun LK lain;
3. Kendala2 yang dihadapi Bank Syariah3. Kendala2 yang dihadapi Bank Syariah
saat ini cukup banyak, baik yang terkaitsaat ini cukup banyak, baik yang terkait
dengan kendala eksternal maupun internal.dengan kendala eksternal maupun internal.

DASAR HUKUM DANDASAR HUKUM DAN
PRINSIP BANK SYARIAH (1)PRINSIP BANK SYARIAH (1)
Hukum tentang larangan ribaHukum tentang larangan riba::
1. Riba tidak akan menambah kekayaan1. Riba tidak akan menambah kekayaan
individu maupun negara, namun sebaliknyaindividu maupun negara, namun sebaliknya
justru mengurangi kekayaan (justru mengurangi kekayaan (Ar-Rum: 39Ar-Rum: 39););
2. Larangan bagi umat Islam untuk meng-2. Larangan bagi umat Islam untuk meng-
ambil bunga sekiranya mereka mengingin-ambil bunga sekiranya mereka mengingin-
kan kebahagiaan yang hakiki, ketenangankan kebahagiaan yang hakiki, ketenangan
pikiran, & kejayaan hidup (pikiran, & kejayaan hidup (An-Nisa’: 160-1An-Nisa’: 160-1););

DASAR HUKUM DANDASAR HUKUM DAN
PRINSIP BANK SYARIAH (2)PRINSIP BANK SYARIAH (2)
3. Larangan bagi kaum Muslim makan riba,3. Larangan bagi kaum Muslim makan riba,
& sifat riba: berlipat ganda (& sifat riba: berlipat ganda (Ali Imran: 130Ali Imran: 130).).
4. Adanya perbedaan antara jual-beli dengan4. Adanya perbedaan antara jual-beli dengan
kegiatan riba (kegiatan riba (Al-Baqarah: 275-276Al-Baqarah: 275-276).).
Prinsip Bank SyariahPrinsip Bank Syariah: 1. Bagi hasil: 1. Bagi hasil
((mudharabahmudharabah), 2. Penyertaan modal), 2. Penyertaan modal
((musharakahmusharakah), 3. Jual-beli barang), 3. Jual-beli barang
((murabahahmurabahah), 4. Sewa murni tanpa pilihan), 4. Sewa murni tanpa pilihan
((ijarahijarah), & 5. Sewa dengan pemindahan), & 5. Sewa dengan pemindahan
kepemilikan (kepemilikan (ijarah waiqtinaijarah waiqtina).).

Perbedaan Sistem Bunga &Perbedaan Sistem Bunga &
Bagi HasilBagi Hasil
No. Bunga Bagi Hasil
1. Penentuan bunga dibuat pada waktu
akad.
Penentuan besarnya rasio/nisbah bagi
hasil dilakukan pada waktu akad.
2. Besarnya dana dinyatakan dalam
bentuk prosentase.
Besarnya rasio bagi hasil didasarkan
pada jumlah keuntungan.
3. Bunga dapat mengambang/variabel. Rasio bagi hasil tetap tidak berubah
selama akad masih berlaku.
4. Pembayaran bunga tetap seperti yang
diperjanjikan.
Bagi hasil bergantung pada keuntungan
usaha yang dijalankan. Jika rugi akan
ditanggung bersama.
5. Jumlah pembayaran bunga tidak
meningkat sekalipun keuntungan
berlipat ganda.
Jumlah pembagian laba meningkat
sesuai dengan peningkatan keuntungan.
6. Eksistensi bunga diragukan oleh
semua agama.
Tidak ada yang meragukan keabsahan
bagi hasil.

KEPUTUSAN SUMBER &KEPUTUSAN SUMBER &
ALOKASI DANA (1)ALOKASI DANA (1)
Bentuk penghimpunan danaBentuk penghimpunan dana: giro, tabung-: giro, tabung-
an, & khusus BPRS tidak menawarkan giro.an, & khusus BPRS tidak menawarkan giro.
Prinsip penghimpunan danaPrinsip penghimpunan dana: 1.: 1. Wadi’ahWadi’ah
(rekening giro & tabungan), & 2.(rekening giro & tabungan), & 2.
Mudharabah (mutlaqahMudharabah (mutlaqah && muqayyamahmuqayyamah))..
PrinsipPrinsip wadi’ahwadi’ah untuk rekening giro &untuk rekening giro &
tabungan:tabungan:
1. Prinsip1. Prinsip wadi’ah yad dhamanahwadi’ah yad dhamanah: bank: bank
dapat memanfaatkan & menyalurkan danadapat memanfaatkan & menyalurkan dana
yang disimpan & siap jika ditarik.yang disimpan & siap jika ditarik.

2. Keuntungan/kerugian atas penyaluran2. Keuntungan/kerugian atas penyaluran
dana ditanggung bank, deposan mendapatdana ditanggung bank, deposan mendapat
jaminan keamanan dana & fasilitas giro, &jaminan keamanan dana & fasilitas giro, &
tabungan lain.tabungan lain.
3. Bank membuat akad dengan deposan, &3. Bank membuat akad dengan deposan, &
memberikan buku cek (giro) & ATMmemberikan buku cek (giro) & ATM
(tabungan)(tabungan)
4. Biaya administrasi dinyatakan secara4. Biaya administrasi dinyatakan secara
nominal (bukan persentase) & harus nyata,nominal (bukan persentase) & harus nyata,
jelas, & pasti.jelas, & pasti.

5. Ketentuan lain yang tidak bertentangan5. Ketentuan lain yang tidak bertentangan
dengan prinsip syariah.dengan prinsip syariah.
PrinsipPrinsip mudharabah mutlaqahmudharabah mutlaqah: untuk: untuk
tabungan & deposito, dengan prinsip:tabungan & deposito, dengan prinsip:
1. Bank harus memberitahukan nisbah &1. Bank harus memberitahukan nisbah &
tata cara pembagian keuntungan & risiko.tata cara pembagian keuntungan & risiko.
2. Bank harus memberikan buku tabungan/2. Bank harus memberikan buku tabungan/
ATM (tabungan) & sertifikat/bilyetATM (tabungan) & sertifikat/bilyet
(deposito).(deposito).

3. Tabungan3. Tabungan mudharabahmudharabah dapat diambildapat diambil
setiap saat, sedangkan deposito hanyasetiap saat, sedangkan deposito hanya
untuk jatuh tempo tertentu.untuk jatuh tempo tertentu.
4. Ketentuan2 lain yang tidak bertentangan4. Ketentuan2 lain yang tidak bertentangan
dengan prinsip syariah.dengan prinsip syariah.
Mudharabah muqayyamahMudharabah muqayyamah: simpanan: simpanan
khusus di mana pemilik dana menetapkankhusus di mana pemilik dana menetapkan
syarat2 tertentu yang harus diikuti olehsyarat2 tertentu yang harus diikuti oleh
bank, yaitu:bank, yaitu:

1. Pemilik dana menetapkan syarat1. Pemilik dana menetapkan syarat
penyaluran dana.penyaluran dana.
2. Sebagai tanda bukti simpanan, bank2. Sebagai tanda bukti simpanan, bank
menerbitkan bukti simpanan khusus.menerbitkan bukti simpanan khusus.
3. Dana simpanan harus disalurkan3. Dana simpanan harus disalurkan
secara langsung kepada pihak yangsecara langsung kepada pihak yang
diamanatkan oleh pemilik dana.diamanatkan oleh pemilik dana.

Selain dana dihimpun dari nasabah,Selain dana dihimpun dari nasabah,
sumber dana juga berasal dari pemiliksumber dana juga berasal dari pemilik
bank, yang merupakan modal.bank, yang merupakan modal.
Saat pendirian, ketentuan modalSaat pendirian, ketentuan modal
dilakukan sebagai berikut:dilakukan sebagai berikut:
Permodalan bank umum syariahPermodalan bank umum syariah::
1. Jumlah minimum modal disetor:1. Jumlah minimum modal disetor:
Rp3,00 triliun.Rp3,00 triliun.

2. Sumber dana adalah modal sendiri2. Sumber dana adalah modal sendiri
& tidak berasal dari sumber haram.& tidak berasal dari sumber haram.
Permodalan (modal kerja) kantorPermodalan (modal kerja) kantor
cabang syariah dari bank umumcabang syariah dari bank umum
konvensional:konvensional:
1. Minimum Rp2,00 miliar (Jabotabek)1. Minimum Rp2,00 miliar (Jabotabek)
& Rp1,00 di luar Jabotabek.& Rp1,00 di luar Jabotabek.

Permodalan untuk BPR SyariahPermodalan untuk BPR Syariah::
1. Minimum Rp2,00 miliar (Jabotabek &1. Minimum Rp2,00 miliar (Jabotabek &
Karawang),Karawang),
2. Minimum Rp1,00 miliar di wilayah ibukota2. Minimum Rp1,00 miliar di wilayah ibukota
propinsi & di luar 1.propinsi & di luar 1.
3. Minimum Rp500,00 juta di wilayah3. Minimum Rp500,00 juta di wilayah
lainnya.lainnya.
Sumber dana adalah modal sendiri & tidakSumber dana adalah modal sendiri & tidak
berasal dari sumber haram.berasal dari sumber haram.

Dana yang terkumpul, oleh bankDana yang terkumpul, oleh bank
syariah dialokasi dalam bentuksyariah dialokasi dalam bentuk
penyaluran dana & aset.penyaluran dana & aset.
Prinsip penyaluran danaPrinsip penyaluran dana: 1.: 1. Bai’Bai’ (Jual(Jual
beli), 2.beli), 2. Ijarah wa iqtinaIjarah wa iqtina (sewa beli), 3.(sewa beli), 3.
SyirkahSyirkah (bagi hasil), & 4. Pembiayaan(bagi hasil), & 4. Pembiayaan
lain.lain.

PrinsipPrinsip bai’bai’ (jual beli)(jual beli)::
1.1. MurabahahMurabahah: diterapkan dalam pembia-: diterapkan dalam pembia-
yaan untuk pengadaan barang investasi.yaan untuk pengadaan barang investasi.
2.2. SalamSalam: pembelian barang untuk: pembelian barang untuk
penyerahan yang ditangguhkan denganpenyerahan yang ditangguhkan dengan
pembayaran di muka.pembayaran di muka.
3.3. Istishna’Istishna’: mirip dengan salam, tetapi: mirip dengan salam, tetapi
pembayarannya dapat di muka, dicicil,pembayarannya dapat di muka, dicicil,
atau di belakang.atau di belakang.

PrinsipPrinsip ijarah wa iqtinaijarah wa iqtina (sewa beli(sewa beli): akad): akad
sewa-menyewa suatu barang antara banksewa-menyewa suatu barang antara bank
dengan nasabah di mana nasabah diberidengan nasabah di mana nasabah diberi
kesempatan untuk membeli obyek sewakesempatan untuk membeli obyek sewa
pada akhir akad.pada akhir akad.
PrinsipPrinsip syirkahsyirkah (bagi hasil):(bagi hasil):
1.1. MusyarakahMusyarakah: pembiayaan proyek di: pembiayaan proyek di
mana nasabah & bank sama-samamana nasabah & bank sama-sama
menyediakan dana untuk membiayainya.menyediakan dana untuk membiayainya.

2.2. Mudharabah mutlaqahMudharabah mutlaqah: penyerahan: penyerahan
modal kepada nasabah selaku pengelolamodal kepada nasabah selaku pengelola
modal yang berupa uang tunai atau jikamodal yang berupa uang tunai atau jika
uang diserahkan secara bertahap, harusuang diserahkan secara bertahap, harus
jelas sesuai dengan kesepakatan.jelas sesuai dengan kesepakatan.
3.3. Mudharabah muqayyadahMudharabah muqayyadah: mirip dengan: mirip dengan
no 2, tetapi penyediaan dana hanya untukno 2, tetapi penyediaan dana hanya untuk
kegiatan tertentu dengan syarat tertentukegiatan tertentu dengan syarat tertentu
yang sepenuhnya ditetapkan oleh bank.yang sepenuhnya ditetapkan oleh bank.

Bentuk pembiayaan lain oleh BankBentuk pembiayaan lain oleh Bank
Syariah:Syariah:
1.1. QardhQardh: 1. Pembiayaan dana talangan; 2.: 1. Pembiayaan dana talangan; 2.
Pendanaan darurat; 3. Saldo kompensasiPendanaan darurat; 3. Saldo kompensasi
& dana talangan antar BS; & 4. Produk& dana talangan antar BS; & 4. Produk
untuk sosial seperti usaha kecil.untuk sosial seperti usaha kecil.
2.2. HiwalahHiwalah (anjak piutang): pembiayaan(anjak piutang): pembiayaan
untuk membantu pemasok mendapatkanuntuk membantu pemasok mendapatkan
uang tunai dengan mengalihkan piutanguang tunai dengan mengalihkan piutang
pada bank.pada bank.

3.3. RahnRahn (gadai): untuk membantu nasabah(gadai): untuk membantu nasabah
dalam pembiayaan kegiatan multiguna.dalam pembiayaan kegiatan multiguna.
Kontrak ini dilakukan dalam dua hal: 1.Kontrak ini dilakukan dalam dua hal: 1.
Sebagai akad tambahan terhadap produkSebagai akad tambahan terhadap produk
lain sepertilain seperti mudharabahmudharabah, bank harus, bank harus
menahan barang nasabah. 2. Sebagaimenahan barang nasabah. 2. Sebagai
produk pinjaman, di mana bank tidakproduk pinjaman, di mana bank tidak
mendapat apa2, hanya jasa penyimpanan,mendapat apa2, hanya jasa penyimpanan,
pemeliharaan, asuransi, & administrasipemeliharaan, asuransi, & administrasi
barang.barang.

SUMBER PENDAPATAN &SUMBER PENDAPATAN &
BIAYA (1)BIAYA (1)
Sumber pendapatan Bank Syariah sedikitSumber pendapatan Bank Syariah sedikit
berbeda dengan bank umum konvensional.berbeda dengan bank umum konvensional.
Pendapatan ini berasal dari hasil penyaluranPendapatan ini berasal dari hasil penyaluran
dana, tetapi bukan bunga.dana, tetapi bukan bunga.
Sumber pendapatan berasal dari:Sumber pendapatan berasal dari:
1. Margin keuntungan (prinsip jual-beli/bai’);1. Margin keuntungan (prinsip jual-beli/bai’);
2. Pendapatan sewa (prinsip sewa beli);2. Pendapatan sewa (prinsip sewa beli);
3. Bagi hasil (prinsip syirkah); &3. Bagi hasil (prinsip syirkah); &
4. Fee atas jasa perbankan.4. Fee atas jasa perbankan.

BIAYA (2)BIAYA (2)
Jasa perbankanJasa perbankan yang ditawarkan olehyang ditawarkan oleh
bank syariah dan menghasilkan feebank syariah dan menghasilkan fee
meliputi:meliputi:
1.1. Wakalah (arranger, agencyWakalah (arranger, agency):):
2.2. SharfSharf (jual beli valas):(jual beli valas):
3.3. KafalahKafalah (garansi bank):(garansi bank):
4.4. IjarahIjarah (sewa):(sewa):
5.5. Wadi’ah amanahWadi’ah amanah (titipan):(titipan):

BIAYA (3)BIAYA (3)
BiayaBiaya yang harus ditanggung olehyang harus ditanggung oleh
Bank Syariah juga sedikit berbedaBank Syariah juga sedikit berbeda
dengan bank umum konvensional.dengan bank umum konvensional.
Dalam bank syariah tidak dikenalDalam bank syariah tidak dikenal
biaya bunga.biaya bunga.
Jenis biaya2 yang lain hampir samaJenis biaya2 yang lain hampir sama
dengan biaya bank umumdengan biaya bank umum
konvensional.konvensional.

KONDISI UMUM BANKKONDISI UMUM BANK
SYARIAH DI INDONESIASYARIAH DI INDONESIA
Indikator 2006 2007 November 2008
Aset (Rp triliun) 26,722 36,536 47,178
DPK (Rp triliun) 20,445 27,944 34,422
Pembiayaan (Rp tril) 20,672 28,011 38,557
Share (%) 1,58 1,84 2,07
FDR (%) 98,9 99,8 111,7
NPF Net (Rp triliun) 3,3 2,4 2,4

TUGAS TERSTRUKTURTUGAS TERSTRUKTUR
1. Apa yang melatarbelakangi munculnya1. Apa yang melatarbelakangi munculnya
Bank Syariah? Jelaskan.Bank Syariah? Jelaskan.
2. Jelaskan arti & tujuan manajemen Bank2. Jelaskan arti & tujuan manajemen Bank
Syariah!Syariah!
3. Kendala2 apa yang dihadapi Bank3. Kendala2 apa yang dihadapi Bank
Syariah? Jelaskan.Syariah? Jelaskan.
4. Mengapa riba dalam praktik jual-beli &4. Mengapa riba dalam praktik jual-beli &
pinjam-meminjam dilarang dalam Islam?pinjam-meminjam dilarang dalam Islam?
5. Apa perbedaan Bank Syariah dengan5. Apa perbedaan Bank Syariah dengan
bank umum konvensional ditinjau daribank umum konvensional ditinjau dari
sistem bisnisnya.sistem bisnisnya.

TUGAS TERSTRUKTURTUGAS TERSTRUKTUR
6. Sebutkan & jelaskan prinsip penghimpunan6. Sebutkan & jelaskan prinsip penghimpunan
dana Bank Syariah!dana Bank Syariah!
7. Bagaimana ketentuan tentang permodalan7. Bagaimana ketentuan tentang permodalan
dalam Bank Syariah? Jelaskan.dalam Bank Syariah? Jelaskan.
8. Sebutkan & jelasakan tentang prinsip8. Sebutkan & jelasakan tentang prinsip
penyaluran dana Bank Syariah!penyaluran dana Bank Syariah!
9. Sebutkan & jelaskan sumber pendapatan Bank9. Sebutkan & jelaskan sumber pendapatan Bank
Syariah!Syariah!
10. Apa perbedaan antara biaya yang ditanggung10. Apa perbedaan antara biaya yang ditanggung
Bank Syariah dengan bank umum konvensional?Bank Syariah dengan bank umum konvensional?
Jelaskan.Jelaskan.

Bank Syariah Umum

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Viewers also liked

Viewers also liked (20)

Similar to Bank Syariah Umum

Similar to Bank Syariah Umum (20)

Bank Syariah Umum