Dokumen ini mengatur peran dan tanggung jawab pejabat dalam pengelolaan keuangan daerah, termasuk penunjukan Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) dan Pejabat Pembuat Komitmen SKPD. PPTK memiliki tugas untuk mengendalikan dan melaporkan pelaksanaan kegiatan serta menyiapkan dokumen anggaran yang diperlukan. Selain itu, dokumen ini mencakup persyaratan dan prosedur terkait anggaran, termasuk verifikasi dan laporan keuangan yang harus disiapkan oleh Pejabat Pengelola Keuangan Daerah.

1. (Permendagri 13 Tahun 2006 STTD
Permendagri 21 Tahun 2011)

2.  Kepala Daerah
 Sekda
 Pejabat Pengelola Keuangan Daerah (PPKD)
 Pengguna Anggaran/Pengguna Barang
 Kuasa Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna
Barang
 PPTK
 PPK SKPD
 Bendahara Penerimaan dan Bendahara
Pengeluaran

3.  Pejabat PA/PB dan KPA/KPB dalam
melaksanakan program dan kegiatan
menunjuk pejabat pada unit kerja SKPD
selaku PPTK
 Penunjukan PPTK berdasarkan pertimbangan
kompetensi jabatan, anggaran kegiatan,
beban kerja, lokasi, dan/atau rentang
kendali dan pertimbangan objektif lainnya.
 PPTK yang ditunjuk oleh pejabat PA/PB
bertanggung jawab atas pelaksanaan
tugasnya kepada PA/PB.

4.  PPTK yang ditunjuk oleh KPA/KPB
bertanggung jawab atas pelaksanaan
tugasnya kepada KPA/KPB.
 PPTK mempunyai tugas mencakup :
a. Mengendalikan pelaksanaan kegiatan
b. Melaporkan perkembangan pelaksanaan
kegiatan
c. Menyiapkan dokumen anggaran atas beban
pengeluaran kegiatan.

5.  Dokumen anggaran mencakup dokumen
administrasi kegiatan maupun dokumen
administrasi yang terkait dengan persyaratan
pembayaran yang ditetapkan sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan.
(Pasal 12 Permendagri 13/2006 STTD Permendagri
21/2011)

6.  Kartu Kendali Kegiatan

7.  Untuk SPP-LS Barang dan Jasa
 Salinan SPD
 Draft Surat Pernyataan Pengguna Anggaran
 Dokumen-Dokumen Terkait Kegiatan
(disiapkan oleh PPTK) yang terdiri atas:
 salinan surat rekomendasi dari SKPD teknis terkait;
 SSP disertai faktur pajak (PPN dan PPh) yang telah
ditandatangani wajib pajak dan wajib pungut;
 surat perjanjian kerjasama/kontrak antara pengguna
anggaran/kuasa pengguna anggaran dengan pihak
ketiga serta mencantumkan nomor rekening bank
pihak ketiga;
 berita acara penyelesaian pekerjaan;
 berita acara serah terima barang dan jasa;

8.  berita acara pembayaran;
 kwitansi bermeterai, nota/faktur yang ditanda-
tangani pihak ketiga dan PPTK sertai disetujui oleh
pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran;
 surat jaminan bank atau yang dipersamakan yang
dikeluarkan oleh bank atau lembaga keuangan non
bank;
 dokumen lain yang dipersyaratkan untuk kontrak-
kontrak yang dananya sebagian atau seluruhnya
bersumber dari penerusan pinjaman/hibah luar
negeri;
 berita acara pemeriksaan yang ditandatangani oleh
pihak ketiga/rekanan serta unsur panitia
pemeriksaan barang berikut lampiran daftar barang
yang diperiksa;

9.  surat angkutan atau konosemen apabila pengadaan barang
dilaksanakan di luar wilayah kerja;
 surat pemberitahuan potongan denda keterlambatan
pekerjaan dari PPTK apabila pekerjaan mengalami
keterlambatan;
 foto / buku / dokumentasi tingkat kemajuan/ penyelesaian
pekerjaan;
 potongan jamsostek (potongan sesuai dengan ketentuan
yang berlaku/surat pemberitahuan jamsostek); dan
 khusus untuk pekerjaan konsultan yang perhitungan
harganya menggunakan biaya personil (billing rate), berita
acara prestasi kemajuan pekerjaan dilampiri dengan bukti
kehadiran dari tenaga konsultan sesuai pentahapan waktu
pekerjaan dan bukti penyewaan/pembelian alat penunjang
serta bukti pengeluaran lainnya berdasarkan rincian dalam
surat penawaran.
 Lampiran lain yang diperlukan

10.  Untuk melaksanakan anggaran yang dimuat dalam
DPA-SKPD, Kepala SKPD menetapkan pejabat yang
melaksanakan fungsi tata usaha keuangan pada SKPD
sebagai PPK-SKPD
 PPK SKPD mempunyai tugas :
a. Meneliti kelengkapan SPP-LS PBJ yg disampaikan
oleh bend pengeluaran dan diket/disetujui oleh
PPTK
b. Meneliti kelengkapan SPP-UP, SPP-GU, SPP-TU dan
SPP LS-gaji dan tunjangan PNS serta penghasilan
lainnya yg ditetapkan sesuai dg ketentuan
perundang-undangan yg diajukan oleh bend
pengeluaran.

11. c. Melakukan verifikasi SPP
d. Menyiapkan SPM
e. Melakukan verifikasi harian atas
penerimaan
f. Melaksanakan akuntansi SKPD; dan
g. Menyiapkan laporan keuangan SKPD
o PPK SKPD tidak boleh merangkap sbg
pejabat yg bertugas melakukan
pemungutan penerimaan negara/daerah,
bendahara, dan/atau PPTK.