Mencakup deskripsi, current system, target system, sistem penanggulangan, format dokumen, chart of accounts, usecase diagram, activity diagram, ERD, narasi, SOP Pendapatan, dan screenshot aplikasi Ms. Visual Foxpro.

2. Proses pembelian (procurement) yang kurang efisien dan rawan fraud.

3. Seluruh transaksi dicatat secara manual oleh karyawan dan data transaksinya baru di-input ke komputer di akhir hari saat perpustakaan akan ditutup. Hal ini memungkinkan karyawan untuk melakukan penggelapan penerimaan sewa.

4. Karyawan Mangakisha saat ini berjumlah tiga orang di mana seluruhnya adalah pelajar dan mahasiswa yang bekerja part-time sehingga dapat resign sewaktu-waktu pada saat yang krusial.

5. Belum terdapat job desk spesifik per karyawan sehingga sulit ditentukan pusat pertanggungjawaban per aktivitas bisnisnya.

6. Pemilik hanya melakukan kontrol satu minggu sekali.

8. Solusi: (a) Mangakisha dapat berinvestasi pada alat barcode scanner yang dihubungkan dengan SIA penjualan untuk mencatat transaksi secara real-time. Saat ini, alat tersebut telah banyak digunakan oleh perpustakaan lain. (b) Setiap transaksi tercatat, sistem akan mengeluarkan faktur peminjaman rangkap dua: yang asli disimpan sebagai dokumen akuntansi dan kopiannya diberikan kepada pelanggan.

10. Pendaftaran anggota, di mana front officer melayani pendaftaran pelajar menjadi anggota perpustakaan dengan cara mengisi formulir pendaftaran, menyerahkan fotokopi kartu identitas, dan membayar uang pendaftaran.

11. Penyewaan buku, merupakan aktivitas pendapatan utama perpustakaan di mana anggota meminjam buku dengan menunjukkan kartu anggotanya dan membayar biaya sewa.

12. Pengembalian buku, di mana anggota mengembalikan buku yang telah dipinjam dan, apabila diperlukan, membayar denda. Anggota tidak dapat meminjam buku sebelum mengembalikan buku yang sebelumnya dipinjam.

13. Pada siklus pembelian terdapat tiga aktivitas, yaitu,

14. Pemesanan, yaitu karyawan pembelian memesan buku kepada pemasok dengan cara mengirim purchase order via email.

15. Pembayaran, yaitu karyawan pembelian mentransfer sejumlah uang kepada pemasok dengan sepenyetujuan bendahara.

17. Ruang Lingkup: pendaftaran anggota, pengadaan buku, pendapatan sewa, pendapatan denda, pemeliharaan pendapatan, pengadaan dan pemeliharaan buku.

18. Definisi: Siklus pendapatan merupakan seperangkat aturan dan tata cara mengenai pelaksanaan aktivitas utama perpustakaan dalam memperoleh pendapatan, yaitu menyewakan buku. Siklus pendapatan mencakup seluruh aktivitas utama dan pendukung yang berkaitan dengan penerimaan sewa.

19. Kebijakan:

20. Setiap aktivitas yang dapat berdampak signifikan terhadap pendapatan sewa harus dipisahkan pertanggungjawabannya.

21. Setiap perpindahan informasi dari pusat pertanggungjawaban tiap aktivitas harus disertai dengan dokumen yang diverifikasi.

22. Setiap dokumen yang berhubungan pihak eksternal dan memengaruhi posisi keuangan harus disimpan dan diikhtisarkan sesuai dengan substansinya oleh karyawan bagian pembukuan.

23. Setiap orang yang ingin menyewa buku di perpustakaan harus menjadi anggota dengan membayar biaya pendaftaran dan iuran tahunan

24. Pembaharuan persediaan aset buku dilakukan secara berkala setiap awal bulan.

25. Diberlakukan sistem denda per hari atas keterlambatan pengembalian buku.

26. Aset buku yang belum dikembalikan selama tiga bulan atau lebih serta aset buku yang hilang, rusak, atau hancur akibat kecelakaan kerja akan dihapuskan dari daftar aset dan diakui sebagai beban periode berjalan.

27. Id anggota yang tidak mengembalikan buku akan dimasukkan ke dalam black list sampai yang bersangkutan mengembalikan buku atau mengganti dengan buku yang baru dan membayar denda.

28. Dokumen

29. Nama DokumenKeteranganMaster File Data AnggotaPurchase OrderSlip TransferMaster File Daftar BukuFaktur PeminjamanHistorical Rental Data PrintoutDisbursement VoucherSlip GajiData anggota perpustakaan yang terintegrasiDokumen pemesanan buku kepada pemasokBukti transfer pembayaran buku ke pemasokData seluruh aset buku yang dimiliki untuk disewakanDokumen bukti terjadinya transaksi sewa dan diakuinya pendapatan sewa bukuData pendapatan sewa (kode buku, kuantitas disewakan, harga sewa) selama satu bulanDisertakan bersama slip transfer, sebagai bukti pembayaranBukti pembayaran gaji karyawan

30. Aspek Pengendalian Internal

31. IndikatorAktivitas PengendalianSegregation of dutiesAdanya pemisahan tanggung jawab antara pencatat kekayaan dengan penyimpan kekayaanDocumentationSetiap transaksi yang memengaruhi posisi keuangan perusahaan harus didokumentasikanInternal verificationSetiap transaksi yang dilakukan karyawan harus dengan sepengetahuan supervisornyaAuthorizationSetiap transaksi harus dilakukan oleh bagian yang berwenangEtc.