初心者のための超効率化確定申告術 in 渋谷CAMPFIRE 2019.08.19

1. 初心者のための
超効率化確定申告術
2019.08.19 土橋一夫
feat. ゆかり企画室 #今こそ確定申告 勉強会
in 渋谷CAMPFIRE

2. おしながき
● おまえ誰（講師自己紹介）
● そもそも確定申告ってなんだっけ？
● 確定申告が必要な人ってだれ？（だいたい）
● 確定申告で最も大事なこととは？
● 無申告はどうやってバレるか＆いくら損するか
● 税務署とどう向き合うか
● 土橋はどう確定申告しているか（本日のメイン）
● 勘定科目ってどれを選べばいいの？
● 確定申告書類の作成
● 自動化できるもの、できないもの
● freeeの便利機能
● まとめ

3. おまえ誰
（講師自己紹介）

4. おまえ誰（講師自己紹介）
● 土橋一夫 42歳 確定申告大好きマン
● 会計系システムエンジニア・プログラマーを15年経験
新日鐵の会計システム、NEXCOの会計システムを開発・運用
● 経理事務・管理会計・株主対応を6年経験、簿記2級持ち
● 元副業プログラマー／ブロガー 確定申告は過去6回経験
● 会社クビで副業を本業化 インターネット広告業界の不正対策屋
● 趣味はKindle本執筆、ベビーシッター、素人ボクシング
● 著作物一覧はこちら → https://accountingse.net/i-made-these/
企業会計、確定申告、会計システム、ネット広告業界 について知識があり
ます。税理士ではありませんので本音で話せます！

5. https://www.nhk.or.jp/gendai/articles/4234/
おまえ誰（講師自己紹介）
2019年1月
NHKさんへフェイク広告につい
て情報提供

6. おまえ誰（講師自己紹介）
2019年2月
ベビーシッターを楽しむ
https://ossanrental.thebase.in/items/16049044
https://babysitter.i-like-pudding.com/20190205-kaedechan/

7. おまえ誰（講師自己紹介）
2019年3月
月刊サイゾーさんへ
フェイク広告＆薬機法違反広告に
関する情報提供、取材受け
https://www.cyzo.com/2019/07/post_210452_entry.html

8. 42歳、格闘技未経験のおっさんがリングでボコボコにされるまで【 HATASHIAI参戦記】
https://note.mu/kazuo_dobashi/n/n261c6564af6b
おまえ誰（講師自己紹介）
2019年4月
素人ボクシングで
ボコボコにされる

9. おまえ誰（講師自己紹介）
2019年5月～7月
灼熱の地、埼玉県熊谷市で
職業訓練講師
（WordPress／Web制作）
このへん

10. おまえ誰（講師自己紹介）
2019年8月
不正リスティング広告調査の
プログラムを開発

11. とゆー感じで本業とかをやりつつ、

12. おまえ誰（講師自己紹介）
確定申告のための帳簿付けは
リアルタイムでやってます！
なぜなら確定申告大好きマンだ
からだ！！！

13. ここから本題！

14. そもそも確定申告ってなんだっけ？

15. そもそも確定申告ってなんだっけ？
確定申告とは、納税するための手続きです。
普通の会社員の場合、納税は会社がやってくれます。
しかし、個人事業主は自分で税額を計算して納税する必要があります。その手続が確
定申告です。

16. そもそも確定申告ってなんだっけ？
確定申告するためには確定申告書を作る必要があります。
確定申告書を作るためには税額を計算する必要があります。
税額を計算するためには損益計算書と貸借対照表を作る必要があります。
損益計算書と貸借対照表を作るためには取引データを入力する必要があります。
レシートの山
会計ソフトへ入力
損益計算書
＆貸借対照表 作成
税額計算
確定申告

17. そもそも確定申告ってなんだっけ？
確定申告するためには確定申告書を作る必要があります。
確定申告書を作るためには税額を計算する必要があります。
税額を計算するためには損益計算書と貸借対照表を作る必要があります。
損益計算書と貸借対照表を作るためには取引データを入力する必要があります。
レシートの山
会計ソフトへ入力
損益計算書
＆貸借対照表 作成
税額計算
確定申告
入力が大変
知識が必要
知識が必要

18. そもそも確定申告ってなんだっけ？
確定申告するためには確定申告書を作る必要があります。
確定申告書を作るためには税額を計算する必要があります。
税額を計算するためには損益計算書と貸借対照表を作る必要があります。
損益計算書と貸借対照表を作るためには取引データを入力する必要があります。
レシートの山
会計ソフトへ入力
損益計算書
＆貸借対照表 作成
税額計算
確定申告
入力が大変
→自動化
知識が必要
→自動化
知識が必要
→自動化
クラウド会計ソフトで自
動化する！！

19. 確定申告が必要な人ってだれ？
（だいたい）

20. 確定申告が必要な人ってだれ？（だいたい）
● 個人事業の開業届を出している人
● 個人事業の開業届を出していないが、実態として
事業を起こしており、なおかつ年間利益が20万円
以上の人
※会社員で開業届を出さず副業していて、
年間利益が20万円を超えた
→ 確定申告が必要

21. 確定申告で最も大事なこととは？

22. 確定申告で最も大事なこととは？
確定申告で最も大事なことは、
確定申告することです！
間違っててもいいから、必ず確定申告してください！！

23. 無申告はどのようにしてバレるか

24. 無申告はどのようにしてバレるか
● 税務署は、銀行口座のお金の動きを全て見ること
ができます。
● 報酬支払元の事業者は、税務署から求められれ
ば、支払先と支払額の一覧を税務署に提出する
義務があります。
→ 「税務署からは全て見えている」
と考えるべきです。

25. 無申告がバレたらいくら損するか

26. 無申告がバレたらいくら損するか
● 延滞税 ← 払うのが遅れたら上乗せ
納税額に対して年利14.6%
● 無申告課税 ← 確定申告しなかったら上乗せ
納税額に対して、
50万円までの部分は15%（年利ではない）
50万円を超える部分は20%（年利ではない）
● 重加算税 ← 悪質な隠蔽・偽装があった場合に上乗せ
納税額に対して40%（年利ではない）

27. 無申告がバレたらいくら損するか
● 延滞税 ← 払うのが遅れたら上乗せされる
納税額に対して年利14.6%
納税額50万円だった場合、1年遅れたら7.3万円上乗せ

28. 無申告がバレたらいくら損するか
● 無申告課税 ← 確定申告しなかったら上乗せされる
納税額に対して、
50万円までの部分は15%（年利ではない）
50万円を超える部分は20%（年利ではない）
納税額50万円だった場合、7.5万円を即上乗せ
総額57.5万円に対して延滞税年利14.6%も加算される
税務署のブラックリスト入り確定

29. 無申告がバレたらいくら損するか
● 重加算税 ← 悪質な隠蔽・偽装があった場合に上乗せ
納税額に対して40%（年利ではない）
納税額50万円だった場合、20万円を即上乗せ
総額70万円に対して延滞税年利14.6%も加算される
税務署のブラックリスト入り確定
※過去年度についても調べ上げられて爆発する運命

30. 無申告がバレたらいくら損するか
● 重加算税 ← 悪質な隠蔽・偽装があった場合に上乗せ
納税額に対して40%（年利ではない）
5年前の納税額が50万円で重加算税が課された場合：
20万円を即上乗せで総額70万円
延滞税年利14.6%が5年間通算で約50万円
→ 支払い税額の総額は約120万円になる
※他の年度の分も同様の計算

31. 税務署とどう向き合うか

32. 税務署とどう向き合うか
税務署は、
嘘をつかない人には優しいです（たとえ間違いだらけであっても）。
下記２点を守っていればだいたい大丈夫です。
● 数字の動きを隠さない。
● 払うべき税金は払う、というスタンスを示す。
税務署の人も、普通の人が会計知識を持っているわけない、ということは理解していま
す。
嘘をつかなければ、間違いがあっても大丈夫です！

33. 土橋はどう確定申告しているか
※本日のメイン

34. 土橋はどう確定申告しているか
・会計ソフトとしてはfreeeを使う ※場合によっては マネーフォワードクラウド も可
・個人事業専用の銀行口座を持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のクレジットカードを持ち、 freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のSUICAを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のEdyを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業としての現金は持たない（「事業主借（プライベート資金）」をうまく使う） ※絶対やれ
・現金決済のデータ入力には freeeのアプリを使い、freeeへ自動取り込み ※絶対やれ
※これらを実現した場合、 数字は99%打たなくて済む。
※年間コストはfreeeの年間9800円＋消費税784円＝10584円
その他、クレカ年会費等があればそのコストも。

35. 土橋はどう確定申告しているか
・会計ソフトとしてはfreeeを使う ※場合によっては マネーフォワードクラウド も可
・個人事業専用の銀行口座を持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のクレジットカードを持ち、 freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のSUICAを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のEdyを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業としての現金は持たない（「事業主借（プライベート資金）」をうまく使う） ※絶対やれ
・現金決済のデータ入力には freeeのアプリを使い、freeeへ自動取り込み ※絶対やれ
※これらを実現した場合、 数字は99%打たなくて済む。
※年間コストはfreeeの年間9800円＋消費税784円＝10584円
その他、クレカ年会費等があればそのコストも。
ここの話をします

36. freeeを使う
● 素人さん向けのクラウド会計ソフトはfreeeが最も良い。
● マネーフォワードクラウドは２番手だけどアリ。
● やよいの青色申告オンラインはナシ。
土橋はどう確定申告しているか

37. freeeを使う
なぜfreeeを勧めるか：
何も知らない素人さんを最も深く考慮しているから（土橋主観）。
土橋はどう確定申告しているか

38. freeeを使う
なぜマネーフォワードクラウドを2番手にしているのか：
素人さんでも使えるレベルにはなっているが、素人さん向けに振り切って
いない感じ。
既に使ってる人は使い続けてOK。これから契約する人にはfreeeを勧め
ます。
土橋はどう確定申告しているか

39. freeeを使う
なぜやよいの青色申告を勧めないのか：
会計知識を前提とした入力方式。素人さんのことを十分に考えていない。
簿記3級程度の会計知識がないとムリ。
土橋はどう確定申告しているか

40. freeeを使う
なぜやよいの青色申告のシェアが高いのか：
Windowsへのインストールソフトとしての「やよいの青色申告」の歴史が
古く、会計業界では知名度が抜群に高いから。
但し、前述の通り素人さんには使いづらいと思う（土橋主観）。
土橋はどう確定申告しているか

41. 土橋はどう確定申告しているか
・会計ソフトとしてはfreeeを使う ※場合によってはマネーフォワードクラウドも可
・個人事業専用の銀行口座を持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のクレジットカードを持ち、 freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のSUICAを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のEdyを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業としての現金は持たない（「事業主借」をうまく使う） ※絶対やれ
・現金決済のデータ入力には freeeのアプリを使い、freeeへ自動取り込み ※絶対やれ
※これらを実現した場合、数字は 99%打たなくて済む。
※年間コストはfreeeの年間9800円＋消費税784円＝10584円
その他、クレカ年会費等があればそのコストも。
ここの話をします

42. 個人事業専用口座等を使う
必ず作れ：
個人事業専用の銀行口座
個人事業専用のクレジットカード
その他、さまざまな決済手段
（SUICA、Edyなどなど）
土橋はどう確定申告しているか

43. 個人事業専用口座等を使う
専用口座等を作るべき理由１：分別が大変だから。
同じ銀行口座内で、私用のお金の出入りと事業のお金の出入りが混ざると、その分別が大変。事業
用の銀行口座は分けるべし。
クレジットカード、SUICA、Edyも同様。私用と事業用を混ぜるな。
SUICAの使い方例：
駅の自販機で飲み物を買うときは私用SUICAで決済。
スタバ等で事業の作業のためにノマドするときは事業用SUICAで決済。
※銀行口座、クレカ、SUICA、Edyそれぞれ、「事業用」と名前がつくものがあるわけではありません。
普通の銀行口座、普通のクレカ、普通のSUICA、普通のEdyを、私用とは別に作るということです。
土橋はどう確定申告しているか

44. 個人事業専用口座等を使う
専用口座等を作るべき理由２：税務署の印象が良いから。
口座を私用と事業用で分けていると、税務署から良い印象を持ってもらえます。
土橋はどう確定申告しているか
私用と事業用をちゃんと分けてるというこ
とは、基本的なことはきちんとやっていそ
うだな。

45. 個人事業専用口座等を使う
土橋のfreeeの画面を見てみましょう！
土橋はどう確定申告しているか

46. 個人事業専用口座等を使う
（補足１）銀行口座・クレカ自動取り込みについて
銀行口座・クレカのデータの自動取り込みは、銀行・クレカ会社により、どこまでさかの
ぼって取り込んでくれるかが違います。
なので、
freeeの契約・銀行口座連携・クレカ連携は
今日帰ったらすぐやって下さい！
土橋はどう確定申告しているか

47. 個人事業専用口座等を使う
（補足２）Edyについて
Edyは決済手数料が安いらしく、「現金払いの他の決済手段はEdy払いのみ」という喫茶
店が結構あります。
現金決済を減らすためにはEdyを持つべきです。
土橋はどう確定申告しているか

48. 個人事業専用口座等を使う
（補足３）楽天カードについて
クレジットカードとしては、楽天カードをオススメします。その理由は、１枚でクレジットカー
ドの機能とEdyの機能を両方持っているからです。
財布がかさばる点を問題視しないのであれば、楽天カードでなくてももちろんOKです。
土橋はどう確定申告しているか

49. 個人事業専用口座等を使う
（補足４）freeeとの連携可能口座について
freeeはクラウド会計ソフトとしては最も連携可能口座が多いですが、全ての口座や決済
手段を網羅しているわけではありません。確認しましょう。
freeeの口座連携FAQページ
土橋はどう確定申告しているか

50. 個人事業専用口座等を使う
（補足５）SUICA or PASMOの取り込みについて
freeeへ直接自動取り込みが可能なのはモバイルSUICAのみです。
自動取り込み不可能なSUICA・PASMOについては、
suica reader
というアプリを使ってCSV化し、それをExcel加工してfreeeへアップロードしてください。
土橋はどう確定申告しているか

51. ちょこっとだけ
日常のfreeeの使い方を実演
→freeeの画面を見てみましょう

52. 土橋はどう確定申告しているか
・会計ソフトとしてはfreeeを使う ※場合によってはマネーフォワードクラウドも可
・個人事業専用の銀行口座を持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のクレジットカードを持ち、 freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のSUICAを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のEdyを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業としての現金は持たない（「事業主借（プライベート資金）」をうまく使う） ※絶対やれ
・現金決済のデータ入力には freeeのアプリを使い、freeeへ自動取り込み ※絶対やれ
※これらを実現した場合、数字は 99%打たなくて済む。
※年間コストはfreeeの年間9800円＋消費税784円＝10584円
その他、クレカ年会費等があればそのコストも。
ここの話をします

53. 個人事業としての現金は持たない
（基礎知識）
個人事業は、法律的には個人であり、法人ではありません。
しかし、会計処理上は法人であるかのように処理をします。
なので、「個人事業として持っている現金の量」を管理する必要があります。
土橋はどう確定申告しているか

54. 個人事業としての現金は持たない
（続き）
個人事業として現金を持つと、現金の残高を、帳簿と、事業用の財布の中の現金とで一
致させる必要があります。
実務としては、帳簿上の現金と事業用の財布の現金は絶対に合いません。
レシートを無くしたり、私用と事業用の財布を取り違えて支払ってしまったりすることが必
ずあるからです。
土橋はどう確定申告しているか
事業用の財布 私用の財布帳簿上の現金残高
合うはずだけど絶対合わない！

55. 個人事業としての現金は持たない
（続き）
なので、事業用の現金は持たないスタンスで会計処理をすべきです。
事業用の現金は常にゼロ。
土橋はどう確定申告しているか
事業用の財布 私用の財布
事業用の現金は持つな！！！
事業用の現金は常にゼロ！！

56. 個人事業としての現金は持たない
（続き）
でも、事業で現金決済する場面は、必ず発生します。そういう場合は、私用の財布から
支払いましょう。
会計処理上は、
「（支払った瞬間に）私用の財布から事業用に現金を貸し、
それをそのまま事業として支払った」
という解釈にする。
土橋はどう確定申告しているか
私用の財布
私用の財布からお金を出した
瞬間にそのお金を事業へ貸し、
それをそのまま事業として支
払った、と解釈する。

57. 個人事業としての現金は持たない
（続き）
具体的な仕訳は下記です。
喫茶店で打ち合わせするために 320円のコーヒーを現金で買った場合：
もし普通に事業用の現金を持ち、事業用の財布から現金を支払った場合は、
会議費 320円 / 現金 320円
という仕訳になります。現金が出てくると絶対に合わなくなるので、これは避け、下記のように処理しましょう。
会議費 320円 / 事業主借 320円
※「事業主借」とは、「『個人事業という法人みたいなもの』が、個人である事業主からお金を借りた」というようなニュアンスの言葉で
す。freeeでは「プライベート資金」という表現が使われています。
土橋はどう確定申告しているか

58. 土橋はどう確定申告しているか
・会計ソフトとしてはfreeeを使う ※場合によってはマネーフォワードクラウドも可
・個人事業専用の銀行口座を持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のクレジットカードを持ち、 freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のSUICAを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業専用のEdyを持ち、freeeへ自動連携 ※絶対やれ
・個人事業としての現金は持たない（「事業主借（プライベート資金）」をうまく使う） ※絶対やれ
・現金決済のデータ入力には freeeのアプリを使い、freeeへ自動取り込み ※絶対やれ
※これらを実現した場合、数字は 99%打たなくて済む。
※年間コストはfreeeの年間9800円＋消費税784円＝10584円
その他、クレカ年会費等があればそのコストも。
ここの話をします

59. 個人事業としての現金は持たない
現金決済のデータ入力にはfreeeのアプリを使い、freee
へ自動取り込み
土橋のfreeeの画面（アプリ）を見てみましょう！
https://youtu.be/5DBMeKam_R0
※これを大量にやるには年額19,800円の「スタンダードプラン」を契約する必要があります。
※月5枚までなら年額9,800円の「スタータープラン」で可能です。
土橋はどう確定申告しているか

60. 勘定科目ってどれを選べばいいの？

61. 勘定科目ってどれを選べばいいの？
勘定科目、どれを選べばよいかわからない・・・
という人は多いと思います。簡単に選び方を説明します。

62. 勘定科目ってどれを選べばいいの？
まず思い出してほしいのは、
確定申告で最も重要なことは
確定申告すること
ということです。
勘定科目が間違っていても、
確定申告しないよりはずーーーーーーーーーっとマシです。

63. 勘定科目ってどれを選べばいいの？
勘定科目選択の超基礎：

64. 勘定科目ってどれを選べばいいの？
勘定科目選択の超基礎： これらの勘定科目は、もし間違っていたとしても納税
額に影響しません。なので、間違いを気にしすぎずガ
ンガン入力しちゃいましょう。

65. 勘定科目ってどれを選べばいいの？
freeeのガイドを信用しとけば
だいじょぶ！！
勘定科目の間違いを指摘されたら、
freeeにこう書いてあったから・・・
(・ω<) てへぺろ
って感じで乗り切ればおっけ！
何度も言うけど、
一番大事なのは確定申告すること
です！！

66. 勘定科目ってどれを選べばいいの？
要注意の勘定科目：
「仕入」には注意！
間違って「仕入」を使うと納税額に影響が出るので注意が必要です。
「仕入」は、商品を問屋さんから買って小売するような業態の商売で使う勘定科目です。
例えばスーパーマーケットなど。ここにいる皆さんで該当する人は、おそらくほぼいない
はず。
もし「仕入」を多用する業態の場合は、自分で確定申告せずに税理士さんにお願いした
ほうが良いかも。
なお、前述の通り間違っていても確定申告しないよりはマシです！！！！

67. 確定申告書類の作成

68. 確定申告書類の作成
確定申告書類の作成は、freeeの場合、全て自動です。
土橋のfreeeの画面を見てみましょう！

69. 自動化できるもの、できないもの

70. 自動化できるもの、できないもの
自動化できるもの：
・数字の入力は99%自動化可能
・各口座からの自動連携
・現金レシートはfreeeアプリのOCR
・確定申告書の作成は自動化可能

71. 自動化できるもの、できないもの
自動化できないもの：
・勘定科目の選択は完全には自動化できない
但し、費用の勘定科目に関しては、
間違っても納税額に影響しないので、
そんなに難しく考えなくて良い。
※「仕入」の勘定科目には注意。ここにいるようなフリーランスの
人は基本的に使わないはず。

72. freeeの便利機能

73. freeeの便利機能
・紙の請求書をブラウザ内完結で発行できる
・紙の請求書を毎月定例で自動作成できる
※発送ボタンは毎回押す必要あり
※毎月定例発行の場合はfreeeの利用料が
年間約1万円増で年間約2万円になる

74. freeeの便利機能
実際のfreeeの画面を見てみましょう！

75. まとめ

76. まとめ
freeeでは、
● 数字の入力は99%自動化可能です。
● 確定申告書も自動で作成可能です。
→ 確定申告はなんとかなる！！！
いちばん大事なのは、
確定申告することです！！

77. 確定申告を怖がって商売を始めないのは
もったいないです！！

78. 確定申告を怖がって商売を始めないのは
もったいないです！！
確定申告は絶対なんとかなるので、
さっさと商売を始めて
みなさんが作れる価値を
世に出しましょう！

79. おしまい
ご清聴ありがとうございました！
@kazunii_ac
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