Chapter VI (Registration of Charges), The Companies Act, 2013Mamta Binani
This document provides an overview of Chapter VI of the Companies Act, 2013 regarding the registration of charges in India. Key points include:
1. Companies must register charges on their assets with the Registrar of Companies within 30 days of creation, along with supporting documents. Failure to do so could result in fines.
2. Both companies and charge holders can register charges. Satisfaction of charges must also be registered within 30 days.
3. The Registrar issues certificates of registration and maintains a register of charges open for public inspection.
4. Appointment and cessation of receivers must also be notified to the Registrar. Companies must maintain their own register of charges.
5
Appointment of proxies - Changes in the Companies Act, 2013 - Dr S. Chandrase...D Murali ☆
Appointment of proxies - Changes in the Companies Act, 2013 - Dr S. Chandrasekaran - Article published in Business Advisor, dated - December 25, 2014 http://www.magzter.com/IN/Shrinikethan/Business-Advisor/Business/
This document provides an overview of freedom of information laws in the UK, including:
1) Quotes from Tony Blair showing his changing view of FOI from supportive to critical.
2) Key details of the Freedom of Information Act 2000 such as the presumption of disclosure, categories of public bodies covered, exemptions, timelines, and appeal process.
3) Tips for making effective FOI requests, including being precise, working within cost limits, 'staging' requests, and using FOI to obtain further information rather than as the sole source.
The document discusses the borrowing powers and restrictions on borrowing for companies under Indian law. It provides details on:
- Companies have implied power to borrow, while non-trading companies must include this power in their memorandum.
- The key restrictions on borrowing include limits based on paid-up capital and reserves, and requirements for shareholder authorization for amounts over these limits.
- Borrowings must be registered within 30 days for charges over specific assets like property or within 300 days with a late fee. Lenders can also register in some cases. The registrar issues certificates of registration and satisfaction.
Directors play a pivotal role in managing company affairs. The document outlines various methods for appointing directors: first directors are usually subscribers to the memorandum; one-third of directors must retire each AGM; retiring directors can be reappointed; new directors require member notice and deposit; listed companies must have one-third independent directors; directors can fill vacancies; third parties like governments can appoint directors; proportional representation of large shareholders is allowed; and small shareholders can elect one director.
Trade secret litigation involves two aspects: violations of trade secret law through misappropriation without permission, and violations of non-disclosure agreements. Companies can protect their trade secrets through physical security measures, contractual agreements requiring confidentiality, and educating employees on protecting trade secrets. If a trade secret dispute cannot be resolved privately, the case will proceed through the court system with the trade secret owner needing to prove misappropriation through evidence presented at trial.
earlegal #11 - IA en plein essor : réinventer le droit pour un cadre adapté ?Lexing - Belgium
Earlegal du 22 mars 2024
- Quelles sont les règles applicables aux systèmes d’IA ?
- Quelle responsabilité pour les systèmes d’IA ?
- Les résultats des systèmes d’IA peuvent-ils être protégés par des droits intellectuels ?
Par Quentin BEBRONNE, Chloé ANTOINE, Alexandre CRUQUENAIRE et Anne-Valentine RENSONNET
The Companies Act 2013 has introduced significant changes in the composition of the board of directors of a company. This White Paper contains the description of some provisions related to Independent Directors which have been modified in Companies Act 2013.
Chapter VI (Registration of Charges), The Companies Act, 2013Mamta Binani
This document provides an overview of Chapter VI of the Companies Act, 2013 regarding the registration of charges in India. Key points include:
1. Companies must register charges on their assets with the Registrar of Companies within 30 days of creation, along with supporting documents. Failure to do so could result in fines.
2. Both companies and charge holders can register charges. Satisfaction of charges must also be registered within 30 days.
3. The Registrar issues certificates of registration and maintains a register of charges open for public inspection.
4. Appointment and cessation of receivers must also be notified to the Registrar. Companies must maintain their own register of charges.
5
Appointment of proxies - Changes in the Companies Act, 2013 - Dr S. Chandrase...D Murali ☆
Appointment of proxies - Changes in the Companies Act, 2013 - Dr S. Chandrasekaran - Article published in Business Advisor, dated - December 25, 2014 http://www.magzter.com/IN/Shrinikethan/Business-Advisor/Business/
This document provides an overview of freedom of information laws in the UK, including:
1) Quotes from Tony Blair showing his changing view of FOI from supportive to critical.
2) Key details of the Freedom of Information Act 2000 such as the presumption of disclosure, categories of public bodies covered, exemptions, timelines, and appeal process.
3) Tips for making effective FOI requests, including being precise, working within cost limits, 'staging' requests, and using FOI to obtain further information rather than as the sole source.
The document discusses the borrowing powers and restrictions on borrowing for companies under Indian law. It provides details on:
- Companies have implied power to borrow, while non-trading companies must include this power in their memorandum.
- The key restrictions on borrowing include limits based on paid-up capital and reserves, and requirements for shareholder authorization for amounts over these limits.
- Borrowings must be registered within 30 days for charges over specific assets like property or within 300 days with a late fee. Lenders can also register in some cases. The registrar issues certificates of registration and satisfaction.
Directors play a pivotal role in managing company affairs. The document outlines various methods for appointing directors: first directors are usually subscribers to the memorandum; one-third of directors must retire each AGM; retiring directors can be reappointed; new directors require member notice and deposit; listed companies must have one-third independent directors; directors can fill vacancies; third parties like governments can appoint directors; proportional representation of large shareholders is allowed; and small shareholders can elect one director.
Trade secret litigation involves two aspects: violations of trade secret law through misappropriation without permission, and violations of non-disclosure agreements. Companies can protect their trade secrets through physical security measures, contractual agreements requiring confidentiality, and educating employees on protecting trade secrets. If a trade secret dispute cannot be resolved privately, the case will proceed through the court system with the trade secret owner needing to prove misappropriation through evidence presented at trial.
earlegal #11 - IA en plein essor : réinventer le droit pour un cadre adapté ?Lexing - Belgium
Earlegal du 22 mars 2024
- Quelles sont les règles applicables aux systèmes d’IA ?
- Quelle responsabilité pour les systèmes d’IA ?
- Les résultats des systèmes d’IA peuvent-ils être protégés par des droits intellectuels ?
Par Quentin BEBRONNE, Chloé ANTOINE, Alexandre CRUQUENAIRE et Anne-Valentine RENSONNET
The Companies Act 2013 has introduced significant changes in the composition of the board of directors of a company. This White Paper contains the description of some provisions related to Independent Directors which have been modified in Companies Act 2013.
This document summarizes key aspects of corporate governance in India based on a presentation by Mamta Binani. Some key points:
- Poor governance at the top of a company can negatively impact the entire organization, as illustrated by the ancient Indian proverb about a fish rotting from the head down.
- The Satyam fraud case highlighted issues like lack of oversight from institutional investors and directors' potential liability in fraud cases.
- The new Companies Act aims to strengthen governance through measures like a minimum of 33% independent directors on boards, stricter auditing requirements, and provisions for class action suits. However, concerns remain around incentives for independent directors.
- Studies on the value of independent directors have
Compliance audit under the Information Technology Act, 2000Sagar Rahurkar
The document discusses data privacy under the Information Technology Act, 2000 in India. It outlines key cases, issues, and provisions around organizational liability for failing to protect sensitive personal data, what constitutes reasonable security practices and procedures, and the role of the IT Act and IT Rules of 2011 in establishing India's data privacy framework. It also compares India's laws with data privacy regulations in other jurisdictions like the EU and US.
Microsoft power point intellectual property law trademarks remedies unit-v ...sanjeev kumar chaswal
This document discusses legal remedies for trademark infringement and passing off in India. It outlines that civil remedies include suits for permanent injunctions and damages, while criminal remedies involve filing police complaints and instituting criminal proceedings. Specific statutes like the Trademarks Act, Copyright Act, and Indian Penal Code can be invoked in criminal actions. The document then explains procedures for filing criminal complaints and various types of orders that can be obtained in civil suits, such as interim injunctions, Anton Piller orders, and Mareva injunctions. Case law precedents involving passing off and infringement are also summarized.
Introduction to Law relating to e commerce and computer crimes in Sri LankaMaxwell Ranasinghe
This document provides an introduction to key Sri Lankan laws relating to electronic commerce and computer crimes. It summarizes several Acts that were established to address legal issues arising from increased IT use, including the Evidence (Special Provisions) Act, Electronic Transactions Act, Computer Crimes Act, Payment Devices Frauds Act, and Intellectual Property Act. These Acts aim to facilitate electronic transactions, define new computer-based offenses, and regulate areas like digital signatures, software protection, and credit card fraud. The document urges further reading on this topic from experts and sources like specific Acts to gain deeper understanding beyond this introductory overview.
Commercial awareness refers to showing interest in and understanding of the business environment in which an organization operates, including its customers, competitors, suppliers, and how political, economic, social, and technological factors influence the organization. It involves understanding how factors like the economy, government policies, consumer confidence, trade partnerships, and exchange rates impact both the wider business environment and specific companies. Developing commercial awareness involves analyzing the internal and external influences on an organization and identifying opportunities for growth by considering competitors and the market.
The document outlines 9 indispensable debugging rules:
1. Understand the system thoroughly as this is the most important rule for debugging.
2. Understand how the system works as debugging is difficult without this knowledge.
3. Methodically eliminate potential reasons for failures instead of speculating on many possible causes to find the actual cause.
The document summarizes key aspects of company law relating to oppression and mismanagement under the Companies Act 2013. It discusses provisions under Section 241-246 dealing with application to the tribunal for relief in cases of oppression. It defines oppression and mismanagement and the powers of the tribunal. It also discusses public interest, the right to apply under Section 241, limitation periods, advocacy, pleading requirements including facts versus evidence, affidavits, authorized representatives and application/interlocutory applications.
Al Amin Rahman & Associates is among the very few leading law firms in Bangladesh, having its presence throughout out of the world. We believe in our lawyers, they are very professional in their work and always try to suggest the best opinion according to the situation. We understated the importance of our client and work very carefully towards the procedure of Legal service. For further details in regards to LEGAL SERVICE in Bangladesh follow the down below link.
For further details in regards to LEGAL SERVICE in Bangladesh follow the down below link
Website: http://www.alaminrahman.com/2016/12/27/cyber-law-bangladesh/
Email: info@alaminrahman.com
Adv. Sagar Bansal - Company Law ProspectusSagar Bansal
This document discusses types of prospectuses, registration requirements for prospectuses, and criminal and civil liabilities related to prospectuses under Indian company law. It outlines different types of prospectuses like shelf, red herring, abridged, and deemed prospectuses. It explains that prospectuses must be registered with the Registrar of Companies and lists the documents that must be submitted. Criminal liability under section 34 can arise if a prospectus contains untrue or misleading statements. Civil liability under section 35 allows investors who suffered losses due to false statements in a prospectus to claim compensation from responsible parties. Two court cases are also summarized regarding misleading statements in prospectuses.
The IT Act was enacted in 2000, making India the 12th country to adopt cyber laws. The objectives of the Act were to provide legal recognition to electronic transactions and records, facilitate e-filing with government agencies and e-payments, and amend related laws. The Act defines key terms like "secure system" and "security procedure". It also legally recognizes digital signatures and regulations electronic records and publications. The Act contains provisions to tackle cybercrimes like hacking, publishing obscene content, unauthorized access, and breach of privacy and confidentiality. Various cybercrimes are punishable under the IT Act and other laws like the IPC.
Oppression of minority shareholders by majority shareholdersShobhit Tiwari
The document discusses oppression of minority shareholders by majority shareholders. It begins by defining minority shareholders as those holding at least 10% of shares or at least 100 shareholders, whichever is less. Oppression is defined as a lack of probity and fair dealing that prejudices some shareholders. The key remedy against oppression in Indian law is for minority shareholders to apply to the Company Law Board or Tribunal for relief. The document analyzes this legal framework and compares it to laws in the UK and US.
Striking off under Companies Act, 2013 by Vinod Kothariadmin id
- Vinod Kothari & Company is a consulting firm based in Kolkata, Mumbai, and Delhi, focused on corporate law.
- The document discusses the process of striking off defunct companies from the register of companies under the Companies Act, including sending notices, opportunity for representation, publication requirements, and the Registrar of Companies' obligations.
- It provides context on the government's 'Operation Clean Money' initiative and numbers of companies struck off from registers in various cities as part of the process.
Objects clause is contained in the memorandum of association and sets out the powers of the directors in running the company. Traditionally, each power of the company had to be enumerated, which resulted in detailed statements as to the powers of the company. Companies are now able to use the phrase 'to carry on the business of a general commercial company' rather than use exhaustive lists of enumerated powers.
Read more at Law Teacher: http://www.lawteacher.net/free-law-essays/company-law/the-doctrine-of-ultra-vires-company-law-essay.php#ixzz43wf5BqRy
Reconstruction involves the transfer of a company's whole undertaking and property to a new company, with the shareholders of the old company receiving shares in the new company. Amalgamation occurs when two or more companies combine into one company, with the shareholders of the amalgamating companies becoming shareholders of the amalgamated company. Approval by shareholders and court sanction are required for reconstruction and amalgamation schemes. The court sanctions the transfer of property and liabilities and ensures dissenting shareholders' rights are protected.
Prospectus - Legal Environment of Business - Business Law - Commercial Law - ...manumelwin
According to Sec. 2 (36), Prospectus means any document described or issued as a prospectus and includes any notice, circular, advertisement or other document inviting deposits from the public or inviting offers from the public for the subscription or purchase of any shares in, or debentures of, a body corporate.
Introduction to Company Law in Sri Lanka by Maxwell RanasingheMaxwell Ranasinghe
1. The document provides an introduction to company law in Sri Lanka, outlining the historical evolution from English common law to modern statutes.
2. It summarizes key concepts like limited liability, legal personality of a company, and precedents like Salomon v Salomon that established these principles.
3. New features of the 2007 Companies Act are described, like removing ultra vires, allowing single shareholder companies, and no nominal share value for shares.
The liquidation of the Company’s assets, which are collected and sold in order to satisfy the obligations accrued, is referred to as winding up. When a corporation is wind up, the debts, expenditures, and charges are first paid off and dispersed among the shareholders. When a company is subject to liquidation, it dissolves officially and ceases to exist.
GDPR Data Subject Rights - What You Need to KnowPiwik PRO
The General Data Protection Regulation (GDPR) comes into effect on May 25th 2018 and introduces a list of data subjects’ rights to protect internet users. Learn how data controllers can ensure these rights and avoid severe fines.
The infographic was created by the experts from Piwik PRO.
This document summarizes key aspects of corporate governance in India based on a presentation by Mamta Binani. Some key points:
- Poor governance at the top of a company can negatively impact the entire organization, as illustrated by the ancient Indian proverb about a fish rotting from the head down.
- The Satyam fraud case highlighted issues like lack of oversight from institutional investors and directors' potential liability in fraud cases.
- The new Companies Act aims to strengthen governance through measures like a minimum of 33% independent directors on boards, stricter auditing requirements, and provisions for class action suits. However, concerns remain around incentives for independent directors.
- Studies on the value of independent directors have
Compliance audit under the Information Technology Act, 2000Sagar Rahurkar
The document discusses data privacy under the Information Technology Act, 2000 in India. It outlines key cases, issues, and provisions around organizational liability for failing to protect sensitive personal data, what constitutes reasonable security practices and procedures, and the role of the IT Act and IT Rules of 2011 in establishing India's data privacy framework. It also compares India's laws with data privacy regulations in other jurisdictions like the EU and US.
Microsoft power point intellectual property law trademarks remedies unit-v ...sanjeev kumar chaswal
This document discusses legal remedies for trademark infringement and passing off in India. It outlines that civil remedies include suits for permanent injunctions and damages, while criminal remedies involve filing police complaints and instituting criminal proceedings. Specific statutes like the Trademarks Act, Copyright Act, and Indian Penal Code can be invoked in criminal actions. The document then explains procedures for filing criminal complaints and various types of orders that can be obtained in civil suits, such as interim injunctions, Anton Piller orders, and Mareva injunctions. Case law precedents involving passing off and infringement are also summarized.
Introduction to Law relating to e commerce and computer crimes in Sri LankaMaxwell Ranasinghe
This document provides an introduction to key Sri Lankan laws relating to electronic commerce and computer crimes. It summarizes several Acts that were established to address legal issues arising from increased IT use, including the Evidence (Special Provisions) Act, Electronic Transactions Act, Computer Crimes Act, Payment Devices Frauds Act, and Intellectual Property Act. These Acts aim to facilitate electronic transactions, define new computer-based offenses, and regulate areas like digital signatures, software protection, and credit card fraud. The document urges further reading on this topic from experts and sources like specific Acts to gain deeper understanding beyond this introductory overview.
Commercial awareness refers to showing interest in and understanding of the business environment in which an organization operates, including its customers, competitors, suppliers, and how political, economic, social, and technological factors influence the organization. It involves understanding how factors like the economy, government policies, consumer confidence, trade partnerships, and exchange rates impact both the wider business environment and specific companies. Developing commercial awareness involves analyzing the internal and external influences on an organization and identifying opportunities for growth by considering competitors and the market.
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The document summarizes key aspects of company law relating to oppression and mismanagement under the Companies Act 2013. It discusses provisions under Section 241-246 dealing with application to the tribunal for relief in cases of oppression. It defines oppression and mismanagement and the powers of the tribunal. It also discusses public interest, the right to apply under Section 241, limitation periods, advocacy, pleading requirements including facts versus evidence, affidavits, authorized representatives and application/interlocutory applications.
Al Amin Rahman & Associates is among the very few leading law firms in Bangladesh, having its presence throughout out of the world. We believe in our lawyers, they are very professional in their work and always try to suggest the best opinion according to the situation. We understated the importance of our client and work very carefully towards the procedure of Legal service. For further details in regards to LEGAL SERVICE in Bangladesh follow the down below link.
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Oppression of minority shareholders by majority shareholdersShobhit Tiwari
The document discusses oppression of minority shareholders by majority shareholders. It begins by defining minority shareholders as those holding at least 10% of shares or at least 100 shareholders, whichever is less. Oppression is defined as a lack of probity and fair dealing that prejudices some shareholders. The key remedy against oppression in Indian law is for minority shareholders to apply to the Company Law Board or Tribunal for relief. The document analyzes this legal framework and compares it to laws in the UK and US.
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Introduction to Company Law in Sri Lanka by Maxwell RanasingheMaxwell Ranasinghe
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2. It summarizes key concepts like limited liability, legal personality of a company, and precedents like Salomon v Salomon that established these principles.
3. New features of the 2007 Companies Act are described, like removing ultra vires, allowing single shareholder companies, and no nominal share value for shares.
The liquidation of the Company’s assets, which are collected and sold in order to satisfy the obligations accrued, is referred to as winding up. When a corporation is wind up, the debts, expenditures, and charges are first paid off and dispersed among the shareholders. When a company is subject to liquidation, it dissolves officially and ceases to exist.
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Origine fondi e adeguata verifica nella normativa antiriciclaggioMarco Krogh
Trento, 7 giugno 2024
Consiglio Notarile dei Distretti riuniti di Trento e Rovereto
INCONTRO DI STUDIO IN MATERIA DI ANTIRICICLAGGIO
RELATORI:
Dott. Sanrdo Raimondi, Procuratore Distrettuale della Repubblica di Trento:
“Aspetti di indagine per l’Antiriciclaggio”
Dott. Marco Krogh, Notaio in Mugnano di Napoli:
“Le criticità del sistema Antiriciclaggio nell’esecuzione della prestazione Notarile. Luci ed ombre della VI Direttiva Antiriciclaggio e del Regolamento UE”
Ten. Col. Alessandro Mezzacappa, Comandante del Gruppo Tutela Economia del Nucleo di Polizia Economico Finanziaria della Guardia di Finanza – Trento:
“I Controlli e le Ispezioni Antiriciclaggio della Guardia di Finanza”
Lista dei paesi ad alto rischio per l'adeguata verifica rafforzata antiricicl...Veda Formazione
Nel corso dell’anno 2015, dalla Unione Europea, è stato adottato un importante sistema giuridico in materia di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo
Abstract relazione antiriciclaggio Modena Festa dei Lustri 2023 Krogh.pdfMarco Krogh
Festa dei Lustri - Modena
21 ottobre 2023
REGOLE TECNICHE E NUOVI INDICATORI DI ANOMALIA, TRA PRASSI VIRTUOSE ED OBBLIGHI DI LEGGE)
(Relazione Marco Krogh)
ABSTRACT
Presentazione a supporto dell'intervento di Fabrizio Salmi, Studio Salmi/AIAS al webinar "15 ANNI DAL D.LGS.81/2008 E
L’EVOLUZIONE DELLA FIGURA DEL RSPP:
PROFESSIONISTI DELLA PRIVACY, DEL TRATTAMENTO
E DELLA PROTEZIONE DEI DATI PERSONALI, SICUREZZA DELLE INFORMAZIONI E WHISTLEBLOWING" del 31 gennaio 2024
Whistleblowing : la disciplina dell'istituto nel settore bancarioGigliola Pirotta
Il Whistleblowing ha trovato compiuta disciplina nel settore privato nell'ambito bancario. L'istituto sarà generalizzato con l'approvazione del DDLS 2208. Criticità si affacciano per le integrazioni dei M.O.G., dei codici disciplinari, delle policy per le segnalazioni e l'integrazione di quelle sulla privacy aspetti complementari alle ricadute giuslavoristiche dell'istituto.
Introduzione a come sia possibile gestire i nuovi obblighi imposti a carico dei professionisti dalla normativa antiriciclaggio.
Intervento presentato al Meeting ACEF Evoluzione dei Servizi Professionali 2006
Presentazione a supporto dell'intervento di Emanuele Riva, ACCREDIA, Vice-Direttore Generale, Membro Cabina di Regia UNI “Professioni al webinar "NORMAZIONE E CERTIFICAZIONE DELLE PROFESSIONI NEL NUOVO RAPPORTO ITALIANO DI REFERENZIAZIONE ALL’EQF" del 30 giugno 2021
"Blockchain, EIDAS e protezione dei dati personali: come sta progredendo la normazione tecnica?"
Grazie al coinvolgimento di una serie di esperti UNINFO direttamente coinvolti nelle diverse commissioni tecniche č possibile ricostruire un quadro delle piů recenti evoluzioni su temi di ampio interesse quali la Blockchain, l'attuazione del regolamento EIDAS e la protezione dei dati personali, sia in ambito nazionale che in ambito internazionale.
Relatori: Fabio Guasconi, Andrea Caccia, Dorotea De Marco e Daniele Tumietto
Le slide del quarto e ultimo incontro del ciclo di "pillole" in tema di previdenza e assistenza forense, studiato dal Dip. Nazionale Previdenza Forense e co-organizzato con la sezione di MF Padova - con patrocinio del COA di Padova e di Cassa Forense.
Le slide del terzo incontro del ciclo di "pillole" in tema di previdenza e assistenza forense, studiato dal Dip. Nazionale Previdenza Forense e co-organizzato con la sezione di MF Padova - con patrocinio del COA di Padova e di Cassa Forense.
Le slide del secondo incontro del ciclo di "pillole" in tema di previdenza e assistenza forense, studiato dal Dip. Nazionale Previdenza Forense e co-organizzato con la sezione di MF Padova - con patrocinio del COA di Padova e di Cassa Forense.
In queste slide si affronta il tema della nuova assistenza forense.
I numeri della Cassa - Evoluzione dello strumento previdenzialeEdoardo Ferraro
Le slide del convegno dello scorso 10 novembre 2023 tenutosi a San Donà di Piave, con l'amico Alvise Bragadin, ospiti della Camera Avvocati di San Donà di Piave.
Si è parlato dei numeri della previdenza e degli strumenti.
Pillole di previdenza e assistenza forense.
Le prime slide del Dipartimento Previdenza Forense del Movimento Forense sui temi che maggiormente creano dubbi ai colleghi (e su cui si ricevono mille domande).
Si parte con la contribuzione.
- Quali sono le aliquote dei contributi previdenziali?
- Quali i tempi della contribuzione?
- Che differenze ci sono tra i contributi minimi e quelli in autoliquidazione?
- Il contributo soggettivo e quello integrativo non sono la stessa cosa.
- Agevolazioni per giovani e per neoiscritti.
Tecniche di ricerca anche telematica delle fonti e del precedente giurisprude...Edoardo Ferraro
Le slide della "pillola di deontologia" in tema di "Tecniche di ricerca anche telematica delle fonti e del precedente giurisprudenziale" - Scuola Forense di Padova 25.09.2023
Il nuovo regolamento sulla redazione degli attiEdoardo Ferraro
Le slide introduttive del convegno del 12 settembre 2023 in tema di criteri e limiti per la redazione degli atti giudiziari, a seguito della pubblicazione del DM 7 agosto 2023.
La riforma della previdenza forense tra necessità e opportunità - I numeri de...Edoardo Ferraro
Le slide dell'evento formativo organizzato il 7 giugno 2023 dalla Fondazione Forense di Padova, in collaborazione con il COA di Padova e con il patrocinio della Cassa Forense.
Avvocatura Anno 2023 - Il Rapporto Censis e l'Equo CompensoEdoardo Ferraro
Le slide dell'evento formativo organizzato dal Movimento Forense Padova e dal Dipartimento Nazionale Previdenza Forense del Movimento Forense in tema di Rapporto CENSIS e nuova normativa sull'Equo Compenso per i professionisti.
Avvocato Starter Pack - Cassa e Previdenza forenseEdoardo Ferraro
Le slide del convegno tenutosi in data 9 maggio 2023 in tema di previdenza ed assistenza forense, organizzato dalla Commissione Giovani del Movimento Forense di Venezia.
Si parte dal contesto normativo in cui si muove Cassa Forense, per poi analizzare poteri e funzioni, nonché vincoli e controlli esterni.
Si passa ad affrontare le tematiche relative alle posizioni soggettive (iscrizioni, cancellazioni, versamenti, sanzioni ed agevolazioni).
Ampio spazio è poi dedicato alle prestazioni previdenziali e a quelle assistenziali.
Velocemente si analizza anche la riforma previdenziale.
La disabilità nell'esercizio della professione forense - Gli strumenti welfar...Edoardo Ferraro
Le slide dell'intervento in tema di strumenti di welfare e assistenza di Cassa Forense in tema di disabilità, tenuto nel corso del convegno del 14 aprile 2023 a Bassano del Grappa, organizzato dal Movimento Forense Vicenza-Bassano, con patrocinio di COA Vicenza, CPO Vicenza e Cassa Forense
GDPR per psicologi, l'importanza della gestione dei datiEdoardo Ferraro
Le slide del webinar del 29 marzo 2023 organizzato dall'Ordine degli Psicologi del Veneto.
Si è parlato della definizione di "dato", degli aspetti oggettivi e soggettivi del trattamento dati e della documentazione essenziale per una gestione "compliant" dello studio professionale.
Le Istituzioni Forense - Riforma previdenzialeEdoardo Ferraro
Le slide della relazione svolta al convegno del 21 dicembre scorso in tema di "Istituzioni Forensi". Si è parlato di regole di base sul funzionamento di Cassa Forense e delle ragioni a fondamento della riforma della previdenza forense.
Corso Breve per Praticanti AIGA - Previdenza ForenseEdoardo Ferraro
Slide sul tema della previdenza forense presentate durante la relazione al 4° incontro del Corso Breve per Praticanti organizzato da AIGA Padova il giorno 14.12.2022
Vademecum Cassa Forense - Giovani avvocati e maternitàEdoardo Ferraro
Il primo vademecum del Dipartimento Previdenza Forense di MF e di MF Giovani in tema di agevolazioni per i giovani avvocati e di tutela della maternità.
1. PRIVACY E ANTIRICICLAGGIO:
QUALI SONO GLI ADEMPIMENTI
RICHIESTI ALL'AVVOCATO
1 ottobre 2021 ore 15:00-18:00
WEBINAR GRATUITO
Evento accreditato con 3 crediti formativi
in materia obbligatoria
WEBINAR
2. ANTIRICICLAGGIO, FOCUS SUGLI
AGGIORNAMENTI NORMATIVI E
OPERATIVI PER LO STUDIO LEGALE
1 ottobre 2021 ore 15:00-18:00
WEBINAR GRATUITO
Evento accreditato con 3 crediti formativi
in materia obbligatoria
WEBINAR
3. - PARTE 1 -
EXCURSUS NORMATIVO:
IL D.LGS. 231/2007
Avv. Edoardo Ferraro
Consigliere dell'Ordine degli Avvocati di Padova
Presidente MF Padova
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4. Andando a verificare la legislazione vigente, troviamo un sovrapporsi e
susseguirsi di normative dal 2007 ad oggi, relative alla materia del c.d.
“anriciclaggio”, sia di matrice nazionale che europea.
Il 10 novembre 2019 è entrato in vigore il D.Lgs. 125/2019 (G.U. n. 252 del 26
ottobre 2019) che ha recepito la V direttiva (UE) 2018/843 del Parlamento
Europeo e del Consiglio del 30 maggio 2018, che aveva modificato la direttiva
(UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di
riciclaggio o finanziamento del terrorismo, modificando il D.Lgs. 231/2007. Si
tratta, in sostanza, dell’ultimo tassello normativo in materia di antiriciclaggio
che va ad impattare, tra gli altri, anche sugli studi legali, siano essi strutturati
in maniera individuale che in forma associata o societaria.
NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO:
LEGGE ITALIANA E NORME EUROPEE
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5. 1. Le disposizioni di cui al presente decreto si applicano a fini di prevenzione e
contrasto dell'uso del sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio
e finanziamento del terrorismo. [...]
2. Per le finalità di cui al comma 1, il presente decreto detta misure volte a
tutelare l'integrità del sistema economico e finanziario e la correttezza dei
comportamenti degli operatori tenuti alla loro osservanza. Tali misure sono
proporzionate al rischio in relazione al tipo di cliente, al rapporto
continuativo, alla prestazione professionale, al prodotto o alla transazione
e la loro applicazione tiene conto della peculiarità dell'attività, delle
dimensioni e della complessità proprie dei soggetti obbligati che
adempiono agli obblighi previsti a loro carico dal presente decreto […]
ART. 2 D.LGS. 231/2007:
FINALITÀ E PRINCIPI
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6. 4. Ai fini di cui al comma 1, s'intende per riciclaggio:
a) la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a conoscenza
che essi provengono da un'attività criminosa o da una partecipazione a tale
attività, allo scopo di occultare o dissimulare l'origine […];
b) l'occultamento o la dissimulazione della reale natura, provenienza,
ubicazione, disposizione, movimento, proprietà dei beni […] ;
c) l'acquisto, la detenzione o l'utilizzazione di beni essendo a conoscenza, al
momento della loro ricezione, che tali beni provengono da un'attività
criminosa o da una partecipazione a tale attività;
d) la partecipazione ad uno degli atti di cui alle lettere a), b) e c) ,
l'associazione per commettere tale atto, il tentativo […];
ART. 2 D.LGS. 231/2007:
FINALITÀ E PRINCIPI
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7. 6. Ai fini di cui al comma 1, s'intende per finanziamento del terrorismo
qualsiasi attività diretta, con ogni mezzo, alla fornitura, alla raccolta, alla
provvista, all'intermediazione, al deposito, alla custodia o all'erogazione, in
qualunque modo realizzate, di fondi e risorse economiche, direttamente o
indirettamente, in tutto o in parte, utilizzabili per il compimento di una o più
condotte, con finalità di terrorismo secondo quanto previsto dalle leggi
penali ciò indipendentemente dall'effettivo utilizzo dei fondi e delle risorse
economiche per la commissione delle condotte anzidette.
6-bis. Il trattamento dei dati personali effettuato per le finalità di cui al
comma 1 è considerato di interesse pubblico ai sensi del regolamento (UE)
2016/679, [...]
ART. 2 D.LGS. 231/2007:
FINALITÀ E PRINCIPI
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8. 1. Le disposizioni di cui al presente decreto si applicano alle categorie di
soggetti individuati nel presente articolo, siano esse persone fisiche ovvero
persone giuridiche.
[…]
4. Rientrano nella categoria dei professionisti, nell'esercizio della professione
in forma individuale, associata o societaria:
[...]
c) i notai e gli avvocati quando, in nome o per conto dei propri clienti,
compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare e [...]
ART. 3 D.LGS. 231/2007:
SOGGETTI OBBLIGATI
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9. […] quando assistono i propri clienti nella predisposizione o nella
realizzazione di operazioni riguardanti:
1) il trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attività
economiche;
2) la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni;
3) l'apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di
titoli;
4) l'organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o
all'amministrazione di società;
5) la costituzione, la gestione o l'amministrazione di società, enti, trust o
soggetti giuridici analoghi;
ART. 3 D.LGS. 231/2007:
SOGGETTI OBBLIGATI
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10. 1. Le autorità di vigilanza di settore e gli organismi di autoregolamentazione
(CNF E COA, ndr)
(CNF E COA, ndr) dettano criteri e metodologie, commisurati alla natura
dell'attività svolta e alle dimensioni dei soggetti obbligati, per l'analisi e la
valutazione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, cui
sono esposti nell'esercizio della loro attività.
2. I soggetti obbligati, adottano procedure oggettive e coerenti rispetto ai
criteri e alle metodologie di cui al comma 1, per l'analisi e la valutazione dei
rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Per la valutazione del
rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, i soggetti obbligati
tengono conto di fattori di rischio associati alla tipologia di clientela, all'area
geografica di operatività, ai canali distributivi e ai prodotti e i servizi offerti.
ART. 15 D.LGS. 231/2007:
SOGGETTI OBBLIGATI
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11. 1. I soggetti obbligati adottano i presidi e attuano i controlli e le procedure,
adeguati alla propria natura e dimensione, necessari a mitigare e gestire i
rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, individuati ai sensi
degli articoli 14 e 15. [...]
2. Le autorità di vigilanza di settore e gli organismi di autoregolamentazione
individuano i requisiti dimensionali e organizzativi in base ai quali i soggetti
obbligati, rispettivamente vigilati e controllati adottano specifici presidi,
controlli e procedure per:
a) la valutazione e gestione del rischio [...]
b) l'introduzione di una funzione antiriciclaggio, [...] la nomina di un
responsabile della funzione antiriciclaggio.
ART. 16 D.LGS. 231/2007:
MITIGAZIONE DEL RISCHIO
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12. Titolo II - Obblighi
Capo I - Obblighi di adeguata verifica della clientela
Sezione I
17.Disposizioni generali
18.Contenuto degli obblighi di adeguata verifica
19.Modalità di adempimento degli obblighi di adeguata verifica
20.Criteri per la determinazione della titolarità effettiva di clienti diversi dalle
persone fisiche
21.Comunicazione e accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva di
persone giuridiche e trust
22.Obblighi del cliente
ALTRI ARTICOLI RILEVANTI:
ARTT. 17-21: OBBLIGHI E CRITERI
Avv.
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13. Titolo II - Obblighi
Capo I - Obblighi di adeguata verifica della clientela
Sezione II
23.Misure semplificate di adeguata verifica della clientela
24.Obblighi di adeguata verifica rafforzata della clientela
25.Modalità di esecuzione degli obblighi di adeguata verifica rafforzata della
clientela
ALTRI ARTICOLI RILEVANTI:
ARTT. 23-25: LIVELLI DI VERIFICA
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14. Titolo II - Obblighi
Capo I - Obblighi di adeguata verifica della clientela
Sezione III
26.Criteri tecnici e procedure semplificate di adeguata verifica della clientela
27.Modalità di esecuzione degli obblighi di adeguata verifica della clientela da
parte di terzi
28.Responsabilità dei soggetti obbligati
29.Esecuzione da parte di terzi aventi sede in Paesi ad alto rischio
30.Esclusioni
ALTRI ARTICOLI RILEVANTI:
ARTT. 26-30: CRITERI E PROCEDURE
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15. L’adeguata verifica (Capo I, Sezione I D.Lgs. 231/07) consiste in un vero e
proprio processo volto a identificare il cliente, ad individuarne il profilo di
rischio e si deve svolgere quando:
● si instaura un rapporto continuativo con il cliente;
● viene conferito un incarico professionale;
● si esegue un’operazione occasionale che comporti trasmissione o
movimentazione di mezzi di pagamento superiori a 15.000,00 euro,
indipendentemente dal fatto che sia effettuata con un’unica operazione o
con più operazioni che appaiano collegate alla realizzazione di
un’operazione frazionata;
[...]
IN SINTESI:
QUANDO SI FA L'ADEGUATA VERIFICA
Avv.
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16. [...]
● si esegue un’operazione occasionale che consista in un trasferimento di
fondi superiore a 1.000 euro (art. 3 paragrafo 1, punto 9 Regolamento UE n.
2015/847 del Parlamento Europeo e del Consiglio);
● sussiste il sospetto di riciclaggio o finanziamento al terrorismo,
indipendentemente da qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile;
● sussistono dubbi sulla veridicità o sull’adeguatezza dei dati forniti dal
cliente ai fini dell’identificazione.
IN SINTESI:
QUANDO SI FA L'ADEGUATA VERIFICA
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17. L’adeguata verifica del cliente consiste nell’eseguire quattro attività:
● identificazione del cliente e dell’eventuale esecutore;
● identificazione del titolare effettivo;
● acquisizione e valutazione delle informazioni sullo scopo e natura della
prestazione;
● controllo costante del rapporto con il cliente.
L’identificazione del cliente e dell’eventuale esecutore (art. 18, comma 1 lettera
a D.Lgs. 231/07) si realizza attraverso la presenza fisica del cliente e con un
documento di identità valido, nonché sulla base di documenti forniti e
informazioni ottenute da una fonte affidabile e indipendente. L’avvocato deve
acquisire copia del documento di identità.
Avv.
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IN SINTESI:
COS'È SI FA L'ADEGUATA VERIFICA
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18. La presenza fisica del cliente non è necessaria quando:
● il cliente è già stato precedentemente identificato dal professionista;
● i dati identificativi del cliente risultino da atto pubblico, scrittura privata
autenticata o da documenti recanti la firma digitale;
● il cliente è in possesso di identità digitale ex art. 64 del CAD;
● i dati identificativi del cliente risultino da dichiarazione della rappresentanza
e dell’autorità consolare italiana;
● c'è attestazione di previa identificazione da parte di intermediari abilitati;
● nel caso di idonea attestazione da parte di altro professionista.
L'identificazione può essere delegata ad un collaboratore o un dipendente, ma
l'avvocato ne risponde comunque personalmente.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
COS'È SI FA L'ADEGUATA VERIFICA
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19. TRE CRITERI
1. CRITERIO SOGGETTIVO
2. CRITERIO OGGETTIVO
3. CRITERIO SITUAZIONALE
1. CRITERIO SOGGETTIVO
Tale criterio assume rilevanza quando il focus viene posto sul cliente. In questo
caso l’avvocato analizza la natura giuridica del cliente, la prevalente attività
svolta, il comportamento tenuto al momento del compimento dell’operazione o
dell’instaurazione del rapporto continuativo o della prestazione professionale,
l’area geografica di residenza o sede del cliente, o della controparte.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
CRITERI DI VERIFICA
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20. 2. CRITERIO OGGETTIVO
Questo criterio attiene all’operazione, al rapporto continuativo o alla
prestazione professionale e pone l’attenzione al contenuto della prestazione,
alle modalità di svolgimento della stessa, all’ammontare dell’operazione, alla
frequenza e al volume delle operazioni, alla durata della prestazione
professionale, alla ragionevolezza dell’operazione, del rapporto continuativo o
della prestazione professionale, in rapporto all’attività svolta dal cliente e
all’entità delle risorse economiche nella sua disponibilità, e infine all’area
geografica di destinazione del prodotto e all’oggetto dell’operazione, del
rapporto continuativo o della prestazione professionale.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
CRITERI DI VERIFICA
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21. 3. CRITERIO SITUAZIONALE
I fattori situazionali sono:
● fattori di rischio relativi alla clientela;
● fattori di rischio relativi a prodotti, servizi, operazioni o canali di
distribuzione;
● fattori di rischio geografico.
Questi tre elementi sono funzionali alla profilatura del cliente per la scelta del
livello di verifica da svolgere con semplificazioni o rafforzamenti.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
CRITERI DI VERIFICA
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22. L’art. 23 del D.Lgs. 231/07 prevede che nei casi di basso rischio di riciclaggio o
di finanziamento al terrorismo, le misure di adeguata verifica e della frequenza
degli adempimenti possano avere forme semplificate. Gli indici sono:
● Criterio soggettivo - CLIENTE:
- società ammesse alla quotazione su un mercato regolamentato e
sottoposto ad obblighi di comunicazione con adeguata trasparenza della
titolarità effettiva;
- pubbliche amministrazioni ovvero istituzioni o organismi che svolgano
funzioni pubbliche, conformemente al diritto dell’Unione Europea;
- clienti che siano residenti in aree geografiche a basso rischio;
[...]
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
LA VERIFICA SEMPLIFICATA
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23. ● Criterio oggettivo - PRODOTTI e OPERAZIONI:
- contratti di assicurazione vita rientranti nei rami di cui all’art. 2 comma 1
del D.Lgs. 209/2005 (codice delle assicurazioni private) nel caso in cui il
premio annuale non ecceda 1.000,00 euro o il cui premio unico non sia di
importo superiore a 2.500,00 euro;
- forme pensionistiche complementari disciplinate dal D.Lgs. 252/2005;
prodotti o servizi finanziari che offrano servizi opportunamente definiti e
circoscritti a determinate tipologie di clientela, volti a favorire l’inclusione
finanziaria;
- prodotti in cui i rischi di riciclaggio o di finanziamento al terrorismo siano
mitigati da fattori, quali limiti di spesa o trasparenza della titolarità; [...]
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
LA VERIFICA SEMPLIFICATA
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24. ● Criterio situazionale - AREE GEOGRAFICHE:
- stati membri; Paesi terzi dotati di efficaci sistemi di prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento al terrorismo;
- paesi terzi che fonti autorevoli e indipendenti valutino essere caratterizzati
da un basso livello di corruzione o di permeabilità ad altre attività
criminose;
- paesi terzi che, sulla base di fonti attendibili e indipendenti, prevedano e
diano effettiva applicazione a presidi di prevenzione del riciclaggio e di
finanziamento al terrorismo, coerenti con le raccomandazioni del GAFI.
L’adeguata verifica semplificata non esenta l’avvocato dall’effettuare
comunque l’analisi del rischio del cliente.
Avv.
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IN SINTESI:
LA VERIFICA SEMPLIFICATA
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25. In presenza di elevato rischio di riciclaggio o di finanziamento al terrorismo le
misure di adeguata verifica e della frequenza degli adempimenti devono essere
rafforzate (art. 24 D.Lgs. 231/07). I fattori sono:
● Criterio soggettivo - CLIENTE:
- rapporti continuativi o prestazioni professionali instaurati ovvero eseguiti
in circostanze anomale o aventi sede in aree geografiche ad alto rischio;
- strutture qualificabili come veicoli di interposizione patrimoniale;
- società che hanno emesso azioni al portatore o partecipate da fiduciarie;
- tipo di attività economiche caratterizzate da elevato utilizzo del contante;
assetto proprietario della società cliente anomalo o eccessivamente
complesso data la natura dell’attività svolta; [...]
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
LA VERIFICA RAFFORZATA
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26. ● Criterio oggettivo - PRODOTTI e OPERAZIONI:
- servizi con un elevato grado di personalizzazione, offerti a una clientela
dotata di un patrimonio di rilevante ammontare;
- prodotti o operazioni che potrebbero favorire l’anonimato;
- rapporti continuativi, prestazioni professionali o operazioni occasionali a
distanza non assistiti da adeguati meccanismi e procedure di
riconoscimento;
- pagamenti ricevuti da terzi privi di un evidente collegamento con il
cliente o con la sua società;
- prodotti e pratiche commerciali di nuova generazione, compresi i
meccanismi innovativi di distribuzione e l’uso di tecnologie innovative [...]
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
LA VERIFICA RAFFORZATA
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27. ● Criterio situazionale - AREE GEOGRAFICHE:
- Paesi terzi che, sulla base di fonti attendibili e indipendenti, siano ritenuti
carenti di efficaci presidi di prevenzione al riciclaggio e al finanziamento al
terrorismo coerenti con le raccomandazioni del GAFI;
- Paesi terzi che fonti autorevoli ed indipendenti valutano essere
caratterizzati da un elevato livello di corruzione o di permeabilità ad altre
attività criminose;
- Paesi soggetti a sanzioni, embargo o misure analoghe emanate dai
componenti organismi nazionali ed internazionali;
- Paesi che finanziano o sostengono attività terroristiche o nei quali
operano organizzazioni terroristiche.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
LA VERIFICA RAFFORZATA
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28. Indipendentemente dai criteri appena elencati i soggetti obbligati devono
sempre applicare misure di adeguata verifica rafforzata del cliente in tre casi:
● clienti residenti in paesi terzi ad alto rischio individuati dalla Commissione
Europea;
● rapporti di corrispondenza transfrontaliera con un ente creditizio o istituto
finanziario corrispondente di un paese terzo;
● rapporti continuativi, prestazioni professionali o operazioni con clienti e
relativi titolari effettivi che siano Persone Politicamente Esposte (PEP).
L’avvocato in questi casi adotta misure rafforzate di adeguata verifica della
clientela acquisendo informazioni aggiuntive e intensificando la frequenza
dell’applicazione delle procedure finalizzate a garantire il controllo.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
LA VERIFICA RAFFORZATA
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29. L’avvocato effettua una corretta conservazione quando i dati e le informazioni
conservano nel tempo le caratteristiche di integrità, leggibilità e reperibilità.
Due sono le tipologie di documenti da conservare:
● la copia dei documenti acquisiti in occasione dell’adeguata verifica della
clientela, sia per le prestazioni professionali che per le operazioni;
● l’originale, ovvero copia avente efficacia probatoria ai sensi della normativa
vigente, delle scritture e registrazioni inerenti esclusivamente alle
operazioni.
Anche per tali documenti è ammessa la conservazione o in forma cartacea o in
quella informatica.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
CONSERVAZIONE DEI DATI RACCOLTI
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30. La corretta conservazione deve consentire una ricostruzione univoca di:
● la data di instaurazione del rapporto continuativo o del conferimento
dell’incarico;
● i dati identificativi del cliente, del titolare effettivo e le informazioni sullo
scopo e la natura del rapporto o delle prestazioni;
● la data, l’importo e la causale dell’operazione;
● i mezzi di pagamento utilizzati;
● mandato professionale.
I documenti, i dati, e le informazioni acquisite devono essere conservati per un
periodo di 10 anni dalla cessazione del rapporto continuativo, dalla prestazione
professionale o dall’esecuzione dell’operazione occasionale.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
CONSERVAZIONE DEI DATI RACCOLTI
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31. 1. I soggetti obbligati che si trovano nell'impossibilità oggettiva di effettuare
l'adeguata verifica della clientela, ai sensi delle disposizioni di cui all'articolo
19, comma 1, lettere a), b) e c), si astengono dall'instaurare, eseguire ovvero
proseguire il rapporto, la prestazione professionale e le operazioni e
valutano se effettuare una segnalazione di operazione sospetta alla UIF a
norma dell'articolo 35. [...]
3. I professionisti sono esonerati dall'obbligo di cui al comma 1, limitatamente
ai casi in cui esaminano la posizione giuridica del loro cliente o espletano
compiti di difesa o di rappresentanza del cliente in un procedimento
innanzi a un'autorità giudiziaria o in relazione a tale procedimento,
compresa la consulenza sull'eventualità di intentarlo o evitarlo.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
ASTENSIONE E SEGNALAZIONE
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32. Le comunicazioni delle informazioni, effettuate in buona fede dagli Avvocati,
non costituiscono violazione di eventuali restrizioni alla comunicazione di
informazioni imposte in sede contrattuale o da disposizioni legislative,
regolamentari o amministrative.
Le medesime comunicazioni non comportano responsabilità di alcun tipo anche
nelle ipotesi in cui colui che la effettua non sia a conoscenza dell'attività
criminosa sottostante e a prescindere dal fatto che l’attività illegale sia stata
realizzata. L’Avvocato che segnala un'operazione sospetta alla UIF non incorre
in nessuna responsabilità. La segnalazione, infatti, non costituisce violazione
del segreto professionale. Ciò, a condizione che venga effettuata in buona fede
e per le finalità previste dal D.Lgs. 231/2007.
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
SEGRETO PROFESSIONALE
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33. Il D.Lgs. 231/2007 prevede (artt. 55-69) prevede una serie di sanzioni in capo ai
soggetti obbligati.
● Sanzioni Penali
● Sanzioni Amministrative
Da tenere presente, inoltre, che trattandosi di questioni inerenti la clientela,
possono esservi anche problematiche (e sanzioni) di tipo deontologico.
● Art. 23 c. 2 - L’avvocato, prima di assumere l’incarico, deve accertare
l’identità della persona che lo conferisce e della parte assistita.
● Art. 30 c. 1 - L’avvocato deve gestire con diligenza il denaro ricevuto dalla
parte assistita o da terzi nell’adempimento dell’incarico professionale[...]
Avv.
Edoardo
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IN SINTESI:
SANZIONI
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34. Per ulteriori approfondimenti clicca qui:
Avvocati e misure antiriciclaggio: istruzioni per l'uso
Antiriciclaggio: anche gli avvocati trovano le regole tecniche
Clientela ai raggi x: così l’avvocato valuta i rischi antiriciclaggio
Antiriciclaggio: CNF emana le nuove regole tecniche
Obbligo segnalazione operazioni sospette: antiriciclaggio per avvocati
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BIBLIOGRAFIA
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35. - PARTE 2 -
IL RUOLO DI CNF E COA:
REGOLE TECNICHE E ALTRO
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Consigliere dell'Ordine degli Avvocati di Padova
Presidente MF Padova
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36. Le norme attribuiscono agli organismi di autoregolamentazione come l'ente
esponenziale, rappresentativo di una categoria professionale, ivi comprese le
sue articolazioni territoriali e i consigli di disciplina, poteri di regolamentazione e
di controllo della categoria anche in tema di antiriciclaggio.
Gli Ordini professionali sono quindi responsabili della elaborazione e
dell’aggiornamento delle c.d. regole tecniche in materia di procedure e
metodologie di analisi e valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del
terrorismo cui i professionisti sono esposti nell’esercizio della propria attività. In
sostanza si tratta di fornire un chiarimento a tutti gli iscritti sulla effettiva
portata e sulla applicazione della normativa in vigore in materia di
antiriciclaggio.
Avv.
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IL RUOLO DEGLI ENTI ESPONENZIALI:
CREARE LE REGOLE TECNICHE
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37. La riforma della normativa antiriciclaggio ha poi attribuito agli organismi di
autoregolamentazione veri e propri poteri sanzionatori a fronte di gravi
violazioni, ripetute o sistematiche, ovvero plurime degli obblighi posti dalla
legge medesima e delle relative disposizioni tecniche di attuazione.
Inoltre, gli Ordini professionali possono ricevere le segnalazioni di operazioni
sospette da parte dei propri iscritti, in vista del successivo inoltro alla Unità di
informazione finanziaria per l'Italia (UIF), e siano tenuti a informare
prontamente quest’ultima in merito a situazioni ritenute correlate a fattispecie
di riciclaggio di cui vengono a conoscenza nell’esercizio della propria attività.
Inoltre gli Ordini dispongono di poteri di controllo e sanzionatori, in ambito
disciplinare e deontologico, in materia di antiriciclaggio.
Avv.
Edoardo
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IL RUOLO DEGLI ENTI ESPONENZIALI:
POTERI SANZIONATORI
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38. Le regole tecniche dettate dal Consiglio Nazionale Forense presentano una
elencazione ancora più precisa delle attività professionali escluse dagli
obblighi della normativa antiriciclaggio. Esse prevedono l'esclusione di:
● consulenza stragiudiziale avente ad oggetto atti e negozi di natura non
patrimoniali;
● attività di assistenza, difesa e rappresentanza del cliente in giudizio avanti a
qualsivoglia Autorità Giudiziaria o Arbitrale, ivi incluse la Mediazione D.Lgs.
28/2010 e la negoziazione assistita ex D.L. 12 settembre 2014 n. 132 e ogni
attività a queste prodromica o conseguente, ivi comprese conciliazioni e
transazioni;
[...]
Avv.
Edoardo
Ferraro
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39. ● attività di assistenza, difesa e rappresentanza in tutte le procedure di natura
amministrativa o tributaria;
● incarichi quali amministratore di sostegno;
● incarichi quale arbitro rituale o irrituale, curatore fallimentare e
commissario giudiziale;
● incarico di mediatore ex art. 16 D.Lgs. 28/2010;
● incarico di custode giudiziario ex art. 65 c.p.c. e delegato alle operazioni di
vendita ex artt. 534 bis e 591 bis c.p.c.;
● ogni altra operazione, atto o negozio non espressamente riconducibili
all’elencazione tassativa di cui all’art. 3, comma 4, lettera c del D.Lgs. 231/07
così come modificato dal D. Lgs. 90/2017 (regola tecnica n. 2).
Avv.
Edoardo
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40. ● Gli “Adempimenti Antiriciclaggio per gli Avvocati” approvati dal Gruppo di
Lavoro Antiriciclaggio del Consiglio Nazionale Forense e pubblicati sul sito
istituzionale del Consiglio Nazionale Forense, trovano applicazione per le
parti non in contrasto con il Decreto.
● La valutazione del rischio di cui al comma 2, art. 15 del Decreto può essere
effettuata anche con l’ausilio di professionisti e/o di società di consulenza,
fermo restando quanto previsto al comma 4, art. 15 del Decreto.
Avv.
Edoardo
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REGOLE 3 E 4
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41. Costituiscono tipologie di clienti a basso rischio:
● le pubbliche amministrazioni ovvero organismi o enti che svolgono funzioni
pubbliche, anche conformemente al diritto UE;
● società ammesse alla quotazione su mercati regolamentati nella UE;
● società ammesse alla quotazione su mercati regolamentati extra UE a
condizione che non siano situate in Paesi terzi ad alto rischio;
● i soggetti sottoposti a vigilanza ai sensi del D.Lgs. 1 settembre 1993 no. 385,
del D. Lgs. 24 febbraio 1998 no. 58 e del D. Lgs. 7 settembre 2005 n. 209;
● enti creditizi o finanziari situati in uno Stato extra UE, di cui all’art. 23,
comma 2, lettera c, numeri 2), 3), e 4);
● clienti con sede legale in aree geografiche a basso rischio.
Avv.
Edoardo
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42. ● Allo scopo di definire l’idoneità e la tempestività delle misure semplificate di
adeguata verifica della clientela nell’ambito dell’attività dell’Avvocato
allorquando questi è chiamato a redigere un atto o negozio concernente le
operazioni di cui all’art. 3 comma 4, lettera c) del Decreto, e scopo e natura
della prestazione risultino manifeste nell’atto o negozio stesso, salva diversa
valutazione dell’Avvocato, non è necessario formalizzare in un autonomo
documento l’acquisizione di tali informazioni dal cliente.
● Costituisce idonea identificazione del titolare effettivo quella effettuata
mediante consultazione di pubblici registri e - ove necessario - mediante
l’acquisizione dei dati e informazioni ivi contenute.
Avv.
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REGOLE 6 E 7
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43. L’Avvocato potrà adempiere agli obblighi di adeguata verifica della clientela:
- servendosi di procedure strutturate di raccolta e di elaborazione dei dati e
delle informazioni, attraverso percorsi guidati o questionari, anche avvalendosi
di algoritmi predefiniti e procedure informatiche, in grado di assegnare in
automatico la classe di rischio, fermi restando gli obblighi valutativi correlati a
carico dell’Avvocato;
- acquisendo una dichiarazione del cliente confermativa dei dati e delle
informazioni fornite, in particolar modo quelli attinenti alla struttura
proprietaria ed alla titolarità effettiva.
Avv.
Edoardo
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REGOLA 8
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44. Trovano applicazione in caso di basso rischio di riciclaggio le seguenti misure di
semplificazione degli obblighi di adeguata verifica:
● è sufficiente ai fini dell’identificazione l’acquisizione in fotocopia del
documento di identità del cliente;
● con riferimento alla identificazione dell’eventuale titolare effettivo e verifica
della sua identità: è sufficiente una dichiarazione, purché ragionevolmente
attendibile, dello stesso titolare effettivo ovvero una dichiarazione del
cliente ex art. 22 del Decreto con allegata -se del caso- la relativa
documentazione atta ad identificare il titolare effettivo, come ad es. visura
CCIA, e senza necessità di acquisire copia del documento di identità del
titolare effettivo [...];
Avv.
Edoardo
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45. ● […] con riferimento alla richiesta di informazioni sullo scopo e sulla natura
prevista della prestazione professionale: è sufficiente basarsi sulle
dichiarazioni rese dal cliente, purché ragionevolmente attendibili;
● con riferimento al controllo costante nel corso della prestazione
professionale: è sufficiente che esso sia più dilazionato e meno pervasivo.
In ogni caso, in presenza di un basso rischio di riciclaggio, l’Avvocato sarà
esentato:
● dal raccogliere informazioni dettagliate sulla situazione economico-
patrimoniale del cliente;
● dallo svolgimento di una verifica specifica della provenienza dei fondi e
delle risorse nella disponibilità del cliente.
Avv.
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46. Laddove il rapporto con il cliente è connotato da indici di basso rischio di
riciclaggio ed è pertanto idoneo l’espletamento di un’attività semplificata di
adeguata verifica, il controllo costante potrà essere compiuto con cadenza
maggiormente dilazionata nel tempo, anche ad esempio a cadenza triennale per
i rapporti continuativi, essendo inoltre sufficiente, se del caso, raccogliere una
semplice dichiarazione confermativa da parte del cliente che il quadro
informativo a questi riferito non è mutato.
Avv.
Edoardo
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REGOLA 10
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47. Il fascicolo cartaceo del cliente, così come liberamente costituito dall’Avvocato,
realizza – unitamente altresì, se del caso, a qualsivoglia modalità di
conservazione di documenti, dati ed informazioni in via informatica – idonea
modalità di conservazione. Inoltre, entrambe le modalità – cartacea ed
informatica – possono coesistere con riferimento ad un medesimo cliente.
Avv.
Edoardo
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REGOLA 11
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48. Costituiscono idonea modalità di conservazione ai sensi dell’art. 32 del Decreto,
i sistemi di protezione contro la perdita dei dati e delle informazioni, i sistemi di
autenticazione, autorizzazione per l’accesso al sistema informatico dello
Studio dell’Avvocato ed al relativo archivio cartaceo. L’integrità dei dati e delle
informazioni e la non alterabilità si considera garantita, tra l’altro, qualora gli
stessi si ricavino da un documento informatico conservato in formato statico,
ovvero da documento anche in formato non statico da cui si possa desumere la
non alterazione.
Avv.
Edoardo
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REGOLA 12
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49. - PARTE 3 -
CRITERI E METODOLOGIE DELLE
REGOLE TECNICHE DEL CNF
Avv. Edoardo Ferraro
Consigliere dell'Ordine degli Avvocati di Padova
Presidente MF Padova
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50. È opportuno che gli Avvocati si servano, nell’organizzazione della propria attività
professionale, di strumenti funzionali ad una corretta gestione del rischio, che
comprendano:
1. la stesura di un “documento di autovalutazione”;
2. l’introduzione, nelle dinamiche dello Studio Legale, di una procedura di
profilatura del cliente.
Essendo differenti le tipologie di rischio che ciascuno studio fronteggia nel corso
della propria attività, imporre un modello predefinito risulterebbe improprio e
di scarsa utilità. Pertanto saranno gli Avvocati stessi a definire le specificità della
procedura da adottare nel proprio studio legale, in modo da adeguare
concretamente l’attività di profilatura del cliente.
Avv.
Edoardo
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CRITERI E METODOLOGIE:
OGNI SITUAZIONE FA STORIA A SÉ
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51. In allegato alle Regole Tecniche vi è il c.d. Documento 1 che si occupa di indicare
criteri e metodologie per valutare il cliente e la sua situazione, ai fini
dell'antiriciclaggio.
Si deve svolgere una valutazione preliminare su tre “questioni”:
● IL CLIENTE
● LE OPERAZIONI
● L'AREA GEOGRAFICA
Una volta raccolti i dati, si attribuirà un punteggio al fine di identificare il livello
di rischio.
Avv.
Edoardo
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CRITERI E METODOLOGIE:
ELEMENTI DI VALUTAZIONE
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52. Una volta raccolti detti dati, l'avvocato associa un grado numerico di rischio ad
ognuno degli indici individuati.
I punteggi che possono essere assegnati variano da 1 a 5, dal più basso al più
alto:
1: Rischio inesistente o assolutamente irrilevante;
2: Rischio basso;
3: Rischio medio/moderato;
4: Rischio moderato/alto;
5: Rischio elevato e palese.
Avv.
Edoardo
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CRITERI E METODOLOGIE:
PUNTEGGI
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53. Sommando i punteggi, si identifica il grado di rischio:
Ad esempio potrebbe essere:
● Rischio inesistente o assolutamente irrilevante [da 10 a 20]
● Rischio basso [da 21 a 30]
● Rischio medio/moderato [da 31 a 35]
● Rischio moderato/alto [da 36 a 40]
● Rischio elevato e palese [da 41 a 50]
Avv.
Edoardo
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CRITERI E METODOLOGIE:
CONTEGGI
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54. Sommando i punteggi, si identifica il grado di rischio, che rientra nelle seguenti
categorie:
● Rischio inesistente o assolutamente irrilevante
● Rischio basso
● Rischio medio/moderato
● Rischio moderato/alto
● Rischio elevato e palese
La classificazione del grado di rischiosità determina differenze dal punto di vista
dell’estensione, della frequenza, della valutazione e delle modalità di
adempimento degli obblighi di adeguata verifica in capo agli Avvocati.
Avv.
Edoardo
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CRITERI E METODOLOGIE:
CONTEGGI
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55. Avv.
Edoardo
Ferraro
La presente presentazione è aggiornata al momento della sua pubblicazione.
Ciò nonostante, la natura stessa degli argomenti trattati esclude la possibilità
di controllare tutte le fonti esistenti e gli autori non possono fornire alcuna
garanzia in merito all'affidabilità ed all'esattezza delle notizie riportate e
declinano pertanto ogni responsabilità per qualsiasi danno, diretto, indiretto,
incidentale e consequenziale legato all'uso, proprio o improprio delle
informazioni contenute in questo vademecum, ivi inclusi, senza alcuna
limitazione, la perdita di profitto, l'interruzione di attività aziendale o
professionale, la perdita di programmi o altro tipo di dati ubicati sul sistema
informatico dell'utente o altro sistema, e ciò anche qualora gli autori fossero
stati espressamente messi al corrente della possibilità del verificarsi di tali
danni.
DISCLAIMER
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