1. Departament de
comptabilitat

2. ACTIVITAT DEL DEPARTAMENT
Gestió la tresoreria de l’empresa (cobraments, pagament i el seu control)
Registre al programa de gestió tota la informació comptable
Obligatorietat de portar registres oficials
Control financer de l’empresa
Aportació de documentació per a la presa de decisions, segons el resultat

3. Departament de
comptabilitat
Gestió comptable
Gestió financera
Factures –
Compra
Incidències
Gestió financera
Factures - Venda
Tresoreria
Pagaments
Cobraments
Bancs

4. GESTIÓ
FINANCERA
FACTURES COMPRA
GESTIÓ
FINACERA
FACTURES VENDA
INCIDÈNCIES
PAGAMENTS
COBRAMENTS
BANCS

5. Gestió financera
Factures de compres
Comptabilitzar i entrar les factures de compra:
• Compres de l’empresa
• Comandes personal
• Serveis d’empresa
Revisar les factures de serveis
Comptabilitzar les nòmines
Controlar el major dels proveïdors

6. Gestió financera
Factures de vendes
Comptabilitzar les factures de venda
Entrada de factures de Vendes
• Clients Catalans
• Clients Espanyols
• Clients Europeus
• Comandes personals (Personal de l’empresa)
Control de cobraments E-shop i targeta de crèdit
Informe de Tresoreria
Còpies de seguretat

7. Tresoreria
Pagaments
Excel – Comprovació del pagament de les factures
Pagament de nòmines
Pagament de factures
Xecs
Pagarés
Transferències
Control amb el llibre Major – ContaSol
Coordinació amb banc
Pagament d’impostos
IVA (303)
IRPF (115)

8. Tresoreria
Cobraments
Excel – anotació de les factures pendents
Classificació per condicions de pagaments
Cobraments
• Rebuts – NORMA 19
• Lletres al venciment – NORMA 58
• Lletres al descompte – NORMA 32
Ingressos de xecs – enviament al banc, com a justificant
Coordinació amb banc i amb gestió financera (factures de venda)
Control amb el llibre Major – ContaSol
Reclamació factures pendents als clients
Factusol – introducció del pagament de les factures
Arxiu factures cobrades
Informes setmanals cartera clients

9. Tresoreria
Bancs
Imprimir extractes bancaris.
Contrastar els moviments de l’extracte amb el major:
• Pagaments als proveïdors.
• Pagaments a les Administracions Públiques, nòmines,
c0misions bancàries, etc.
• Cobraments al clients.
Comptabilitzar els moviments reflectits a l’extracte.

10. Incidències
Full d'incidències
On s’anoten les incidències que es detecten des de qualsevol subdepartament de
comptabilitat
Control de trucades rebudes i emeses
Anotar, gestionar i fer el seguiment de totes les trucades de reclamacions dels
clients i proveïdors
Gmail, correu ordinari
Redactar cartes per anomalies de cobrament i pagaments, així com controlar els
correus rebuts
SKYPE
Videoconferències
EL LLIBRE DE CAIXA
Controlar efectiu de l’empresa

11. BALANÇ DE SITUACIÓ
GENER

12. BALANÇ DE SITUACIÓ
Fons de maniobra = A . Corrent-Passiu no Corrent = 74448,64
Ràtio liquiditat= Tresoreria + Realitzable = 1,38
passiu corrent
Ràtio tresoreria =Tresoreria
= 0,41
passiu corrent
Ràtio d´endeutament = passiu corrent + Passiu no corrent = 0,17
Patrimoni net

13. Millores per al 2014
Realitzar contractes comercials amb uns clients potencials
Negociar amb els clients les condicions de pagament
Reduir els costos d’empresa, quant als treballadors
Per exemple, contractar personal per hores, en funció del volum de
feina