Laporan praktikum akuntansi pengantar pertemuan 3 dan 4 mencakup pengisian data perusahaan seperti rekening, informasi umum, customer, vendor, dan produk serta transaksi penjualan dan penerimaan pembayaran."

1. LAPORAN PRAKTIKUM
AKUNTANSI PENGANTAR
PERTEMUAN 3&4
Disusun Oleh :
Nama : Dikdik Prastyo Nugraha
NIM : 105610036
Jurusan : Sistem Informasi / S-1
SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INFORMATIKA DAN KOMPUTER
AKAKOM
YOGYAKARTA
2010

2. PERTMUAN 3
A. PEMBAHASAN
Soal tambahan pertemuan ke-3
1. Bukalah aplikasi DEA dan buatlah new company malalui menu file > new company dan isilah
sesuai dengan nama dan NIM,lalu next > ubah yahun awal menjadi tahun 2007 > next > bila
sudah benar tekan next > berilah tanda centang pada account type yaitu pada create your
own > next > lalu simpan data anda pada folder yang anda kehendaki.
2. Masukan kode dan nama rekening dengan cara pilih General Ledger > Account card > lalu
isikan data seperti dibawah ini seperti gambar berikut ini
No.Rek Nama Rekening No.Rek Nama Rekening
11110 Kas 41110 Penjualan
11210 Bank BPD 41210 Potongan penjualan
11310 Piutang dagang 41310 Pendapatan Jasa
11410 Cadangan kerugian piutang 41410 Pendapatan lain-lain
11420 Persediaan dagangan 51110 HPP
11510 Biaya dibayar di muka 51210 Biaya angkut
21110 Utang dagang 51310 Biaya pajak pembelian
21210 Utang Pajak 51410 Potongan pembelian
Pendapatan diterima di
21220 muka 51510 Biaya kerugian piutang
31110 Modal 51550 Biaya Lain-lain
31210 Laba ditahan 99998 Mispostings
99999 Suspense
3. Setelah diisikan semua,langkah selanjutnya adalah Control Account,yaitu dengan cara pilih
menu defaults > control account, kemudian sesuaikan nama rekening dengan no rekening
dengan acuan nama rekening adalah sebagai berikut :

3. Rekening Nama
Account Payable Utang dagang
Account receivable Piutang dagang
Accrual Pendapatan diterima di muka
Bad debts Biaya kerugian piutang
Cost of good sold HPP
Defaults bank Bank
Defaults expenses Biaya lain-lain
Defaults finance charge Pendapatan lain-lain
Defaults sales Penjualan
Inventory Persediaan dagang
Mispostings Mispostings
Prepayments Biaya dibayar di muka
Purchase discount Potongan pembelian
Retained earnings Laba ditahan
Sales discount Potongan penjualan
Sales tax Utang pajak
Shipping expenses Biaya angkut
Shipping revenues Pendapatan jasa
Suspenses Suspense
Tax on purchase Biaya pajak pembelian
Dan isikan seperti gambar berikut ini :
Kemudian OK.

4. 4. Hapuslah semua rekening yang berbahasa inggris,apabila tidak bisa dihapus berarti ada
kesalahan,maka ceklah di control account.
5. Mengubah tanggal pembukuan yaitu dengan cara pilih menu defaults > Change program
date , isikan ubahlah menjadi 01/01/07.
6. Ubahlah inventory menjadi FIFO Costing yaitu dengan cara pilih menu defaults > company
preferences > System > inventory > berilah tanda pada FIFO Costing.
7. Isikan informasi umum melalui menu defaults
a. Curency ubahlah melalui menu defaults > currncy > isikan currency nya dengan
rupiah dan countrinya diisi dengan Indonesia,lalu ok > close.
b. Departemen yang ada didalam perusahaan pilih menu defaults > departments >
isikan “pemasaran” dan “administrasi seperti gambar berikut
c. Aktiva tetap (asset) isikan data aktiva tetap dengan cara pilih menu defaults > fixed
asset categories > lalu isikan 1.kendaraan,2.gedung, dengan memilih menu edit.
d. Kategori produk,pilih menu defaults > product category > lalu isikan data di bawah
ini :
1. Almari
2. Meja
e. Customer defaults,pilih menu defaults > customer defaults > lau isikan seperti data
dibawah ini
i. Dept :Pemasaran
ii. Credit limit :Rp.550.000
iii. Term :2/10,n/30
Seperti gambar dibawah ini :

5. kemudian pilih ok,untuk pajak dipilih 0,00 karena dalam kasus ini tidak ada pajak.
f. Vendor defaults,pilih menu defaults > vendor defaults > isikan data dibawah ini
dengan cara yang sama seperti pada customer defaults
i. Dept :Administrasi
ii. Credit limit :Rp.800.000
iii. Term :2/10,n/30
8. Data customer,pilih menu view > customers > customer card,kemudian isi data dibawah ini:
Contak Batas Saldo
Nama Alamat Telp
person Kredit piutang
SMK Mandiri Jl.Mawar 77 Firman 7778899 550.000 54.000
Toko ceria Jl.Pelangi 45 Amanda 4456768 550.000 70.000
Isikan seperti gambar dibawah ini

6. Pada Customer balance klik kotak kecil di sebelah kanan dan pilih yes ketika ada kotak dialog
perintah save.kemudian akan muncul seprti gambar dan isikan seperti gambar.untuk invoice diisi
dengan saldo piutang.
Kemudian save > save dan close kembali ke tampilan awal.
9. Data Vendor, pilih menu view > vendors > vendors card, kemudian isikan data sesuai dengan
data dibawah ini :
Batas
Nama Alamat C.person Telp Saldo utang
kredit
PT.Samita Jl.Merapi 66 Icha 8697895 800.000 185000
Dan isikan seperti gambar

7. Untuk Vendors Balance isikan sama seperti contoh pada data customer,untuk invoicenya adalah data
saldo utang.
10. Data Produk,pilih menu view > Product > Product card dan isikan data sesuai data dibawah
ini :
Reorder jml Cost
Deskripsi Vendors Harga jual Stok Cost
level order total
Almari PT.Sasmita 25000 5 8 5 20000 100000
Meja PT.Sasmita 15000 5 10 3 10000 30000
Isskan data seperti gambar dibawah ini
catatan :
#. Sales price diisi dengan harga jual

8. #. Reorder Qty diisi dengan jml order
#. Pada kolom in stok,klik > yes > isikan sama seperti pada data customer dan vendors namun
untuk Qty diisi dengan Stock.
11. Mengisi saldo,pilih General Ledger > current balance > isikan saldo untuk rekening :
a. Kas  Debet
b. Bank  Debet
c. Modal  Kredit
12. Transaksi
Transaksi yang terjadi selama bulan Desember adalah sebagai berikut
tanggal tratransaksi
Jan-07 Perusahaan menjual meja sebanyak 1 unit ke SMK Mandiri secara kredit
Jan-12 Perusahaan menjual almari sebanyak 2 unit ke Toko Ceria secara kredit
Jan-16 Diterima pelunasan dari toko Ceria untuk transaksi tgl 12 januari
a. Transaksi tgl 7 pilih menu invoicing > product invoice > lalu invoice to diisi dengan SMK
Mandiri,ubah tanggal transaksi dan isikan sesuai data transaksi,kemudian save ikutilah
seperti gambar dibawah ini :
b. Transaksi tgl 12
Pilih invoice > product invoice > invoice to diisi dengan Toko Ceria > ubah tanggal
transaksi,isikan data sesuai dengan data transaksi,dan ikutilah seperti gambar di bawah
ini :

9. c. Transaksi tgl 16
Pilih menu bank > customer deposit > account diisi dengan Toko Ceria > tanggal dirubah
menjadi tanggal transaksi,payment diisi 50000
13. Hasilnya adalah sebagai berikut

10. 14. Listing terlampir

11. PERTEMUAN 4
A. PEMBAHASAN
Soal tambahan pertemuan ke-3
1. Bukalah aplikasi DEA dan buatlah new company malalui menu file > new company dan isilah
sesuai dengan nama dan NIM,lalu next > ubah yahun awal menjadi tahun 2007 > next > bila
sudah benar tekan next > berilah tanda centang pada account type yaitu pada create your
own > next > lalu simpan data anda pada folder yang anda kehendaki.
2. Masukan kode dan nama rekening dengan cara pilih General Ledger > Account card > lalu
isikan data seperti dibawah ini seperti gambar berikut ini
No.Rek Nama Rekening No.Rek Nama Rekening
11110 Kas 41110 Penjualan
11210 Bank BPD 41210 Potongan penjualan
11310 Piutang dagang 41310 Pendapatan Jasa
11410 Cadangan kerugian piutang 41410 Pendapatan lain-lain
11420 Persediaan dagangan 51110 HPP
11510 Biaya dibayar di muka 51210 Biaya angkut
21110 Utang dagang 51310 Biaya pajak pembelian
21210 Utang Pajak 51410 Potongan pembelian
Pendapatan diterima di
21220 muka 51510 Biaya kerugian piutang
31110 Modal 51550 Biaya Lain-lain
31210 Laba ditahan 99998 Mispostings
99999 Suspense
3. Setelah diisikan semua,langkah selanjutnya adalah Control Account,yaitu dengan cara pilih
menu defaults > control account, kemudian sesuaikan nama rekening dengan no rekening
dengan acuan nama rekening adalah sebagai berikut :

12. Rekening Nama
Account Payable Utang dagang
Account receivable Piutang dagang
Accrual Pendapatan diterima di muka
Bad debts Biaya kerugian piutang
Cost of good sold HPP
Defaults bank Bank
Defaults expenses Biaya lain-lain
Defaults finance charge Pendapatan lain-lain
Defaults sales Penjualan
Inventory Persediaan dagang
Mispostings Mispostings
Prepayments Biaya dibayar di muka
Purchase discount Potongan pembelian
Retained earnings Laba ditahan
Sales discount Potongan penjualan
Sales tax Utang pajak
Shipping expenses Biaya angkut
Shipping revenues Pendapatan jasa
Suspenses Suspense
Tax on purchase Biaya pajak pembelian
Dan isikan seperti gambar berikut ini :
Kemudian OK.

13. 4. Hapuslah semua rekening yang berbahasa inggris,apabila tidak bisa dihapus berarti ada
kesalahan,maka ceklah di control account.
5. Mengubah tanggal pembukuan yaitu dengan cara pilih menu defaults > Change program
date , isikan ubahlah menjadi 01/01/07.
6. Ubahlah inventory menjadi FIFO Costing yaitu dengan cara pilih menu defaults > company
preferences > System > inventory > berilah tanda pada FIFO Costing.
7. Isikan informasi umum melalui menu defaults
a. Curency ubahlah melalui menu defaults > currncy > isikan currency nya dengan
rupiah dan countrinya diisi dengan Indonesia,lalu ok > close.
b. Departemen yang ada didalam perusahaan pilih menu defaults > departments >
isikan “pemasaran” dan “administrasi seperti gambar berikut
c. Aktiva tetap (asset) isikan data aktiva tetap dengan cara pilih menu defaults > fixed
asset categories > lalu isikan 1.kendaraan,2.gedung, dengan memilih menu edit.
d. Kategori produk,pilih menu defaults > product category > lalu isikan data di bawah
ini :
1. Monitor
2. Printer
e. Customer defaults,pilih menu defaults > customer defaults > lau isikan seperti data
dibawah ini
i. Dept :Pemasaran
ii. Credit limit :Rp.600.000
iii. Term :2/10,n/30
f. Vendor defaults,pilih menu defaults > vendor defaults > isikan data dibawah ini
dengan cara yang sama seperti pada customer defaults
i. Dept :Administrasi
ii. Credit limit :Rp.850.000
iii. Term :2/10,n/30
g. Data customer,pilih menu view > customers > customers card dan isikansesuai data
dibawah ini dan lihat gambar seperti dibawah ini.

14. Data Customer
Kontak Batas Saldo
Nama Alamat Telp
Person Kredit piutang
Toko Nirmala Jl.Nirwana Upik 68798099 600000 75000
Toko Oki Jl.Pesona Hasan 67899968 600000 100000
Untuk pengisian pada kolom Customer balance seperti berikut: klik kolom Customer Balance > akan
muncul kotak dialog dan pilih yes,kemudian isikan seperti gambar dibawah ini
Lakukan hal yang sama pada data selanjutnya.
h. Data vendor,pilih menu view > vendors > vendors card > lalu isikan sesuai data
dibawah ini dan ikuti langkahnya seperti gambar 1.1
Data Vendor
Kontak Batas Saldo
Nama Alamat Telp
Person Kredit piutang
PT Juwita Jl.Alamanda Dona 66678895 850000 192000

15. Gambar 1.1
untuk melakukan pengisian vendor balance,klik kolom vendor balance > akan muncul kotak dialog pilih
yes > isikan datanya sesuai data dan lihat gambar dibawah ini.
kemudian save > save
i. Data produk,pilih ,menu view > products > product card dan isikan sesuai data
dibawah ini dan lihat cara pengisian seperti gambar dibawah ini.
Data Produk
Harga Reorder Jumlah
Nama Vendor stock Kos Kos Total
Jual level Order
Monitor PT Juwita 10500 5 15 20 8000 160000
Printer PT Juwita 13000 5 13 10 11500 115000

16. Untuk reorder level yaitu diid=si dengan reorder level dari data yang ada di tabel data produk.
Kemudian untuk Reorder Qty diisi dengan jumlah order.
Untuk pengisian dikolom In Stock caranya,klik kolom In Stock dan isi seperti gambar dibawah ini.
Keterangan : Quantity diisi dengan jumlah stock.Cost diisi data dari kos.kemudian save > save.
j. Mengisi saldo pilih menu General ledger > pilih nama rekening yang mau diisi saldo
> curent balance klik O/B yang diisi adalah :
1. Kas Debet
2. Bank Debet
3. Modal Kredit
8. Transaksi
Data transaksi adalah sebagai berikut :
Tanggal Transaksi
Jan-05 Perusahaan menerima pesanan Monitor 15 dari Toko Nirmala
8 Perusahaan mengirim monitor ke Toko Nirmala sesuai pesanan
15 Perusahaan menjual printer sebanyak 5 unit ke toko Oki secara kredit
16 toko nirmala mengembalikan 3 monitor yang tidak sesuai dengan pesanan
18 diterima pelunasan dari toko oki untuk transaksi tgl 15 januari

17. a. Tanggal 5
Pilih menu invoicing > product invoice > dan isikan seperti gambar dibawah ini :
Keterangan : invoice to diisi toko nirmala
b. Tanggal 8
Pilih menu invoicing > pilih transaksi tanggal 5 > product invoice > dan hilangkan tanda
silang (X) pada kotak Quote.sebelum dihilangkan rubah dahulu tanggalnya menjadi
tanggal 8.
c. Tanggal 15
Pilih menu invoicing > product invoice > invoice to diisi dengan toko Oki > ubah
tanggal menjadi tanggal transaksi > save,lihat gambar dibawah ini :

18. d. Tanggal 16
Pilih menu invoicing > product credit memo > credit to diisi dengan Toko Nirmala >
isikan seperti gambar dibawah ini :
Jangan lupa tanggal dirubah ke tanggal transaksi.
e. Tanggal 18
Pilih menu bank > Customer deposit > account diisi dengan Toko oki > payment diisi
dengan 65000.lihat gambar dbawah ini,kemudian save.
Hasilnya adalah seperti gambar dibawah ini.

19. 9. Listing terlampir