Dokumen tersebut merupakan panduan penggunaan aplikasi akuntansi MYOB untuk perusahaan PT Maju Jaya yang bergerak di bidang perdagangan elektronika. Dokumen tersebut menjelaskan tentang kebijakan akuntansi perusahaan, daftar rekening, neraca saldo, daftar piutang dan hutang serta persediaan barang.

1. PANDUAN
MENGGUNAKAN APLIKASI MYOB
Oleh : Dadi Kuswandi, SE., MM
UNIVERSITAS GUNADARMA

2. A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT. MAJU JAYA
Alamat : Jl. MARGONDA RAYA NO. 100
NPWP : 01.454.545.2.018.000
No. Telepon : 021-7782200034
E-mail address : latihan@cbn.net.id
PT Maju Jaya adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan Elektronika
B. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Umum
1. Periode Akuntansi dimulai 1 Januari s/d Desember 2012
2. Setiap Akhir Bulan Disusun Neraca Saldo
3. Jurnal Khusus dan Jurnal umum untuk mencatat transaksi
4. Mata uang Rupiah (Single Currency)
Pembelian :
1. Setiap Pembelian akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian
2. Beban Angkut pembelian di tanggung oleh perusahaan (FOB Shipping Point)
3. Setiap Retur Pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
4. Faktur pembelian diasumsikan sama dengan faktur pajak standar
Penjualan :
1. Setiap Penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai Penjualan
2. Beban Angkut pembelian di tanggung oleh perusahaan (FOB Destination)
3. Setiap Retur Penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran
4. Termin Pembayaran 2/10, n/30 Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi
nilai piutang dan nilai PPN Keluaran
5. Faktur Pajak penjualan diasumsikan sama dengan faktur pajak standar
Pengeluaran Kas :
1. Pengeluaran kas di atas Rp 2000.000 dilakukan dengan cek atau bilyet giro
2. Setiap Pengelaran kas sebesar Rp 2000.000 atau kurang dengan kas kecil
Page 2

3. 3. Sistem Pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (system impress)
4. Pengisian kas kecil dilaksanakan ketika setorannya Rp 2.000.000 atau kurang
Penerimaan Kas
1. Setiap Penerimaan Kas Setara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat ke dalam
akun kas bank
2. Pada akhir pecan (Jumat sore seluruh kas akan disetor ke bank didukung bukti penyetoran
bank
3. Dana Perusahaan di simpan dalam rekening BCA no 0867001223 cabang Margonda Raya
Page 3

4. Penilaian Persediaan Barang
1. Sistem Perpetual dengan metode Harga Pokok Rata-rata bergerak
2. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item
barang dagangan
Penyusutan Aktiva Tetap
1. Penyusutan atau Depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode Garis Lurus
2. Perhitungan dan Pencatatan beban depresiasi dilakukan pada akhir bulan
Dengan adanya kemajuan di bidang teknologi komputer, PT. MAJU JAYA bermaksud
mengembangkan sistem akuntansinya dari sistem akuntansi manual ke akuntansi yang
terkomputerisasi. Untuk itu mulai tanggal 30 November 2012, perusahaan menggunakan
software MYOB Premier v.8.
Berikut ini adalah data-data yang dimiliki oleh PT. JAYA ABADI :
DAFTAR REKENING PT. JAYA ABADI
ACCOUNT
NUMBER
ACCOUNT NAME TYPE
1-0000 Aktiva ASSET
1-1000 Aktiva Lancar ASSET
1-1100 Kas & Bank ASSET
1-1101 Kas di Tangan Bank
1-1102 Bank BCA * Bank
1-1200 Piutang Dagang Bersih ASSET
1-1201 Piutang Dagang* Account Receivable
1-1202 Cadangan Kerugian Piutang Account Receivable
1-1300 Persediaan Barang Dagangan Other Current Asset
1-1400 Perlengkapan Other Current Asset
1-1500 Pembayaran di muka ASSET
1-1501 Sewa Dibayar Dimuka Other Current Asset
1-1502 PPN Masukan Other Current Asset
1-1503 Uang Muka PPh Pasal 22 Other Current Asset
1-1504 Angsuran PPh Pasal 25 Other Current Asset
1-1505 Iklan di bayar dimuka Other Current Asset
1-2000 Aktiva Tetap ASSET
1-2100 Nilai Buku Peralatan Kantor ASSET
1-2101 Peralatan Kantor Fixed Asset
1-2102 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Fixed Asset
1-2200 Nilai Buku Peralatan Toko ASSET
1-2201 Peralatan Toko Fixed Asset
1-2202 Akumulasi Peralatan Toko Fixed Asset
1-2300 Nilai Buku Gedung ASSET
1-2301 Gedung Fixed Asset
1-2302 Akumulasi Penyusutan Gedung Fixed Asset
Page 4

5. 2-0000 KEWAJIBAN Liability
2-1000 Kewajiban Lancar Liability
2-1100 Hutang Gaji Other Current Liability
2-1200 Hutang Dagang* Account Payable
2-1300 Hutang Bunga Other Current Liability
2-1400 Hutang Pajak Liability
2-1401 Hutang PPh Pasal 21/26 Other Current Liability
2-1402 Hutang PPh Pasal 23/26 Other Current Liability
2-1403 Hutang PPh Pasal 25 Other Current Liability
2-1404 PPN Keluaran Other Current Liability
2-2000 Kewajiban Jangka Panjang Liability
2-2001 Hutang BRI Long Term Liability
3-0000 Modal Equity
3-1000 Modal Saham Equity
3-2000 Laba Ditahan Periode lalu* Equity
3-3000 Laba Tahun Berjalan* Equity
3-9999 Rekening Penyeimbang* Equity
4-0000 Penjualan Bersih Income
4-1000 Penjualan Income
4-2000 Retur Penjualan Income
4-3000 Potongan Pajualan* Income
5-0000 Harga Pokok Cost of Sales
5-1000 Harga Pokok Penjualan Cost of Sales
5-2000 Retur Pembelian Cost of Sales
5-3000 Potongan pembelian* Cost of Sales
5-4000 Ongkos Angkut Pembelian* Cost of Sales
6-0000 Beban Usaha Expense
6-1001 Beban Gaji Expense
6-1002 Beban perlengkapan toko Expense
6-1003 Beban kerugian piutang Expense
6-1004 Beban iklan Expense
6-1005 Beban Listrik Dan Telepon Expense
6-1006 Beban Penyusutan peralatan Kantor Expense
6-1007 Beban Penyusutan Peralatan Toko Expense
6-1008 Beban Penyusutan Gedung Expense
6-1009 Beban Sewa Expense
6-1010 Beban umum dan lain-lain Expense
8-0000 Pendapatan Luar Usaha Other Income
8-1001 Pendapatan Bunga Other Income
8-1002 Pendapatan Jasa Giro Other Income
9-0000 Biaya Luar Usaha Other Expense
9-1001 Biaya Bunga Other Expense
9-1002 Biaya Administrasi Bank Other Expense
9-1003 Potongan PPh 23 atas bunga bank Other Expense
Page 5

6. PT. MAJU JAYA
Neraca Saldo per 30 November 2012 (Rp)
No Nama Perkiraan Debit Kredit
1. Kas di Tangan 12.500.000
2. Bank BCA 130.000.000
3. Piutang Dagang 67.000.000
4. Cadangan Kerugian Piutang 3.000.000
5. Persediaan Barang Dagangan 165.000.000
6. Perlengkapan 22.500.000
7. Sewa Dibayar Dimuka - -
8. PPN Masukan 5.000.000
9. Uang Muka PPh Pasal 22 1.500.000
10. Angsuran PPh Pasal 25 24.000.000
11. Iklan di bayar dimuka 30.000.000
12. Peralatan Kantor 40.000.000
13. Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 1.000.000
14. Peralatan Toko 60.000.000
15. Akumulasi Peralatan Toko 2.000.000
16. Gedung 120.000.000
17. Akumulasi Penyusutan Gedung 10.000.000
18. Hutang Gaji - -
Page 6

7. 19. Hutang Dagang 52.000.000
20. Hutang Bunga - -
21. Hutang PPh Pasal 21/26 3.500.000
22. Hutang PPh Pasal 23/26 - -
23. Hutang PPh Pasal 25 2.000.000
24. PPN Keluaran 12.500.000
25. Hutang BCA 42.500.000
26. Modal Saham 250.000.000
27. Laba Ditahan Periode lalu 17.500.000
28. Laba Tahun Berjalan - -
29. Penjualan 598.000.000
30. Retur Penjualan 8.000.000
31. Potongan Pajualan - -
32. Harga Pokok Penjualan 245.000.000
33. Retur Pembelian 6.000.000
34. Potongan pembelian - -
35. Ongkos Angkut Pembelian - -
36. Beban Gaji 41.250.000
37. Beban perlengkapan toko - -
38. Beban kerugian piutang - -
Page 7

8. 39. Beban iklan - -
40. Beban Listrik Dan Telepon 24.067.500
41. Beban Penyusutan peralatan Kantor - -
42. Beban Penyusutan Peralatan Toko - -
43. Beban Penyusutan Gedung - -
44. Beban Sewa - -
45. Beban umum dan lain-lain 15.500.000
46. Pendapatan Bunga 6.050.000
47. Pendapatan Jasa Giro - -
48. Biaya Bunga 825.000
49. Biaya Administrasi Bank - -
50. Potongan PPh 23 atas bunga bank 907.500
Jumlah 1.013.050.000 1.013.050.000
Page 8

9. DAFTAR SALDO PIUTANG PER 1 DESEMBER 2012
Kode
Pelanggan
Nama Pelanggan Saldo
C001 PT. SURYA
Jl. Raya Pinang No 10 Kebun Jeruk
NPWP : 01-234-234-0-021-000
Saldo Piutang : Faktur 06/J/2012 tgl 06
Nov 2012
Rp
25.000.000
C002 PT. DELTA
Jl. Sirih Merah No 1 Jakarta Utara
NPWP : 01-245-234-0-035-000
Saldo Piutang : Faktur 10/J/2012 tgl 2
Nov 2012
Rp
20.000.000
C003 PT. GAMA
Jl. Kemiri No 10 Depok
NPWP : 01-234-234-0-412-000
Saldo Piutang : Faktur 26/J/2012 tgl 8
Nov 2012
Rp 22.000.000
C004 PT. SIGMA
Jl. Jahe No 17 Cibinong
NPWP : 01-234-234-0-415-000
Saldo Piutang : Faktur 15/J/2012 tgl 18
Nov 2012
C005 Pelanggan Tunai/ Kontan
Jakarta
Total Rp
67.000.000
DAFTAR SALDO HUTANG PER 1 DESEMBER 2012
Kode
Pelanggan
Nama Pelanggan Saldo
V-001 UD. CAHAYA
Jl. Kapuas No 10 Kebun Jeruk
NPWP : 01-234-234-0-021-000
Saldo Piutang : Faktur 06/J/2012 tgl 06
Nov 2012
Rp 17.000.000
V-002 TOKO TERANG
Jl. Barito No 1 Jakarta Utara
NPWP : 01-245-234-0-035-000
Saldo Piutang : Faktur 10/J/2012 tgl 2
Nov 2012
Rp 14.000.000
V-003 PT. REMBULAN
Jl. Ciliwung No 10 Depok
Rp
28.000.000
Page 9

10. NPWP : 01-234-234-0-412-000
Saldo Piutang : Faktur 26/J/2012 tgl 8
Nov 2012
C-004 UD. PRIMA
Jl. Cisadane No 17 Cibinong
NPWP : 01-234-234-0-415-000
Saldo Piutang : Faktur 15/J/2012 tgl 18
Nov 2012
C-005 TOKO POSO
Jl. Sulawesi No 17 Cibinong
NPWP : 01-234-234-0-415-000
Saldo Piutang : Faktur 15/J/2012 tgl 18
Nov 2012
Total Rp
59.000.000
Persediaan Barang Dagang
Kode
Produk
Nama Produk Harga Beli Harga Jual Saldo Persediaan
Unit Harga
Pokok
Jumlah
Televisi
P01
P02
P03
P04
P05
P06
Televisi Sharp 17
Televisi Sony 17
Televisi Sharp 21
Televisi Sony 21
Televisi Sharp 29
Televisi Sony 29
1.000.000
1.000.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.000.000
1.700.000
3.200.000
3.500.000
3.750.000
3.750.000
19
10
6
10
1.000.00
0
1.000.00
0
2.500.00
0
2.500.00
0
19.000.000
10.000.000
15.000.000
25.000.000
Komputer
P07
P08
P09
Komputer Acer
Printer Epson
Printer Canon
5.000.000
500.000
500.000
6.500.000
800.000
800.000
12 5.000.00
0
60.000.000
Elektronik
P10
P11
Kulkas Sharp
Mesin Cuci
Elektrolux
1.500.000
3.000.000
2.000.000
3.500.000 12 3.000.00
0
36.000.000
165.000.000
Page 10

11. Bagian Transaksi PT. Jaya Abadi selama Bulan Desember 2012
Transaksi
5/12/12 Membuat Quote untuk menjual barang dagangan pada PT. Delta, dengan
nomor Quote QT-051212,berupa Televisi Sharp 17 dan Televisi Sony 17’
masing-masing sebanyak 10 unit. Taksiran biaya angkut Rp 200.000.
Termin yang diberikan pada Customer 2/10, n/30, jika terlambat melakukan
pembayaran akan di kenakan denda 2%. Barang akan di kirim tanggal
8/12/12
6/12/12 Diterima konfirmasi bahwa quote atas PT Delta no QT51212 telah disetujui
untuk dijadikan order dengan nomor Order PO-061212 .
8/12/12 Barang dikirim pada PT. Delta disertai Faktur Penjualan No FPJ81212 dan
tidak ada perubahan kuantitas maupun harga. Barang dikirim melalui FedEx
9/12/12 Diterima informasi berupa Kredit Memo (CM091212) dari PT. Delta
bawah 1 unit barang berupa Televisi Sony 21’ rusak dan di kembalikan.
Atas pengembalian tersebut akan mengurangi piutang PT Delta
12/12/12 PT Delta Melunasi Faktur FPJ81212 dengan mengeluarkan cek No
001BNI12 senilai Rp 25.000.000
7/12/12 Bagian gudang mengirim Quote pada bagian pembelian karena persediaan
dalam kondisi kritis berupa Televisi Sharp 29’ 9 (@ Rp 2.500.000) dan
Televisi Sony 29’ (@ Rp 2.500.000) masing-masing 15 unit pada PT
Rembulan dengan nomor Quote 071212 dan diminta tgl 10/12/12 barang
sudah di kirim
8/12/12 Bagian Pembelian menyetujui permohonan bagian gudang, dengan
menerbitkan surat Order yang ditujukan pda PT Rembulan PO81212, di
perkirakan biaya pengiriman dengan DHL sebesar Rp 500.000
10/12/12 Order tertanggal 8/12/12 diterima dari PT Rembulan di sertakan Faktur
Pembelian dari PT Rembulan FPRB1012
12/12/12 Dilakukan pelunasan Faktur FPRB1012
13/12/12 Mengeluarkan Cek untuk membayar sewa sebesar Rp 5.000.000 ke pada Tn
Budi.
14/12/12 Membayar rekening Listri dan Telepon bulan desember sebesar Rp
1.000.000
25/12/12 Perusahaan menerima pendapatan jasa giro dari Bank BCA sebesar Rp
1.500.000
31/12/12 Dilakukan Penyusutan aktiva tetap bulan desember untuk : Gedung Rp
3000.000, Peralatan Kantor Rp 500.000 dan peralatan Toko Rp 1.000.000
Page 11

12. Langkah-langkah penyelesaian transaksi-transaksi PT. Jaya Abadi dengan menggunakana
MYOB ver 8 :
1. Untuk memulai menggunakan MYOB Premier akan tampak tampilan dibawah ini :
Open Tombol pilihan ini akan membuka data MYOB Premier yang telah ada
Create Tombol pilihan ini untuk membuat data baru. Jika di klik pilihan ini, maka
akan di pandu (Assistant) tentang tahapan yan gharus dilakukan saat membuat
file baru
Explore Tombol pilihan ini akan membuka data contoh yang telah disediakan oleh
MYOB
What’s New Tombol pilihan ini akan menampilkan file.html dan akan dihubungkan dengan
internet berisi beberapa hal yang baru
Exit Tombol pilihan ini untuk mengakhiri dan keluar dari pemakaian program
MYOB
Page 12

13. A. MEMBUAT DATA BARU
1. Klik Create new company file maka akan tampil sebagai berikut :
2. Setelah muncul New Company File Assistant yaitu untuk mengisikan data nama and
alamat perusahaan seperti berikut :
Page 13

14. 3. Klik tombol Next muncul Accounting Information yaitu isi tahun laporan keuangan
(Cuurent Financial Year), bulan tutup buku tahunan (Desember), bulan pembukuan
setiap tahun dan jumlah bulan dalam satu periode , seperti berikut ini :
MYOB memberikan kemungkinan pemilihan thirteen untuk number of periode.
Periode ke tigabelas untuk melakukan pencatatan atas Adjustment oleh pihak auditor
atau adjustment untuk kepentingan pihak luar seperti untuk kepentingan pelaporan
SPT Pajak Tahunan.
Dibuat periode ke tiga belas supaya bias membedakan antara laporan sebelum
dilakukan Adjustment di period eke tigabelas dengan laporna setelah di adjust oleh
periode ketiga belas.
4. Selanjutnya Klik tombol Next muncul konfirmasi ulang terhadap pilihan periode yang
telah diisikan pada form sebelumnya. Ada suatu warning yang menyebutkan bahwa
sekali periode pilihan dan data sudah terlanjut dibuat maka periode tersebut tidak
dapat diganti lagi. Untuk mengganti periode terpaksa harus membuat data perusahaan
baru.
Page 14

15. 5. kemudian klik Next, tampil Assistant Account List sebagai berikut :
Page 15

16. Ada 3 pilihan dalam pembuatan rekening (Account)
· I Would like to start with one of the list provided by MYOB Premier
Pilihan ini memungkinkan untuk memilih salah satu tipe akunt yang telah disediakan oleh
MYOB
· I Would like to import of Accounts provided by my accountant after
I’am done creating my company file
Pilihan ini memungkinkan untuk mengimpor data akun yang telah ada setelah membuat file
baru
· I Would like to build my own account list once I begin using MYOB Premier
Pilihan ini memungkinkan untuk membuat dan mendesain sendiri daftar akun.
Pembuatan akun merupakan langkah pertama yang dilakukan setelah membuat file baru
6. Pilihan diatas akan memunculkan Assistant berikut yang menginformasikan bahwa data
akan dibuat secara otomatis dengan nama directory dan nama file yang telah dibuat oleh
MYOB
Jika ingin merubah nama file dan tempat folder sesuai yang dikehendaki maka tekan tombol
Change, lalu pilih folder (direktori) tempat data akan disimpanm serta ketikan naka file lalu
save. Kemudian system akan melakukan Proses pembuatan data baru tersebut.
Page 16

17. B. MEMBUAT DATA AKUN
(Chart of Account)
1. Buka daftar Akun (Account List) dari menu Commend Centre seperti berikut ini :
2. Klik dan pilih ikon Account List
Berikut ini adalah Account List
Page 17

18. Membuat account baru pada dasarnya sama dengan mengganti account yang sudah ada.
Misalnya akan membuat rekening Bank BCA.
Tahapanya :
1. Klik New maka akan tampil sebagai birikut :
2. Pilih Detail Account
3. Pada Account Type pilih Bank
4. Account Number adalah nomor rekening untuk Bank BCA tulis : 1102
5. Tulis Account Name : Bank BCA
6. Kemudian ok
Maka Account BCA sudah terbentuk seperti di bawah ini :
Page 18

19. Jika semua data sudah diinput makan akan terlihat sebagai berikut :
Page 19

20. Dengan cara yang sama dapat dilakukan untuk rekening-rekening lainnya seperti Liability,
Equity, Cost of Sales, Expence, Other Income, Other Expence
Page 20

21. Menghapus Account yang tidak terpakai
1. Buka daftar akun dari menu list- accounts
2. Klik ganda baris akun yang akan di hapus, atau klik tombol anak panah di sebelah kiri
akun yang dimaksudkan, lalu tampil kotak dialog Edit Account
3. Klik menu utama Edit - Delete Account
Seperti terlihat sebagai berikut:
Seletelah dilakukan langkah tersebut maka akun sudah terhapus.
Page 21

22. C. SETUP – BALANCE
Menu Setup ini berfungsi untuk mengisi saldo awal (BalanceSheet) untuk semua akunt saat
peralihan data manual/data dari system lain ke MYOB. Saat membuat Account list sudah di
sediakan field untuk mengisikan saldo account tersebut.
Untuk memudahkan menginput saldo awal account, dapat digunakan Account Opening
Balance sebagai berikut :
Kemudian akan tampil seberikut dan input saldo yang berasal dari neraca saldo, Saldo nilai
minus diketik dengan nilai minus.
Page 22

23. Setelah selesai semua saldo diinput maka akan terlihat tampilan sebagai berikut :
Page 23

24. D. SETUP Linked Accounts
Linked Acoount adalah rekening penghubung yang berfungsi untuk menjembatani suatu
transaksi ke dalam pembukuan perusahaan.
Ada 3 kelompok Link Accountnyang harus diisi dan saling burhubungan yaitu :
1. Linked Account yang diisi dari menu setup
2. Linked Account yang melekat pada Form Tax Codes
3. Linked Account yang melekat pada Form Item List
Page 24

25. 1. Linked Account yang diisi melalui menu Setup
Link Account melalui menu setup terdiri dari 3 kelompok
a. Account and Banking Accounts
b. Sales Accounts
c. Purchase Accounts
a. Linked Account dan Banking Accounts.
1. Klik Menu Setup, pilih Linked Account – Accounts & Banking Accounts
Makan akan tampil sebagai berikut :
Dan klik , akan terlihat Linked Account Sales sebagai berikut :
Page 25

26. Berikut fungsi masing-masing Account :
1. Equity Account for Current Earnings
Untuk menampung selisih laba/rugi (saldo dari jumlah Account Income – Cost of
Sales – Expense +Other income – Other Expence) yang dapat juga dinamakan sebagai
laba/rugi tahun (periode) berjalan
2. EquityAccount for Retained Earnings
Untuk menampung laba/rugi pada tahun-tahun sebelumnya yang tidak di bagi
kepemilik, dan telah dilakukan tutup buku tahunan
3. Equity Account for Historycal Balancing
Untuk menampung selisih saldo debit dan kredit pada saat pengisian saldo awal.
Pengisian saldo awal dilakukan pada masa-masa transaksi perpindahan data manual
ke system . Jika Account ini masih ada angkanya berarti masa-masa transisi anda
belum berhasil dilewati dengan baik. Jika Account ini harus bersaldo Nol sebelum
melakukan transaksi
4. Bank Account for Undeposited Funds
Account ini untuk menampung penerimaan dari customer yang berbentuk giro belum
jatuh jempo. Jadi sebelum dana giro tersebut cair dan masih dalam masa kliring
dimasukkan dalam account ini. Setelah cair baru dilakukan deposit ke bank yang
bersangkutan.
Page 26

27. b. Linked Sales Account
Terbagi menjadi dua account yang harus diisi
Dan akan terilihat tampilan sebagai berikut :
Page 27

28. Terbagi menjadi 2 account yang harus diisi dan 4 account yang dapat digunakan atau bisa
tidak digunakan.
1. Asset Account for Tracking Receivables
Untuk menampung akun piutang dagang (buku besar umum piutang usaha/piutang
dagang)
2. Bank Account for Customer Receipts
Untuk menampung akun kas/bank yang di gunakan untuk menerima pembayaran
piutang dan pelanggan
Untuk menampung akun pendapatan angkutan
Untuk menampung Uang muka Penjualan yang diterima dari customer karena
melakukan pembayaran dimuka atas sales order
Untuk menampung akun potongan penjualan yang akan diberikan pada pelanggan,
karena menerima pembayaran utang mereka pada masa termin potongan
Untuk menampung akun pendapatan denda/bunga atas keterlambatan pelanggan
membayar utangnya melewati masa jatuh tempo yang telah di tetapkan
Page 28

29. d. Purchase Linked Accounts
Terdiri dari 2 akun yang harus diisi dan 4 akun pilihan akan dapat digunakan.
1. Liability Account for Tracking Payable
Untuk Menampung akun Hutang Dagang (buku besar umum hutang usaha/hutang
usaha)
2. Bank Account for Paying Bills
Untuk menampung akun kas/bank yang digunakan untuk membayar utang pada
supplier
Untuk menampung akun beban / biaya angkut yang diambil dari purchase invoice
Untuk menampung akun uang muka pembelian yang dibayar pada supplier karena
melakukan pembayaran dimuka atas Purchase order (pay bill to order)
Untuk menampung akun potongan pembelian yang akan diterima dari supplier,
karena dibayar hutang pada masa termin potongan
Unutk menampung akun beban denda/bunga atas keterlambatan membayar hutang,
melewati tanggal jatuh tempo
Page 29

30. Tax code Link Account
Semua Penjualan Barang Kena Pajak akan di kenakan PPN 10%, untuk mengubah atau
menambah Tax Codes dapat dilakukan melalui List – Tax Codes dan akan terlihat tampilan
sebagai berikut :
Page 30

31. E. Card File
Tax Codes
Linked
Accounts
Card File di dalam MYOB merupakan kumpulan data Pelanggan (Customer), Pemasok
(Supplier), Karyawan (employee), pribadi (personal).
Dari tujuh modul Command Centre hanya modul card file yang tidak mempengaruhi posisi
keuangan perusahaan ( tidak berakhir ke menu transaction journal).
Page 31

32. Card File di dalam MYOB merupakan kumpulan data Customer, Supplier, employee,
personal. Dari 7 modul Command Centre, hanya modul card file yang tidak mempengaruhi
posisi keuangan perusahaan (tidak berakhir ke menu transaction journal).
Untuk membuat data baru customer kita gunakan icon New
Card List
Page 32

33. Card List Customer digunakan untuk mencatat data dan nama serta alamat customer. Ada dua
jenis customer : Individual dan Company.
Page 33

34. Selling Details
Page 34

35. Page 35

36. Customer Opening Balance.
Pengisian saldo awal piutang customer dapat melalaui :
1. Setup – Balance – Customer Balance
2. Pilih Customer yang akan kita input saldo piutangnya
3. Klik Add Sale
Page 36

37. 4. Akan tampil Historical Sale
5. Klik Record
Setelah semua saldo customer dimasukan dan jumlahnya sama dengan yang diisikan
dari account opening balance , MYOB akan memberika konfirmasi Congratulations,
seperti contoh gambar berikut:
Page 37

38. Hasil input data di atas dapat dilihat dari laporan (Report Sales): Sales Register- Opne
Invoice & Orders dan akan teriihat seperti di bawah ini :
Page 38

39. Supplier Opening Balance.
Untuk pengisian saldo awal hutang kepada Supplier, dapat dilakukan dengan langkah
sebagai berikut :
1. Klik menu Setup – Balance - Supplier Balance
2. Pilih Supplier yang akan kita input saldo Hutang
3. Klik Add Purchase
Page 39

40. 4. Akan tampil sebagai berikut :
5. Setelah semua faktur di masukkan maka akan muncul konfirmasi Congrotulations
yang menunjukkan bahwa jumlah Purchase sudah sama dengan jumlah hutang usaha
yg di masukkan dari account Opening Balance.
6. Kita dapat melihat laporan saldo awal hutang dari menu Purchase – Purchase Register
– Open Bill, makan akan terlihat tampilan sebagai berikut :
Page 40

41. F. Persediaan ( Inventory)
Item list adalah kumpulan beberapa item yang nantinya akan diisikan pada saat membuat
faktur baik di sales maupun di purchases. Item List dapat di buat dari menu :
Command Centre – Inventory – Item List atau menu Item List – item
Page 41

42. Membuat jenis barang dagangan, berarti harus mengaktifkan field I buy this item, I sell this
item dan Inventory this Item.
Untuk awal memasukan jenis persediaan, dari item list klik New, maka akan tampil sebagai
berikut :
Profile :
Item Details :
Page 42

43. Buying Details :
Selling Details : berisikan informasi harga jual dan pajak
Page 43

44. History
Menunjukan history perubahan kuantitas barang yang di beli dan di jual, berserta harga
pokok pembelian dan penjualan selama satu tahun ( tampil perbulan) untuk setiap tahunnya,
ditunjukan dengan gambar berikut :
Input semua jenis item atau persediaan perusahaan seperti tampilan berikut :
Page 44

45. Inventory Opening Balance :
Membuat saldo awal persediaan dengan cara :
1. Command Centre - Count Inventory
2. Maka akan tampil sebagai berikut :
Page 45

46. 3. Kolom Counted diisikan kuantitas barang , seperti berikut :
Page 46

47. 4. Klik Opening Balances
5. Maka akan tampil Adjust inventory :
6. Isikan tanggal dan harga pokok satuan barang ( Unit Cost)
7. Klik Record jika sudah yakin benar
8. Untuk melihat laporan perincian persediaan yang bis adi cetak buka dari Report –
Index to Report kemudian akan pilih Items list Summary
Page 47

48. 9. Klik Display , maka akan tampil sebagai berikut :
Page 48

49. Page 49

50. Langkah-Langkah Penyelesaian Transaksi
5/12/2012
Membuat Quote untuk menjual barang dagangan pada PT. Delta, dengan nomor Quote QT-
051212,berupa Televisi Sharp 17 dan Televisi Sony 17’ masing-masing sebanyak 10 unit.
Taksiran biaya angkut Rp 200.000. Termin yang diberikan pada Customer 2/10, n/30, jika
terlambat melakukan pembayaran akan di kenakan denda 2%. Barang akan di kirim tanggal
8/12/12
Dari Cammand Centre :
1. Klik Sales
2. Enter Sales
3. Maka akan tampil sebagai berikut, jika sudah diinput semua data, save quote
Layout digunakan
untuk memilih
tampilan pada body
transaksi, utk
penjualan barang
dagangan pilih item
Page 50

51. Maka Quote akan terekan dalam Sales Regsiter seperti dibawah ini :
06/12/12
Diterima konfirmasi bahwa quote atas PT Delta no QT-051212 telah disetujui untuk
dijadikan order dengan nomor Order PO-061212 .
Dari Sales Register pilih Quote, transaksi ini saling berhubungan, artinya PT. Delta menerima
penawaran tersebut, sehingga statusnya berubah menjadi order.
Tahapannya :
1. Dari Sales Register – Quote
2. Klik Quote yang sudah di buat maka akan tampil sebagai berikut :
Page 51

52. 3. Klik Icon Order , sehingga dari Quote berubah menjadi Order. Dengan nomor PO
061212
4. Untuk memproses quote yang telah menjadi order lakukan Record.
Page 52

53. Dapat di cek melalui Sales Register bahwa perusahaan sudah memiliki order dgn no PO
061212. Seperti terlihat sebagai berikut :
08/12/12
Barang dikirim pada PT. Delta disertai Faktur Penjualan No FPJ81212 dan tidak ada
perubahan kuantitas maupun harga. Barang dikirim melalui FedEx
Tahapan Penyelesaian :
1. Sales Register
2. Klik Order cari No order PO 061212
3. Klik panah kecil di No PO yang bersangkutan, maka akan tampil sebagai berikut :
Page 53

54. 4. Klik Invoice artinya barang sudah di kirim berserta faktur penjualan seperti gambar
berikut :
5. Record, otomatis sudah terbentuk piutang PT Delta dan persediaan berkrang
Page 54

55. 9/12/12
Diterima informasi berupa Kredit Memo (CM091212) dari PT. Delta bawah 1 unit barang
berupa Televisi Sony 17 rusak dan di kembalikan. Atas pengembalian tersebut akan
mengurangi piutang PT Delta
Tahapan Penyelesian :
1. Enter Sales
2. Gunakan Invoice untuk melakukan retur barang
3. Masukan Customer maka akan tampil select form list pilih Cancel, karena kita akan
membuat form invoice baru untuk melakukan retur
Page 55

56. 4. Pada kolom ship berikan tanda negative ( - ) dan total amount juga akan bertanda
negatif
5. Dari Sales Register (Ruturns & Credits) klik Apply to sale untuk mengurangi piutang
PT Delta atas rutur penjualan
Page 56

57. Sehingga di sales register (ruturn & credit) sudah kosong, karena sudah mengurangi piutang
customer
Page 57

58. 12/12/12
PT Delta Melunasi Faktur FPJ81212 dengan mengeluarkan cek No 001BNI12 senilai Rp
25.000.000
Langkah-langkah penyelesaian :
1. Sales Register
2. Open Invoice, akan tampil sbb :
3. Klik Payment, akan tampil sebagai berikut :
Page 58

59. 4. Sales Register, untuk Fakutr penjualan FPJ1212 saldo piutang Customer sebesar RP
14.030.000 dengan status Open artinya masih ada sisa dari faktur tersebut.
Page 59

60. 7/12/12
Bagian gudang mengirim Quote pada bagian pembelian karena persediaan dalam kondisi
kritis berupa Televisi Sharp 29’ dan Televisi Sony 29’ masing-masing 15 unit pada PT
Rembulan dengan nomor Quote 071212 dan diminta tgl 10/12/12 barang sudah di kirim.
8/12/12
Bagian Pembelian menyetujui permohonan bagian gudang, dengan menerbitkan surat Order
yang ditujukan pda PT Rembulan PO81212, di perkirakan biaya pengiriman dengan DHL
sebesar Rp 500.000
Page 60

61. 10/12/12
Order tertanggal 8/12/12 diterima dari PT Rembulan di sertakan Faktur Pembelian dari PT
Rembulan FPRB1012
Page 61

62. Page 62

63. 12/12/12
Dilakukan pelunasan Faktur FPRB1012
Page 63

64. 13/12/12
Mengeluarkan Cek untuk membayar sewa sebesar Rp 5.000.000 ke pada Tn Budi.
Page 64

65. 14/12/12
Membayar rekening Listri dan Telepon bulan desember sebesar Rp 1.000.000
Dari menu Banking – klik Spend Money
Page 65

66. Jurnal pembayaran listri dan telepon bulan Desember 2012
Page 66

67. 25/12/12
Perusahaan menerima pendapatan jasa giro dari Bank BCA sebesar Rp 1.500.000
Dari Banking – Klik Receive Money
Page 67

68. Page 68

69. 31/12/12
Dilakukan Penyusutan aktiva tetap bulan desember untuk : Gedung Rp 3000.000, Peralatan
Kantor Rp 500.000 dan peralatan Toko Rp 1.000.000
Account – Record Jurnal Entry
Page 69

70. Page 70

71. Laporan Laba Rugi per 31 Desember 2012
Page 71