Dokumen tersebut membahas tentang analisis laporan keuangan khususnya laporan sumber dan penggunaan kas. Laporan ini memberikan ringkasan transaksi keuangan selama satu periode dengan menunjukkan sumber dan penggunaan modal kerja. Laporan ini berguna untuk menaksir kebutuhan kas di masa depan atau merencanakan arus kas. Sumber penerimaan kas antara lain berasal dari penjualan investasi, penjualan saham, sedangkan pengeluar