Bu sunumdaki konuları inceledikten sonra ulaşacağımız en az 3 hedef var:

1. FİNANSAL
PLANLAMA

2. DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ
SOSYAL BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ
FİNANSAL PLANLAMA
Hazırlandı :
ADHITYA WIRA DHARMA | 201801232
Öğretmen :
DOÇ. DR. SEVİNÇ GÜLER ÖZÇALIK
Finans Yüksek Lisans Programı
2019 - İZMİR

3. Ö Ğ R E N M E H E D E F L E R İ
Finansal planlama hakkında tanım
yapabilir.
Uzun vadeli (stratejik) finansal planlar ve
kısa vadeli (işletme planları) dahil olmak
üzere finansal planlama sürecini anlayın.
Nakit bütçesi ve proforma finansal
tablolarını analiz eden.

4. “ PARA SADECE BİR DİL KONUŞUR
BENİ BUGÜN KURTARIRSAN
YARIN SENİ KURTARABİLİRİM ”

5. Fon kaynağı
(finansal
kaynaklar)
Fon
kullanımı
(finansal
teknikler)
Finansal
Planlama
Işletmelerde finansal planlama süreci,
gelecekteki finansal sonuçları tahmin
etmek ve kuruluşun kısa ve uzun
vadeli hedefleri doğrultusunda şirketin
finansal kaynaklarını en iyi şekilde
kullanmayı belirlemek için
tasarlanmıştır planlama geleceğe iyi
bakmayı içerdiğinden, analitik olduğu
kadar yaratıcı bir düşünme süreci de
vardır.

6. Gelir Tablosu
Bilanço
Nakit Akiş
Likidite
Tahmini
Finansal Planlama Aracı
Kaynak : Sunucu

8. iş planı
stratejik planlama
bütçe
şimdi 5 yıl objektif
neredeyiz nerede olmak istiyoruz
işletme
bütçesi
nakit
bütçesi
sermaye harçalamarı
bütçesi
Kaynak : Sunucu
Finansal Planlama Süreci

9. ZAMANA GÖRE
•kısa dönem
•uzun dönem
ESNEKLIĞE GÖRE
•sabit bütçesi
•esnek bütçesi
FONKSIYONLARA GÖRE
•satış bütçesi
•üretim bütçesi
•üretim bütçesi maliyeti
•nakit bütçesi
•ana bütçesi
$
Bütçe
Döngüsü
Planlama
Müzakere
Onay
Uygulama
Gözden
Geçirmek
SINIFLANDIRMA BÜTÇESI
Bütçe Döngüsü

10. VAKA ANALİZİ
NAKIT BÜTÇESİ
OLUŞTURMA ADIMI

11. Ay 1 Ay2 Ay3
Açılış bakiyeleri ile başlayın xxx Mevcut açılış bakiyesi =
daha önce kapalı bakiye
(+) Nakit Makbuzlar
• Nakit satış xxx
• Borçludan alınan nakit xxx
• Kar payı xxx
• Faiz xxx
• Duran varlık satışı xxx
• Hisse çıkarmak xxx
• Borçlanma xxx
• Yatırım Satışı xxx
Toplam A
(-) Nakit Ödeme
• Nakit alımları xxx
• Alacaklıya ödeme xxx
• Üçret ödemeleri xxx
• Giderlerin ödenmesi xxx
• Alımları
• Falan xxx
Toplam B
Kapalı Bakiye

12. Aşağıdaki verilerinden “Guneşi Firma” Nisan 2019, Mayıs 2019, 2019 Haziran sonunda nakit pozisyonunu
hezaplayınız.
Ay
2019
Satış
(ŧ)
Satın Alma
(ŧ)
İşgücü Maliyeti
(ŧ)
Satış Giderleri
(ŧ)
Şubat 100,000 90,000 10,500 2,500
Mart 110,000 100,000 11,000 2,600
Nizan 60,000 110,000 7,000 2,000
Mayıs 120,000 115,000 10,500 3,000
Haziran 80,000 90,000 8,500 2,200
Ek Bilgi :
1. Satış ayındaki% 10 satışlar, sonraki iki ay içinde eşit olarak gerçekleşen bakiye.
2. Satın almalar: Alacaklılar, tedarik ayını takip eden ayda ödenir.
3. İşçilik Maliyeti: Önümüzdeki ay içinde ödenen borç tutarında% 20.
4. Satış giderleri aylık olarak ödenir.
5. Gelir vergisi ŧ 30.000, haziran ayında ödenecek.
6. Temettü June 12.000, haziran ayında ödenecek.
7. Yatırımlardan elde edilen gelir ŧ 5.000, Mart ve Eylül aylarında yarım yılda bir alınmıştır.
8. 1-4-2015 eldeki nakit dengesi , 50,000.

13. PRO-FORMA
FINANSAL TABLOLAR
Proforma finansal tabloları – finansal
tabloları, gelir tablolarını ve bilançoyu
yansıtır veya tahmin eder.
En yaygın yaklaşımı kullanarak
proforma finansal tablolar geliştirmek
için gereken girdiler :
• önceki yılın mali tablolar.
• bir sayı faktörü ile ilgili temel
vasayımlar.
Vaka analizi | Kaynak : Lawrence J. Gitman
Jeff Madura

14. Pro Forma Finansal Tablolar
Kar Planlaması

16.  1. adım satış tahmini ile başlar

17.  2. adım : Pro-forma gelir tablolarını geliştirin
devam et-

18. devam et-

20.  3. adim: Proforma bilanço geliştirmek

21. K A Y N A K :
Gitman, L., Madura. (2011). Introduction to Finance. London: Addison Wesley.

22. teşekkür ederim.