Radó Istvánnak a HFMS Szabadegyetemen 2014. november 19-én tartott előadása

1. © IFUA Horváth & Partners
Radó István
Ügyvezető partner
Controlling
Előadás a HFMS Szabadegyetemen
Budapest, 2014. november 19.

2. © IFUA Horváth & Partners
Horváth & Partners – Steering Business Successfully
Tevékenységi kör
Vállalatirányítás és teljesítményoptimalizálás
Ügyfelek
Nagy- és középméretű vállalatok az ipari, szolgáltatási és kereskedelmi szektorokban, valamint közigazgatási szervezetek
Iparágak
Autó- és beszállítóipar, energiaszektor, fogyasztási javak, gyógyszeripar, ipari javak, kereskedelem, közlekedés és szállítás, közszolgálat, média, olajipar, pénzügyi szolgáltatások, high-tech iparágak, telekommunikáció, vegyipar
Létszám
550 fő felett
Irodák
Abu Dhabi, Berlin, Bécs, Budapest, Bukarest, Düsseldorf, Dzsidda, Frankfurt, Hamburg, München, Stuttgart, Zürich
Globális jelenlét
Nemzetközi projektek megvalósítása a Cordence Worldwide szövetségben
2
Cégbemutató Horváth & Partners

3. © IFUA Horváth & Partners
Jelenlétünk a fontos gazdasági régiókban – partnercégeink révén 21 országban, több mint 50 irodával
Brüsszel
Belgium
Berlin
Düsseldorf
Frankfurt
Hamburg
München
Stuttgart
Németország
Lille
Lyon
Nantes
Párizs
Franciaország
London
Maidenhead
Nagy- Britannia
Bologna
Milánó
Vicenza
Olaszország
Amersfoort
Hága
Hollandia
Bécs
Ausztria
Bukarest
Románia
Lausanne
Zürich
Svájc
Barcelona
Madrid
Spanyol- ország
Budapest
Magyarország
Abu Dhabi
EAE
Brisbane
Melbourne
Perth
Sydney
Ausztrália
Sanghaj
Kína
Dél-Korea
Szöul
Tokió
Japán
Szingapúr
Szingapúr
Sao Paulo
Brazília
Atlanta
Boston
Charlotte
Chicago
Dallas
Denver
Houston
Los Angeles
Nashville
New York
USA
Orlando
Philadelphia
Princeton
Richmond
Sacramento
San Antonio
Tallahassee
Tampa
Trenton
Washington D.C.
Horváth & Partners
Cordence Worldwide partner- cégek
3
Amerika
Európa/Afrika/Közel-Kelet
Ázsia/Ausztrália
Cégbemutató Horváth & Partners
Lisszabon
Portugália
Dzsidda
Szaúd-Arábia

4. © IFUA Horváth & Partners
Növekedés
Fejlődés
Ellenőrzés
Jövedelmezőség
Célok egyensúlya és folyamatos ellenőrzése
6

5. © IFUA Horváth & Partners
A célkitűzések hierarchiáját képezi le a vezetői beszámolók rendszere
Irányítási logika
Jelentési struktúra
Divisionsberichte
I. Divisions:
Executive Summary
II. Pénzügyi elemzés
III. Stratégia/ Intézkedés
VI. Business Unit
V. CAPEX Total
VIII. Divisions specific
IV. Chance / Ris
Riportok
VII. Értéklánc áttekintés
Corporate Center
Divisions
Value Chain Functions
Business Units
D1
D2
D3
D4
D5
R&D
Proc.
Prod.
Sales
Group reporting package
I. Konszern:
Executive Summary
II. Pénzügyi elemzés
VII. Értéklánc elemei
III. Stratégia/ Intézkedés
IV. Chance / Risk
I.b Cockpit
VI. Divisions
V. CAPEX Total
Konszernbeszámoló
7

6. © IFUA Horváth & Partners
8
Feladat, munkakör
Alkalmasság megítélése
Teljesítményértékelés
Célkitűzés
Tervezés Intézkedések és kerettervek, finanszírozás, kockázatok, premisszák
Irányítás / Controlling cél / terv / tény / várható
Menedzser
Kinek a célja?
Eltéréselemzés
Előrejelzések, intézkedések
Kockázat monitoring
Controlling folyamat
(MbO - Management by Objectives)
Ki az illetékes?
Mi a célja?
Képes rá az illetékes?
Tartalékol?
Cél teljesült?
Van célérték, célmérték?
Alkalmas!
Követelmény profil?
Másik feladat? Továbblépés?
Miben kell fejlődnöm?
Hogyan érem el a bevételi jövedelmi célomat?
Reálisak a céljaim?
Tartjuk az irányt?
Pálya- kiigazítás
•Szakmai tudás?
•Tapasztalat?
•Mentalitás?
•Vegyek kisgépeket?
•Béreljek irodát?
•Milyen kapcsolatokra van szükségem?
•Milyen eszközöket kell finanszíroznom?
Kockázatok?
Árfolyam 315 alatt?
Felvásárlás?
Új versenyző?
Állami beavatkozás?
HR szempontok
Tárgyi szempontok
Munkatárs fejlesztés
•Mekkora tőkére van szükségem?
Kinek a feladata?
Mi a cél?
Célmérték?
Célérték?

7. © IFUA Horváth & Partners
Az igények/követelmények meghatározásánál kezdődik a hatásos vezetői munka
9
Szükséglet, igény
Meggyőződések, küldetés, jövőkép
Képességek
önbizalom

8. © IFUA Horváth & Partners
10
Szállító
belső / külső
Munka- folyamatok
Vevő
belső / külső
Vevőelégedettségi modell
Folyamatos fejlesztés
Folyamatos
fejlesztés
számszerű
mérhető
ellenőrizhető
1 Minőség
2 Költség
3 Határidő
I
G
É
N
Y
számszerű
mérhető
ellenőrizhető
1 Minőség
2 Költség
3 Határidő
I
G
É
N
Y

9. © IFUA Horváth & Partners
11
Lépések a vevőelégedettségi modell bevezetéséhez
 Folyamat output / input, igények azonosítása
 Munkaerő képzése, hogy az elvárásokat megértésék és a készségeik kialakuljanak
 Igényeket mindig teljesíteni kell
 A nem-teljesítés költségét mindenkinek ismernie kell
 Információs technológiákkal és rendszerekkel kell támogatni a résztvevőket
 A folyamatos fejlesztés érdekében minden szervezeti szinten teamszellemben kell támogatni egymást
 Minden folyamat fejleszthető

10. © IFUA Horváth & Partners
Példa a szolgáltatási igények meghatározására

11. © IFUA Horváth & Partners
Takarítási igények rögzítése

12. © IFUA Horváth & Partners
Szállító
Ügyfél
I g é n y
Igényt teljesíteni
Igényt meghatározni

13. © IFUA Horváth & Partners
Nem-teljesítés költségét meg kell határozni
Szolgáltatási kategóriaKPI megnevezése Büntetési egység (=pont/hiba) Felmondási küszöb pontértékeMintavétel nagysága (max ellenőrzés szám/év) VIPVIP szolgáltatási kategóriába tartozó területekenen a bejelentett ütemterv szerinti ellenőrzés során tapasztalt nem teljesített vagy nem megfeleltnek minősített rendszeres vagy nagytakarítási szolgáltatás. 6036VIPVIP szolgáltatási kategóriába tartozó területeken szúrópróba szerű ellenőrzés során tapasztalt nem teljesített vagy nem megfeleltnek minősített takarítási szolgáltatás. 4024VIPElektronikus takarításellenőrző rendszer adatai alapján történő ellenőrzés (első 10 hiba nem büntetetndő) 10folyamatosVIPVIP helyszínen tartott külterület karbantartásának ellenőrzése 40Takarítás ellenőrzésekkel egyidejűleg200Szankciórendszer200Éves küszöbpontértékek

14. © IFUA Horváth & Partners
16
Igények meghatározása
Minden tevékenység, termék, amit a vevő szeretne, kér, elvár, illetve amivel megbíz bennünket a szükséges output érdekében.
Az igényekben meg kell állapodni. Az input, output és folyamati paramétereket rögzíteni kell. Az igényeknek mérhetőnek, számszerűsíthetőnek és ellenőrizhetőnek kell lennie.
Az igények definiálását három szempontból tesszük meg.
Minőség – megfelelő termék, szolgáltatás, output
Költség – megfelelő költség
Idő – megfelelő időben

15. © IFUA Horváth & Partners
Munka- folyamat
I g é n y
I
g
é
n
y
Szállító
Ügyfél
Igényt teljesíteni
Igényt meghatározni

16. © IFUA Horváth & Partners
Ügyfél
Külső vevő
I
g
é
n
y
I
g
é
n
y
Szállító
I
g
é
n
y
Munka- folyamat
Igényt teljesíteni
Igényt meghatározni

17. © IFUA Horváth & Partners
KPI definíció általános modellje
Final outcomes (Végső eredmény)
Intermediate outcome (Közvetlen eredmény)
Economy
Efficiency (Hatékonyság)
Effectiveness (Hatásosság)
Szervezet
Relevance
Objectives (Célok)
Resources
(Erőforrások)
Process (Folyamatok)
Outputs (Hozam)
Needs (Szükségletek)

18. © IFUA Horváth & Partners
Példa: stratégiai beszerzés jellemző folyamata
Igények össze- gyűjtése
Piackutatás lehetséges fuvarozók megtalálása
Tenderez- tetés
Ajánlatok kiértékelése
Szerződés- kötés
Szállító fejlesztése
Szállító értékelése

19. © IFUA Horváth & Partners
21
Minden tevékenység fejleszthető
Minden termelő/szolgáltató tevékenység folyamatokból áll;
Minden folyamatnak van gazdája;
Minden folyamat fejleszthető;
Minden folyamatfejlesztés előtt elemzést kell készíteni;
Minden folyamat meg kell feleljen az elvárásoknak, igényeknek;
Minden folyamati beavatkozás a megelőzést szolgálja;
Minden folyamatgazda a hibamentességre törekszik;
A folyamatos fejlesztés lecsökkenti a nem-teljesítés költségét.

20. © IFUA Horváth & Partners
összevetni
kiegyensúlyozni
eszközök
gépek
időigény
anyagok
munkaerő
képességek
volumen
színvonal
gyakoriság
Igény- előrejelzés
Riport
Felügyelet
Progra- mozás
Tervezés
beosztás
elkötelezés
erőforrás- foglalás
eligazítás
mérés
meeting
riportok (napi, heti, havi)
igényeknek megfelelés
trendek
előrejelzés
eltérés azonosítása
értékelés
Vezetői kontroll folyamata
Folyamatos javítás

21. © IFUA Horváth & Partners
Vezetői kontroll rendszerének áttekintése
input kontroll
előrejelzés
tervezés
ütemezés
beosztás
riportok
sztenderd
adatok
munka- állomány
kontroll
intézkedési rendszer
napi áttekin- tés
előrejelzés
tervezés
végrehajtás
értékelés
beütemezés
napi beosztás
Stratégiai célok

22. © IFUA Horváth & Partners
Javítási lehetőség azonosítása
Intézkedés jóváhagyása
Intézkedés napló
Illetékes javaslatot tesz beavatkozás módjára
Team
Intézkedési jegy
Változtatás megtörtént visszacsatolás megtörtént
Folyamat
áttekintése
Vezető/ teamvezető
Asszisztens
Akciócsapat
Intézkedéstervezés rendszere
Vezető/ teamvezető

23. © IFUA Horváth & Partners
Vezetési rendszer alkalmazási területei
1.Beszerzés
2.Termelésprogramozás
3.Anyaggazdálkodás
4.Raktárgazdálkodás
5.Termelés
6.Minőségellenőrzés
7.Karbantartás
8.Eszközgazdálkodás
9.Informatikai szolgáltatások
10.Informatikai fejlesztés
11.HR szolgáltatások
12.HR fejlesztés
13.Pénzügy, behajtás, treasury
14.Főkönyvi könyvelés
15.Tervezés és beszámolás
16.Gondnokság, ingatlanüzemeltetés
17.Ingatlangazdálkodás
18.Technológia
19.Fejlesztés

24. © IFUA Horváth & Partners
Miért van szükség controlling (vezetői kontroll) rendszerre?
A helyesen kialakított controllingrendszernek több feladata van:
A napi eredmények kulcsfontosságú kommunikációs eszköze;
Jó információt szolgáltat jó időben jó vezetői körnek, hogy a menedzsment meghozhassa üzleti döntéseit;
A vezetők állandóan naprakészek a minőséggel, a költségekkel és a határidőkkel kapcsolatos kérdésekben;
A vezetők proaktív módon hozhatnak intézkedéseket a hibás teljesítmények megelőzésére;
Helyzetbe hozza a vezetőket, hogy azok kiegyensúlyozzák az erőforrásokkal szembeni igényeket és a vevői elvárásokat.

25. © IFUA Horváth & Partners
Vezetői kontroll (controlling) céljai
Képessé teszi a vezetőket a tervezés, a programozás és beosztás ütemes kivitelezésére.
Képessé teszi a vezetőket, hogy a munkát megszervezzék, a munkatársakat megbízzák, eligazítsák.
Lehetővé teszi a munka státuszának követését, a beavatkozást és a megvalósulás ellenőrzését.
Sztenderdeket alakít ki az előrehaladás monitorozására:
“Tudjuk, hogy van probléma.”
“Tudjuk, hogy hol van a probléma.”
“Tudjuk, hogy mikor keletkezik a probléma.”
“Ismerjük a probléma terjedelmét és költségét.”

26. © IFUA Horváth & Partners
Vezetői kontroll (controlling) céljai
Konmmunikációs eszköz
Valós időben informál az igénynek való megfelelés státuszáról (minőség, költség, határidő).
Eszköz a kivételek alapján való vezetésre (management-by-exception).
Eszközöket ad a vezetők kezébe az intézkedések meghozatalára és a végrehajtás riportolására.
Információt ad a várható nem-teljesítésről, proaktív lépéseket tesz lehetővé.

27. © IFUA Horváth & Partners
November 2012 – Standard sample slides 8.0
29
Abu Dhabi – Berlin – Bucharest – Budapest – Düsseldorf – Frankfurt – Munich – Stuttgart – Vienna – Zurich Highland Worldwide offices in: Australia – Belgium – Brazil – China – France – Italy – The Netherlands – Singapore – Spain – U.K. – USA
István Radó
Managing partner
Horváth & Partners
Mobile: +36 30 382 8858
istvan.rado@ifua.hu