Un analisi dei numeri. Ecco cosa rappresenta questa presentazione. Leggendo questi dati, possiamo farci un'idea sicuramente più autentica di quali siano le necessità e di come affrontare le spese.
Bilancio 2015 - la presentazione all'Assemblea di ComunitàAlessio Migazzi
Ecco la presentazione del bilancio 2015. È stato approvato con cinque astensioni su 29 presenti il bilancio della Comunità della Valle di Sole per il 2015. Bilancio e piano delle opere per il periodo dal 2015 al 2017 sono stati illustrati all’assemblea da parte del presidente Alessio Migazzi. Per quanto riguarda il programma delle opere per il prossimo triennio, saranno disponibili oltre 3 milioni per gli investimenti che riguarderanno vari progetti in tutti i settori gestiti dall'ente.
Il processo di budget nasce dalla necessità da parte della direzione sulla conoscenza e metodo di raggiungimento degli obiettivi generali al suo interno.
Il sistema di budgeting è composto da budget operativi, investimenti e finanziari. Nello specifico il budget finanziario è composto da budget delle fonti e degli impieghi, da budget di cassa e relative analisi.
Nelle seguenti slide una panoramica approfondita dell'oggetto in esame.
Un analisi dei numeri. Ecco cosa rappresenta questa presentazione. Leggendo questi dati, possiamo farci un'idea sicuramente più autentica di quali siano le necessità e di come affrontare le spese.
Bilancio 2015 - la presentazione all'Assemblea di ComunitàAlessio Migazzi
Ecco la presentazione del bilancio 2015. È stato approvato con cinque astensioni su 29 presenti il bilancio della Comunità della Valle di Sole per il 2015. Bilancio e piano delle opere per il periodo dal 2015 al 2017 sono stati illustrati all’assemblea da parte del presidente Alessio Migazzi. Per quanto riguarda il programma delle opere per il prossimo triennio, saranno disponibili oltre 3 milioni per gli investimenti che riguarderanno vari progetti in tutti i settori gestiti dall'ente.
Il processo di budget nasce dalla necessità da parte della direzione sulla conoscenza e metodo di raggiungimento degli obiettivi generali al suo interno.
Il sistema di budgeting è composto da budget operativi, investimenti e finanziari. Nello specifico il budget finanziario è composto da budget delle fonti e degli impieghi, da budget di cassa e relative analisi.
Nelle seguenti slide una panoramica approfondita dell'oggetto in esame.
2. L’art. 193 del D.Lgs 267/2000
Ha introdotto la salvaguardia degli equilibri di bilancio
Ogni ente deve rispettare, durante la gestione e le variazioni di
bilancio, il pareggio finanziario e tutti gli equilibri stabiliti in
bilancio
Entro il 31 luglio di ogni anno, il C.c. provvede a deliberare il
permanere degli equilibri generali di bilancio.
2
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
3. Gestione di competenza
3
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
Previsione in preventivo Previsione al 31/12 Differenza
I.M.U. € 385.000 € 470.437 + € 85.437
TASI € 210.000 € 0,00 - € 210.000
F.S.C. € 561.300 € 678.790 + € 117.490
La differenza negativa di € 7.073, essendo di modesto ammontare, non
produce gravi squilibri di bilancio e verrà compensata con maggiori entrate
correnti e/o minori spese correnti con la variazione di bilancio.
4. Variazioni per minore entrata
4
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
Oggetto Minore entrata
Rimborso TASI € 210.000
Proventi servizio mensa scolastica € 5.000
Rimborso servizio mensa anziani € 5.000
Proventi concessioni cimiteriali € 3.400
Concorso privati servizio prelievi € 1.500
5. Variazioni per maggiore entrata
5
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
Oggetto Maggiore entrata
Entrata IMU € 85.437
Quota 5x1000 € 1.901
Fondo di solidarietà comunale € 117.490
Rimborso Provincia – assist. educatori € 6.000
Proventi illuminazione votiva € 3.000
Canone concessione reti idriche € 8.343
Compartecipazione gestione calore € 5.000
Proventi oneri di urbanizzazione € 35.000
6. Variazioni per minore spesa
6
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
Oggetto Minore spesa
Indennità amm. – stipendi uffici € 3.488
Spese gestione calore edifici comunali € 8.000
Spesa mensa scolastica e anziani € 10.000
Spese per scuole – cultura – biblioteca € 6.850
7. Variazioni per maggiore spesa
7
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
Oggetto Maggiore spesa
Spese per diritti di rogito € 2.500
Fornitura hardware e software € 7.950
Spese legali € 5.057
Spese per studi e progettazioni € 2.000
Spese attività servizi sociali € 10.339
Assistenti educatori scuole € 10.000
Manutenzione straordinaria patrimonio € 40.170
8. Gestione dei residui
Con il sistema di contabilità «armonizzato», si è avuto un
ridimensionamento dello stock degli stanziamenti a residuo
Ha comportato la formazione del Fondo Pluriennale Vincolato
La differenza tra residui attivi – passivi è: + € 7368,50
8
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
9. Gestione di cassa
In data 1 gennaio 2016 il fondo cassa era di € 1.782.519,48
La previsione al 31/12/2016 è di € 1.638.459,10
Il fondo è per la maggior parte vincolato alla realizzazione di
opere di urbanizzazione
9
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
10. Avanzo di amministrazione 2015
€ 1.822.108,70
Parte accantonata: € 28.276,57
Parte vincolata: € 1.595.392,08
Parte destinata agli investimenti: € 129.473,87
Parte disponibile: € 68.966,18
In sede di Previsione 2016 non è stato applicato avanzo di amministrazione.
Con delib. Giunta n.82 è stato applicato l’avanzo per € 232.000 destinandolo
ai lavori di ammodernamento per i lavori dell’ex SS 42.
10
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio
11. Conclusioni
Non risultano debiti e gestioni fuori bilancio
Il risultato di gestione 2015 è stato € 1.822.108,70
Risultano positivi sia la gestione di competenza sia la gestione residui
Il controllo contabile al 30/06/2016 per il pareggio di bilancio è in
positivo (€ 125.000)
11
Equilibri e 1^ variazione di Bilancio