1. 創業計畫書撰寫要領與實做
講 師
阮 耀斌
中 國 青 年 創 業 協 會 創 業 顧 問 師

2. 講師 阮 耀 斌 簡介
現任
– 智將流通研究室 執行顧問
– 中華工商流通發展研究協會 常務理事
– 群冊國際流通股份有限公司執行顧問兼總經理
– 經濟部甄選合格經營輔導專家(商業類、工業類)
– 經濟部中小企業處行銷經理人研修計劃連絡人
– 日本經營士會正會員經營士
– 服務電話:0939-077092
曾任
– 太平洋崇光百貨公司營業課長
– 大葉開發股份有限公司專案經理
– 智將流通顧問股份有限公司執行顧問
– 共好國際顧問股份有限公司副總經理
2005年1版 青創總會─創業菁英班─共同講義 2

3. 創業計畫書撰寫要領與實做
課程大綱
前言
成功創業過程
創業計畫書的建議格式
創業計畫書各章節撰寫重點
結語

4. 成功的創業過程(之一)
儘量搜集創業點子，形成創業構想。
謹慎評估創業構想，選擇最佳方案。
建立企業理想願景，規劃長遠目標。
整理各項資源網絡，建構營運團隊。
選擇開創企業的方式及企業的營運模式
(Business Module)。
撰寫企業創業計畫書。
檢查並修正營運計畫。
利用最少資金(Seed Fond)，創立企業。

5. 成功的創業過程(之二)
接觸客戶，開始營運，儘可能的銷售。
撰寫行銷細部計畫。
建立一套企業內部管理制度。
進行策略規劃，尋找企業長期成長的機會。
建立正規的記帳與會計制度。
發掘各種可能的資金來源管道。
以企業資源網絡尋求資金，協助企業長遠發展。
企業內部持續：規劃─執行─檢討─修正─改善
資料來源：參考《創業的第一本書》商周出版

6. 創業計畫書的建議格式
計畫摘要
創業團隊之名稱、願景、企業文化及定位
新創事業SWOT分析
發展策略
創業團隊成員、姓名、職稱、學經歷及專長
經營管理能力
行銷計畫
業務開發計畫
財務規劃
風險評估與分析
結語
附件

7. 計畫摘要
前言
背景說明
本營運計畫重點說明

8. 創業團隊、名稱、願景
、企業文化及定位
•創業團隊、名稱、願景
•企業文化：衍生出來的新創事業會有企
業文化。
•定位：技術服務業、專業代工業、經銷
商、代銷商、關鍵元件製造商、設計商
(design house)。

9. 願景經營
經營理念
願 景 經營使命
環境分析 成功關鍵因素 經營藍圖
中期目標
策 略
年度方針目標策略
趨勢分析
年度計劃
現狀分析
(參考資料)

10. 慈濟醫院規劃二十一世紀願景
以醫院為基地，延伸服務到社區
展望未來，慈濟醫院將以醫院為基地，將「專業醫療團
隊」、「全球醫療志工服務」延伸到社區、家庭及病人的
身心靈方面。這種愛的醫療不僅限於東部，隨著嘉義大林
醫院、台中潭子到台北新店各分院的展開，讓全省民眾都
能感受到慈濟的愛心服務，這也是慈院面對即將到來的二
十一世紀所企盼的遠景。
(參考資料)

11. 創業計畫書營運計畫之規劃
• 發展策略：
– 業務範圍及項目、業務項目分析、業務發展階段及時程、競爭性
(SWOT)分析。
• 業務開發計畫：
– 產品、技術及服務的開發項目及可行性
• 市場規模預測與目標客戶及預期市佔率：
– 預測市場銷售量及市場佔有率。
• 財務規劃與風險評估：
– 銷售收入、成本、獲利分析與策略、資金來源、運用與融資需求
規劃(可涵蓋償還規劃)；投資與退出策略評估(包括研判市場發
展情形、技術研發與市場關聯性以決定執行退出策略。)、投資
報酬率預測(從初期之虧損到成長後的每股利益估算。) 。

12. 發展策略
•業務範圍及項目：可用簡單之流程圖及文字敘述。
•業務項目分析：可用標準化程度(低、中、高)及
業務週期(短、中、長)作分析。
•業務發展階段及時程：可按近期階段、中期階段 、
長期階段及策略主軸、績效目標、業務比重、利潤
獲得方式。
•競爭性分析：可以主要競爭者、潛在進入者及目
標對象、特性分析、應對策略等方式分析。

13. 何 謂 策 略 規 劃 ?
因應環境變動，
比較相對競爭優勢，
領導(Directing)組織
進行規劃(Planning)及控制，
以滿足未來利基(Niches)的資源分配，
確保利潤與永續的決策活動。
(參考資料)

14. 事業與領域定義
•事業領域
應該以企業的生存領域，以公司長遠發展來思維。
從事業的角度戰略性思考為出發點。
•事業定義的三個軸面
顧客群(Who)：以誰為對象，顧客的特質特徵，要決定
下來。
顧客需求(What)：顧客需要什麼?想要什麼的需求?
能力(How)：要滿足顧客需求，我們的技術或特殊的能
力何在?
(參考資料)

15. 分析事業機會
•外部環境分析：
經濟狀況、政府法規、社會演變、供應商、市場
規模、成長率、佔有率、客戶動向、科技動向、
同業動向、區域動向。
•內部環境分析：
人力資源、行銷策略、財務規劃、生產管理、研
發創新、資訊管理。

16. ____________公司的SWOT分析
內在
S W
正面 O T 負面
外在
(參考資料)

17. SWOT的策略規劃展開圖
外在環境 機會 威脅
＊ ＊
策略作為
內在環境 ＊ ＊
強勢 ＊ ＊
＊ ＊ ＊
＊ ＊ ＊
劣勢 ＊ ＊
＊ ＊ ＊
＊ ＊ ＊
(參考資料)

18. SWOT的因應策略規劃
機會 威脅
對其他公司而言是威脅，
以公司的強處優勢，
強 憑著本公司的強處優勢，
為了順利取得事業機會
勢 如何使威脅化為機會，
所應該做的事情為何?
所應該做的事情為何?
所面臨的威脅正巧與
使公司的弱處劣勢不至
弱 弱處的困境不謀而合，
於流失任何事業機會
勢 為了避免最壞的狀況
所應該做的事情為何?
所應該做的事情為何?
(參考資料)

19. 產業競爭狀況分析─
波特五力競爭模式
政治與 科技環境
法律環境 潛在的加入者
(新加入者的威脅)
(議價能力) 現有企業間 (議價能力)
供應商 購買者
競爭
(替代品的威脅)
替代品
人口統計環境
總體經濟環境
社會環境
(M. E. Porter)
(參考資料)

20. 產業競爭策略定位
(市場區隔, 通路)
廣 多元化規模經營
集中專業產品經營
領導者
少 挑戰者 多 (產品線)
利基者
低成本規模市場經營
集中專業市場經營
窄
(參考資料)

21. 企業的競爭策略
競爭地位 領導者 挑戰者 利基者 追隨者
形象利潤
目標 佔有率 管理 利潤
競 佔有率
爭
策略 成本領導 差異化 集中 模仿
策
略 競爭
理念使命 需求差異 市場集中 低價
領域
方針 多角化 市場開發 產品開發 市場滲透
市
場 目標
全市場 選擇市場 焦點市場 低價市場
策 市場
略 目標
全產品線 領導者差異 特定需求 應變型
產品
(參考資料)

22. 企業的基本競爭策略
• 低成本策略(成本領導策略)
1.普及型產品 2.產品設計 3.大量資金
4.人工成本 5. 資訊化 6. 經驗曲線
7. 成本控制
• 差異化策略
1.產品品質 2.產品創新 3.週邊服務
4.產品特性 5.服務品質 6.行銷通路
• 集中化策略
1.狹小產品線 2.市場區隔 3.地區
4.研究發展 (M. E. Porter)
(參考資料)

23. 創業團隊成員、姓名、職稱
、學經歷及專長
•創業團隊成員、姓名：
若無保密顧慮可列出，若有保密疑慮可以代號
方式列出。
•職稱：
在新創公司所擔任的角色、職銜。
•學經歷及專長：
摘列重要學經歷及關聯性、專長。

24. 經營團隊及經營管理能力
事業願景、經營理念、文化與價值觀
經營團隊的學經歷、產業經驗與專業背景
擁有的產業經營經驗與優勢的組織管理能力
企業的組織結構，以及未來組織結構的可能演變
人力資源發展計畫，包括各部門人才需求計畫、
工分紅與認股權力、招募培訓人才的計畫等

25. 行銷計畫
• 由前一章節之產業現況分析來界定企業未來發
展之市場區隔(S)、顧客群(T)及定位(P)
• 分析市場生命週期之發展階段及企業之市場地
位
• 決定最恰當之行銷4P組合
• 依近期階段、中期階段 、長期階段及策略主
軸、績效目標、業務比重、利潤獲得方式研擬
企業之行銷計畫及營業展開之具體方案。

26. 行銷(Marketing)的基本理念
•『顧客導向』的四階段思考法
沒有顧客，企業就無法生存。
當顧客從企業得到充份的「滿足感」，才會繼
續向企業購買。
須事前偵測、掌握顧客需要的變化趨勢。
全員行銷，朝向讓顧客獲得充份滿足感而動員，
一致努力。
資料來源：黃惠煐1998.10
(參考資料)

27. 行銷戰略概要圖 (參考資料)
一、行銷組合
產品 Product
二、目標市場
通路 Place
促銷
Promotion
價格 Price 適合
四、競爭：市場地 三、產品生命週期
位
導入期
Leader 成長期
Challenger 成熟期
Follower 衰退期
Nicher
資料來源：阮耀斌、2002.3

28. 新創企業財務規劃
• 財務規劃是企業營運的成績單，BP的計畫過程，應先將企
業發展模式及行銷作為思考完畢，再依這些想法製作財務
預估報表。
• 對新創事業而言，I/S(P&L)的重要程度大於B/S，應列出
各種可能營收，找到一組最有可能的營收分析。
• 營業收入，請依產品別或區域、店舖別分別預估可達到的
營業額，依企業發展的短中長期別的不同產品組合列出。
• 除此之外可做企業的損益兩平點分析、現金流量表分析、
企業營收敏感度分析、企業投資報酬率、投資資金返還期
間…等，這也是企業風險評估的必做功課。

29. 企業風險評估
• 主要風險
– 營運風險 : 關鍵材料, 零組件供應, 庫存, 產品模組化設計, 新
產品開發等
– 財務風險 : 匯率變動, 市場價格, 資金需求及流動性等風險
– 信用風險 : 來自於現金, 短期投資和應帳款等風險.
• 因應措施及分析
– 營運風險 : 分散貨源, 建立網際網路系統, 增進研發或開發技術
及產品的能力
– 財務風險 : 簡化避險操作, 產品區隔及差異性, 保持資金供給多
重管道, 開發籌資管道
– 信用風險 : 評估客戶之財務狀況, 必要時可要求提供擔保或保證.
• 思考退出策略(企業是多算勝，這些因素不妨多加思考。)

30. 結 語
•本創業計畫的關鍵結語：如速度、成本、品質、
創新價值等。
•本創業計畫的期待與希望：如良好的技術研發、
具體的商業模式等。

31. 附 件
•補充資料及文件：對於本營運計畫內容的
細部文件及資料，惟本項不包含與營業機
密有關的資料或文件在內。
•保密文件：必須簽署保密合約才提供。

32. 小 結
•營運計畫書是一個工具，撰寫營運計畫書是一個
過程。借著這個工具與過程，讓經營團隊或創業者，
有系統地釐清機會、分析競爭態勢、了解所需資源、
預測報酬與風險、形成共識。
•營運計畫書亦是經營團隊與各外部相關人員最重
要的溝通文件，包括：可能的投資人，主管機關，
合作夥伴。
•高科技或複雜度高的創業活動，與其憑著經驗或
感覺，毋寧相信“多算勝少算不勝，而況於無算”。

33. CS
事業經營成功的要素
•果斷的行動
•組織精簡、成員幹練
•和顧客保持密切聯繫
•經營自主、鼓勵創新
•全力注意企業關鍵因素及環節
•堅持發揮企業專長
(美國Mckinsey顧問公司對全美三十七家卓越公司進行調查所獲得的結論)

34. 高度成就者不只是擁有想法的人，
他們也是實際執行的人。
他們把想法付諸實行，
就是這一點使他們成為創業者。
─Robert Stringer
《知識工作者必備手冊Ⅲ》

35. 中華工商流通發展研究協會常務理事
智 將 流 通 研 究 室 執 行 顧 問
服務電話: 0939-077092
E-Mail: byroan@ms14.hinet.net

36. 94年度 創業創新養成學苑
創業菁英學程
主 筆：阮耀斌 顧 問
智將流通研究室執行顧問
總召集人：羅宗敏 顧 問
委 員：呂仁瑞 顧 問
阮耀斌 顧 問
陳禹辰 顧 問
本教材係由主筆人授權中國青年創業協會總會創業菁英學程使用，
請尊重原作者的智慧財產權，若有需要引用本教材內容
請聯繫中國青年創業協會 張瓏耀專員電話：(02)23328558-308
2005年1版 青創總會─創業菁英班─共同講義 36