расчеты банка инкассовыми поручениями

2. Цель:
изучение особенностей
расчетов по инкассо
 Расчеты по инкассо являются одной из старейших форм
банковских операций, которая широко используется как в
международной коммерческой практике, так и во внутренних
расчетах.
 http://www.pravo.vuzlib.org/book_z1720_page_34.html
 http://vededstud.ru/valyutnye-operatsii-i-valyutnoe-
regulirovanie/10-inkassovaya-forma-raschetov.html
 http://www.yurclub.ru/docs/civil/article11.html
 http://www.lawmihttp://www.lawmix.ru/comm/3207x.ru/comm/3207
2

3. Расчеты по инкассо
Международные документы
Унифицированные правила по инкассо
(публикация МТП № 522, 1995)
Российские документы
Гражданский кодекс РФ, гл. 46, п.4
3

4. Расчеты по инкассо
 Расчеты по инкассо представляют собой банковскую
операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент)
по поручению и за счет клиента на основании расчетных
документов осуществляет действия по получению от
плательщика платежа.
 Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных
требований, оплата которых может производиться по
распоряжению плательщика (с акцептом) или без его
распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений,
оплата которых производится без распоряжения плательщика (в
бесспорном порядке).
4

5. 5

6. Расчеты платежными требованиями
 Платежное требование является расчетным документом,
содержащим требование кредитора (получателя средств)
по основному договору к должнику (плательщику) об
уплате определенной денежной суммы через банк.
 Платежные требования применяются при расчетах за
поставленные товары, выполненные работы, оказанные
услуги, а также в иных случаях, предусмотренных
основным договором.
6

7. Расчеты посредством платежных
требований могут осуществляться:
АКЦЕПТ- согласие обязанного лица оплатить платежное требование
7

8. Расчеты посредством платежных
требований могут осуществляться:
При оформлении платежного требования
кредитор (получатель средств) по
основному договору в поле "Срок для
акцепта" указывает количество дней,
установленных договором для акцепта
платежного требования. При отсутствии
такого указания сроком для акцепта
считается пять рабочих дней.
АКЦЕПТ- согласие обязанного лица оплатить платежное требование
8

9. Расчеты платежными требованиями
9

10. 1. отгрузка продукции продавцом;
2. передача платежного требования-поручения вместе с
отгрузочными документами в банк, обслуживающий
покупателя;
3. помещение отгрузочных документов в картотеку в банке,
обслуживающем покупателя;
4. передача платежного требования-поручения покупателю;
5. оформление покупателем платежного требования-поручения
и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии
средств на счете покупателя;
6. передача покупателю отгрузочных документов;
7. банк покупателя списывает сумму оплаты со счета
покупателя;
8. банк покупателя направляет в банк, обслуживающий
продавца, платежные требования-поручения;
9. банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца;
10. банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета.
10

11. Инкассовое поручение:
 Инкассовое поручение является расчетным документом, на
основании которого производится списание денежных
средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
 в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных
средств установлен законодательством, в том числе для
взыскания денежных средств органами, выполняющими
контрольные функции;
 для взыскания по исполнительным документам;
 в случаях, предусмотренных сторонами по основному
договору, при условии предоставления банку,
обслуживающему плательщика, права на списание денежных
средств со счета плательщика без его распоряжения.
11

12. Инкассовое поручение:
Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки),
исполняют поступившие инкассовые поручения с
приложенными исполнительными документами либо при
отсутствии или недостаточности денежных средств на
счете должника для удовлетворения требований
взыскателя делают на исполнительном документе отметку о
полном или частичном неисполнении указанных в нем
требований в связи с отсутствием на счете должника денежных
средств и помещают инкассовое поручение с приложенным
исполнительным документом в картотеку по внебалансовому
счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Инкассовые поручения исполняются по мере поступления
денежных средств в очередности, установленной
законодательством.
12

13. Расчеты инкассовыми поручениями
13

14. 1. заключение договора о поставке товара;
2. отправка товара;
3. предоставление документов на инкассо;
4. поручение на инкассо, т. е. банк продавца пересылает
документы
банку, обслуживающему покупателя;
5. авизирование (уведомление) покупателя о получении
документов;
6. оплата документов (выставление платежного поручения);
7. передача документов покупателю;
8. занесение денежных средств на счет банка продавца;
9. авизирование банка продавца об операции;
10. списание денег со счета банка, обслуживающего продавца, и
зачисление их на счет последнего;
11. авизирование продавца о зачислении денег на его расчетный
счет.
14

15. Преимущества и недостатки инкассовой
формы расчетов для экспортеров и
импортеров:
Преимущества инкассирования для экспортера:
 1. Представляющий банк может иметь больший вес или большее
влияние на иностранного покупателя и может изыскать платеж с
трассата, если торговля осуществлялась в соответствии с
условиями открытого счета.
 2. У экспортера есть возможность получить немедленное
финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого
векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде
этого векселя.
 3. Инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных
аккредитивов.
 4. При документарном инкассо экспортер может сохранить контроль
над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный
на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/P).
 5. Переводной вексель после акцепта и простой вексель после
выпуска и доставки являются обязательными для трассата. Поэтому
срочные переводные и простые векселя представляют
определенную форму гарантии для экспортера, допуская период
кредитования для покупателя.
15

16. Преимущества и недостатки инкассовой формы
расчетов для экспортеров и импортеров:
Недостатки инкассирования для экспортера:
 1. При документарном инкассо возможны некоторые риски для
экспортера, так как зарубежный покупатель может отказаться оплатить
или акцептовать вексель по предъявлении ему этого документа.
 2. Пересылка документов и время инкассирования продолжительны, и
экспортер может долго ожидать платежа. Дополнительная задержка
может быть вызвана тем, что в некоторых странах принято
задерживать представление документов к платежу или акцепту, пока
товары не доставлены в эту страну.
 3. При возникновении задержек или трудностей (например, при
складировании товаров в порту назначения, пока покупатель не примет
поставку) расходы несет экспортер.
 4. Экспортер разрешает кредит по срочным векселям и поэтому
должен фиксировать рабочий капитал, т.е. дебиторов. Существует
возможность получить финансирование в банке под инкассо (путем
банковского аванса или учета векселя), но только за счет экспортера.
16

17. Преимущества и недостатки инкассовой формы
расчетов для экспортеров и импортеров:
Преимущества инкассирования для импортера:
 1. При чистом инкассо покупатель может получить товар до
того, как за него заплатит.
 2. При документарном инкассо товары перед отгрузкой могут
быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед
акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен
быть указан сертификат проверки третьей стороной в
качестве одного из коммерческих документов (однако при
инкассо D/P покупатель может получить требование оплатить
товары до того, как они будут доставлены в его страну).
 3. При инкассо D/A покупателю от экспортера
предоставляется кредит по срочным векселям.
17

18. Преимущества и недостатки инкассовой формы
расчетов для экспортеров и импортеров:
Недостатки инкассирования для импортера:
 Против него может быть предпринято юридическое действие в случае
отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров).
Отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к
опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может
серьезно повредить его финансовой репутации.
18

19. Рекомендуемая литература
 Унифицированные правила по инкассо, разработанными
Международной торговой палатой. В настоящее время действует
редакция Правил 1995г., публикация N 522.
 Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю. Система Финансового Права //
Финансовое Право: Учебник / Отв. Ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П.
Толстопятенко. - М. - 2006.
 Центральный Банк Российской Федерации
Положение О Правилах Осуществления Перевода Денежных Средств.
19.06.12 N 383-п
 Финансовое Право. Учебник / Под Ред. Проф. О.Н. Горбуновой
Издательство «Юристъ» М., 2003.
 Финансовое Право. Серия «Учебники, Учебные Пособия» / Под Ред.
Проф. В.М. Мандрина Ростов-на-дону Издательство «Феникс», 2002.
19

20. Вопросы для самоподготовки
 1. Обязан ли банк принимать к исполнению платежное
требование?
 2. Обязан ли банк принимать к исполнению платежное
требование непосредственно от взыскателя, а не через банк -
эмитент?
 3. Каким документом оформляется безакцептное списание
банком средств с банковского счета юридического лица ?
 4.Срок действия инкассо?
 5. Юридические нормы расчетов по инкассо?
20