Aplikasi Laporan Keuangan yang dikembangkan melalui Excel. Output laporan keuangan yang dihasilkan : Neraca, Laporan Laba Rug, Laporan Arus Kas, serta dilengkapi validitas kode, rekonsiliasi kas dan bank, penyusutan aktiva tetap otomatis dan lain-lain.

1. Aplikasi Akuntansi Excel
http://xclmedia.net
i

2. Aplikasi Akuntansi Excel
Sanksi Pelanggaran Pasal 72
Undang-undang Nomor 19 Tahun 2002
Tentang Hak Cipta
1. Barang siapa dengan sengaja dan tanpa hak melakukan perbuatan sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 2 Ayat (1) atau Pasal 49 Ayat (1) dan Ayat (2) dipidana
dengan pidana penjara masing-masing paling singkat 1 (satu) bulan dan/atau
denda paling sedikit Rp 1.000.000 (satu juta rupiah) atau pidana penjara paling
lama 7 (tujuh) tahun dan/atau denda paling banyak Rp. 5.000.000.000 (lima milyard
rupiah).
2. Barang siapa dengan sengaja menyiarkan, memamerkan, mengedarkan, atau
menjual kepada umum suatu ciptaan atau barang hasil pelanggaran Hak Cipta
atau Hak Terkait sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) dipidana dengan pidana
penjara paling lama 5 (lima) tahun dan/atau denda paling banyak Rp 500.000.000
(lima ratus juta rupiah).
http://xclmedia.net
ii

3. Aplikasi Akuntansi Excel
Aplikasi Akuntansi Excel
Program Siap Pakai
Syarifuddin
©2007, XCL Media, Solo
Hak Cipta dilindungi undang-undang
Diterbitkan oleh XCL Media, Solo 2007
ISBN : 978-979-16094-0-1
Dilarang keras meng-copy atau memperbanyak sebagian atau seluruh isi e-book ini
tanpa izin tertulis dari XCL Media.
http://xclmedia.net
iii

4. Aplikasi Akuntansi Excel
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah Subhanahu wataala, akhirnya
kami dapat menyelesaikan e-book “Aplikasi Akuntansi Excel Program Siap
Pakai”, sebuah e-book yang menjelaskan tentang program aplikasi akuntansi
Excel. E-book ini kami duplikasikan dari versi buku tulisan kami yang telah
beredar sebelumnya. Karena e-book ini menjelaskan tentang program, maka
e-book ini dilengkapi pula dengan CD program tersebut.
Aplikasi akuntansi Excel adalah sebuah program olah data akuntansi yang telah
kami kembangkan melalui Excel. Sedangkan e-book ini merupakan panduan
yang akan membimbing pemakai untuk menyusun laporan keuangan
menggunakan aplikasi tersebut. Pemakai tidak perlu merancang lagi, tapi dapat
menggunakan langsung aplikasi tersebut untuk membuat laporan keuangan.
Melalui e-book ini pemakai akan dibimbing tahap demi tahap untuk
menggunakan aplikasi. Agar lebih bersifat aplikatif dan mudah difahami, maka
pemakai diajak untuk menyelesaikan contoh kasus laporan keuangan
perusahaan.
E-book ini kami susun berdasarkan pengalaman kami menerapkan aplikasi
akuntansi Excel ke dalam praktek akuntansi perusahaan. Alhasil aplikasi ini
cukup mampu menyelesaikan tugas laporan keuangan perusahaan.
Kemampuannya dapat digunakan untuk menyelesaikan laporan keuangan
perusahaan berskala menengah kebawah.
Aplikasi ini dapat pula digunakan untuk praktek laboratorium komputer
akuntansi. Pelajar atau mahasiswa umumnya terbiasa menggunakan Excel.
Dengan adanya aplikasi ini akan lebih mudah untuk diserap dan dipraktekkan
ke dalam praktek laboratorium komputer akuntansi. Disamping itu aplikasi ini
http://xclmedia.net
iv

5. Aplikasi Akuntansi Excel
dapat menjadi bekal untuk digunakan ketika bekerja dan ditugaskan membuat
laporan keuangan perusahaan.
Akhirnya kami menyadari, aplikasi yang kami buat ini tentunya masih ada
kekurangan. Saran dan kritik dari pembaca sangat kami harapkan demi perbaikan
dan kesempurnaan aplikasi tersebut. Mudah-mudahan aplikasi tersebut dapat
bermanfaat dan dapat digunakan untuk kepentingan dunia usaha, pendidikan
dan akuntansi khususnya. Amin.
Solo, Mei 2007
Penulis
http://xclmedia.net
v

6. Aplikasi Akuntansi Excel
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .........................................................................
iv
DAFTAR ISI ....................................................................................
vi
PENDAHULUAN ............................................................................. xii
BAB 1 SISTEM APLIKASI AKUNTANSI ........................................
1
1. Input Daftar Akun ................................................................
3
2. Input Transaksi ke dalam Jurnal ........................................
3. Rekonsiliasi antara Jurnal Kas dan Jurnal Bank ...............
4
4
4. Pengolahan Data Jurnal menjadi Buku Besar dan Buku
Pembantu ............................................................................
5. Pengolahan Data Buku Besar menjadi Neraca Lajur dan
5
Laporan Arus Kas ...............................................................
6. Pengolahan Data Neraca Lajur menjadi Neraca,
5
Laba Rugi dan Laba Ditahan ..............................................
6
BAB 2 MENGELOLA FILE APLIKASI ...........................................
7
BAB 3 PENGATURAN APLIKASI ..................................................
15
1. MENGISI NAMA PERUSAHAAN DAN TANGGAL
LAPORAN ...........................................................................
16
2. MENYUSUN DAN MENGISI DAFTAR AKUN ....................
2.1 Menambah Baris Daftar Akun .....................................
17
20
2.2 Menghapus Baris Daftar Akun ....................................
3. MENGISI NAMA DAN NOMOR AKUN KAS ......................
21
22
3.1 Menambah Baris Jurnal Kas .......................................
3.2 Menghapus Baris Jurnal Kas ......................................
22
23
http://xclmedia.net
vi

7. Aplikasi Akuntansi Excel
4. MENGISI NAMA DAN NOMOR AKUN BANK ...................
5. MENGISI NOMOR AKUN BUKU BESAR ..........................
24
27
5.1 Menambah Buku Besar ...............................................
5.2 Menghapus Buku Besar ..............................................
6. MENGISI NOMOR AKUN NERACA LAJUR ......................
29
30
31
6.1 Menambah Baris Akun Neraca Lajur ..........................
6.2 Menghapus Baris Akun Neraca Lajur .........................
32
33
7. MENGISI NOMOR AKUN LABA RUGI ...............................
7.1 Menambah Baris Akun Laba Rugi ..............................
34
34
7.2 Menghapus Baris Akun Laba Rugi .............................
8. MENGISI NOMOR AKUN LABA DITAHAN ........................
9. MENGISI NOMOR AKUN NERACA ..................................
36
36
38
9.1 Menambah Baris Akun Neraca ...................................
9.2 Menghapus Baris Akun Neraca ..................................
39
40
10. MENGISI NOMOR AKUN ARUS KAS LANGSUNG .........
11. MENGISI NOMOR AKUN ARUS KAS TAK LANGSUNG .
42
44
12. MENAMBAH DAFTAR AKUN BARU .................................
46
BAB 4 INPUT SALDO AWAL .........................................................
51
1. INPUT SALDO AWAL NERACA ........................................
2. INPUT SALDO AWAL BUKU PIUTANG .............................
55
59
2.1 Menambah Baris Buku Piutang ..................................
2.2 Menghapus Baris Buku Piutang .................................
59
60
2.3 Menambah Jenis Buku Piutang ..................................
3. INPUT SALDO AWAL BUKU HUTANG .............................
4. INPUT DAFTAR AKTIVA TETAP .........................................
61
62
63
4.1 Menambah Baris Daftar Aktiva Tetap .........................
4.2 Menghapus Baris Daftar Aktiva Tetap .........................
64
64
4.3 Menambah Jenis Kelompok Aktiva Tetap ...................
65
http://xclmedia.net
vii

8. Aplikasi Akuntansi Excel
BAB 5 INPUT TRANSAKSI ...........................................................
69
Transaksi 1 ................................................................................
73
- Mengisi Saldo Awal .........................................................
- Mengisi Transaksi Penerimaan Piutang .........................
74
74
- Validasi Kode Pembantu dan Validasi Akun ..................
- Mengisi Transaksi Pembayaran Hutang ........................
Transaksi 2 ................................................................................
75
76
77
- Mengisi Transaksi Penjualan Kredit dan Piutang
Dagang .............................................................................
77
Transaksi 3 ................................................................................
- Mengisi Transaksi Pembelian Kredit dan Hutang
78
Dagang .............................................................................
Transaksi 4 ................................................................................
79
80
- Mengisi Transaksi Biaya Melalui Kas Kecil ...................
Transaksi 5 ................................................................................
- Mengisi Transaksi Penerimaan Pinjaman Jangka
81
81
Pendek .............................................................................
Transaksi 6 ................................................................................
- Mengisi transaksi Biaya Melalui Kas Kecil ....................
- Mengisi Transaksi Retur Penjualan Kredit .....................
82
83
83
84
Transaksi 7 ................................................................................
- Mengisi Transaksi Retur Pembelian Kredit ....................
87
87
- Mengisi Transaksi antara Kas dan Bank .......................
- Rekonsiliasi antara Kas dan Bank .................................
90
92
Transaksi 8 ................................................................................
- Mengisi Transaksi Pembelian Aktiva Melalui Kas Kecil
Transaksi 9 ................................................................................
93
94
96
- Mengisi Transaksi Retur Penjualan Kredit .....................
- Mengisi Transaksi penerimaan Pinjaman Jangka
97
Panjang ............................................................................
98
http://xclmedia.net
viii

9. Aplikasi Akuntansi Excel
Transaksi 10 .............................................................................. 99
- Mengisi Transaksi Biaya Pembangunan ........................ 100
Transaksi 11 .............................................................................. 100
Transaksi 12 .............................................................................. 102
Transaksi 13 .............................................................................. 103
Transaksi 14 .............................................................................. 104
Transaksi 15 .............................................................................. 105
- Mengisi Transaksi Pembayaran Uang Muka ................. 106
- Mengisi Transaksi Antar Bank Perusahaan ................... 106
Transaksi 16 .............................................................................. 108
- Mengisi Transaksi Piutang Karyawan ............................ 109
Transaksi 17 .............................................................................. 110
Transaksi 18 .............................................................................. 111
- Mengisi Jurnal Kerugian Piutang .................................... 112
- Mengisi Jurnal Persediaan dan Harga Pokok
Penjualan ......................................................................... 112
- Mengisi Jurnal Penyesuaian Sewa Dimuka ................... 113
- Mengisi Jurnal Biaya Penyusutan Aktiva Tetap ............. 114
BAB 6 LAPORAN KEUANGAN ..................................................... 117
1. LAPORAN LABA RUGI ....................................................... 119
2. LAPORAN LABA DITAHAN ................................................ 120
3. NERACA .............................................................................. 121
4. BUKU PEMBANTU PIUTANG ............................................ 122
5 BUKU PEMBANTU HUTANG ............................................. 123
6. DAFTAR AKTIVA TETAP ..................................................... 124
7. LAPORAN ARUS KAS (METODE LANGSUNG) .............. 126
8. LAPORAN ARUS KAS (METODE TAK LANGSUNG) ...... 128
9. BUKU BESAR .................................................................... 129
9.1 Membuat Filter untuk Menelusuri Rincian
Buku Besar pada Jurnal .............................................. 131
http://xclmedia.net
ix

10. Aplikasi Akuntansi Excel
10. NERACA LAJUR ................................................................. 133
11. MENGECEK SUMBER KETIFDAKSEIMBANGAN
NERACA .............................................................................. 134
11.1 Mengecek Keseimbangan Neraca Lajur .................. 134
11.2 MengecekKeseimbangan Saldo Awal Akun ............ 136
11.3 Mengecek Validitas Nomor Akun Jurnal .................. 137
11.4 Mengecek Rekonsiliasi antara Kas dan Bank ......... 138
12. MENGECEK PERBEDAAN NILAI ANTARA BUKU
PEMBANTU DAN AKUN NERACA .................................... 140
BAB 7 APLIKASI AKUNTANSI MANUFAKTUR ............................ 143
SOAL KASUS ........................................................................... 144
PENYELESAIAN SOAL ............................................................ 152
1. PENGATURAN APLIKASI .................................................. 152
1.1 Mengisi Nama Perusahaan dan Tanggal Laporan ..... 152
1.2 Menyusun dan Mengisi Daftar Akun ........................... 153
1.3 Mengisi Nama dan Nomor Akun Kas ......................... 155
1.4 Mengisi Nama dan Nomor Akun Bank ....................... 156
1.5 Mengisi Nomor Akun Buku Besar .............................. 157
1.6 Mengisi Nomor Akun Neraca Lajur ............................. 158
1.7 Mengisi Nomor Akun Laporan Harga Pokok
Produksi. ..................................................................... 158
1.8 Mengisi Nomor Akun Laba Rugi ................................. 160
1.9 Mengisi Nomor Akun Laba Ditahan ............................ 161
1.10 Mengisi Nomor Akun Neraca ...................................... 161
1.11 Mengisi Nomor Akun Arus Kas Langsung ................. 163
1.12 Mengisi Nomor Akun Arus Kas Tak Langsung ........... 164
2. INPUT SALDO AWAL ......................................................... 165
2.1 Input Saldo Awal Neraca ............................................. 165
2.2 Input Saldo Awal Buku Piutang .................................. 166
2.3 Input Saldo Awal Buku Hutang ................................... 167
http://xclmedia.net
x

11. Aplikasi Akuntansi Excel
2.4 Input Daftar Aktiva Tetap ............................................. 167
3. INPUT TRANSAKSI ............................................................ 169
3.1 Input Jurnal Kas Kecil ................................................. 169
3.2 Input Jurnal Bank BCA ................................................ 171
3.3 Input Jurnal Bank BNI ................................................. 173
3.4 Input Jurnal Pembelian ................................................ 175
3.5 Input Jurnal Retur Pembelian ...................................... 176
3.6 Input Jurnal Penjualan ................................................. 177
3.7 Input Jurnal Retur Penjualan ....................................... 178
3.8 Input Jurnal Memorial .................................................. 179
4. LAPORAN KEUANGAN ..................................................... 181
4.1 Laporan Harga Pokok Produksi .................................. 181
4.2 Laporan Laba Rugi ...................................................... 181
4.3 Laporan Laba Ditahan ................................................. 182
4.4 Neraca .......................................................................... 183
4.5 Buku Pembantu Piutang ............................................. 184
4.6 Buku Pembantu Hutang .............................................. 185
4.7 Daftar Aktiva Tetap ....................................................... 186
4.8 Laporan Arus Kas (Metode Langsung) ....................... 187
4.9 Laporan Arus Kas (Metode Tak Langsung) ................ 188
BAB 8 PENUTUP ........................................................................... 189
http://xclmedia.net
xi

12. Aplikasi Akuntansi Excel
PENDAHULUAN
Laporan keuangan merupakan hasil dari proses pengolahan data akuntansi.
Proses pengolahan data akuntansi dapat dilakukan baik secara manual maupun
dengan sistem komputer. Namun, melihat kondisi sekarang yang ditandai dengan
persaingan bisnis yang semakin ketat, teknologi dan informasi yang semakin
cepat, maka sistem komputer akuntansi sebagai media pengolah data akuntansi
untuk menghasilkan informasi akuntansi yang cepat dan akurat sudah selayaknya
digunakan.
Sistem komputer akuntansi yang akan dibahas di sini adalah program aplikasi
akuntansi Excel, sebuah program olah data akuntansi yang dikembangkan
melalui Excel. Program ini merupakan hasil pengembangan lebih lanjut dari
program sebelumnya yang pernah kami tulis dalam sebuah buku “Program
Aplikasi Akuntansi dengan Microsoft Excel. Penekanan buku tersebut
cenderung kepada perancangan program, sedangkan e-book yang disajikan
sekarang penekanannya cenderung kepada pemakaian program.
Program ini cukup sederhana, namun laporan keuangan yang dihasilkan cukup
lengkap meliputi, Laba-Rugi, Laba Ditahan, Neraca, Arus Kas dan beberapa
kelengkapan laporan lainnya.
Kemampuan program aplikasi akuntansi ini dapat diandalkan. Sebagaimana
lazimnya sebuah program, pembuatan laporan keuangan melalui program
aplikasi akuntansi ini dijalankan dan diproses secara otomatis oleh komputer.
Pemakai cukup melakukan beberapa pengaturan, maka sudah dapat
menggunakan aplikasi secara penuh. Proses akuntansi yang dilakukan untuk
menjalankan aplikasi adalah menginput saldo awal neraca dan buku pembantu,
kemudian mengisi transaksi ke dalam jurnal. Proses selanjutnya hingga menjadi
laporan keuangan dilakukan secara otomatis oleh komputer.
http://xclmedia.net
xii

13. Aplikasi Akuntansi Excel
E-book ini berfungsi sebagai panduan yang akan membimbing pemakai untuk
menyusun laporan keuangan menggunakan aplikasi akuntansi Excel. E-book
ini akan menjelaskan secara detail tahap demi tahap tentang proses menjalankan
aplikasi. Secara garis besar pembahasan dalam buku ini dibagi menjadi tiga
pokok bahasan, yaitu sebagai berikut.
1) Pengantar Pembahasan
Pembahasan ini sebagai pengantar sebelum masuk kepada pembahasan
tentang proses menjalankan aplikasi. Masuk dalam kategori pembahasan ini
adalah beberapa bab berikut.
Bab 1 : Sistem Aplikasi Akuntansi
Penjelasan tentang sistem aplikasi akuntansi ini untuk memberikan gambaran
dasar tentang proses kerja aplikasi dan sekaligus sebagai pengantar sebelum
melangkah kepada penjelasan berikutnya tentang proses menjalankan aplikasi.
Dalam bab ini proses kerja aplikasi akuntansi digambarkan ke dalam bentuk
bagan sistem akuntansi.
Bab 2 : Mengelola File Aplikasi
Penjelasan dalam bab ini juga bersifat sebagai pengantar. Bab ini akan
menjelaskan persiapan yang perlu dilakukan sebelum menjalankan aplikasi.
Persiapan tersebut menyangkut pengelolaan file aplikasi. Penjelasan ini
sebenarnya tidak terkait langsung dengan proses aplikasi, namun pengelolaan
file aplikasi perlu dilakukan karena terkait dengan sejumlah file aplikasi.
File aplikasi akan diperbanyak untuk setiap bulan laporan sehingga dalam
satu tahun akan terkumpul menjadi dua belas file aplikasi untuk dua belas
bulan laporan.
2) Pembahasan tentang Aplikasi Akuntansi Dagang
Pembahasan ini akan menjelaskan secara langsung berkaitan dengan proses
menjalankan aplikasi akuntansi dagang. Urutan pembahasan bab
menunjukkan urutan pembahasan proses menjalankan aplikasi. Masuk dalam
http://xclmedia.net
xiii

14. Aplikasi Akuntansi Excel
kategori pembahasan ini adalah beberapa bab berikut.
Bab 3 : Pengaturan Aplikasi
Pengaturan aplikasi merupakan suatu hal yang sering dilakukan sebelum
menjalankan aplikasi. Hampir semua program atau aplikasi selalu
mengharuskan adanya pengaturan. Pengaturan yang akan dilakukan dalam
aplikasi ini terdiri dari beberapa tahap. Tahapan tersebut perlu dilakukan
untuk menyiapkan aplikasi agar dapat dijalankan dengan baik.
Bab 4 : Input Saldo Awal
Dalam sistem akuntansi manual maupun berbasis komputer, input saldo
awal merupakan proses akuntansi yang selalu dilakukan. Dalam teori
akuntansi dijelaskan bahwa laporan keuangan dibuat secara periodik.
Laporan dari setiap periode ke periode berikutnya selalu terkait secara
berkesinambungan. Berdasarkan teori tersebut, maka saldo akhir periode
sebelumnya dipindahkan menjadi saldo awal periode berikutnya.
Adapun dalam aplikasi ini, input saldo awal yang akan dilakukan meliputi
input saldo awal akun dan rincian saldo awal akun atau buku pembantu.
Input saldo awal tersebut diambilkan dari saldo akhir laporan periode
sebelumnya.
Bab 5 : Input Transaksi
Input transaksi merupakan tahap berikutnya yang dilakukan dalam
menjalankan aplikasi. Pada bab ini akan diberikan contoh bagaimana mengisi
berbagai macam transaksi ke dalam jurnal kas, bank, penjualan, pembelian
dan memorial.
Bab 6 : Laporan Keuangan
Laporan keuangan merupakan hasil atau proses akhir yang dilaksanakan
aplikasi. Laporan keuangan yang tersedia dalam aplikasi akuntansi Excel
terdiri dari laporan laba-rugi, laba ditahan, neraca, arus kas dan beberapa
kelengkapan laporan lainnya.
http://xclmedia.net
xiv

15. Aplikasi Akuntansi Excel
3) Pembahasan tentang Aplikasi Akuntansi Manufaktur dan Penutup
Pembahasan ini pada prinsipnya sama dengan pembahasan kedua karena
proses yang digunakan untuk menjalankan aplikasi juga sama. Masuk dalam
kategori pembahasan ini adalah bab berikut.
Bab 7 : Aplikasi Akuntansi Manufaktur
Dalam bab ini penjelasan tentang proses menjalankan aplikasi sama seperti
penjelasan pada beberapa bab sebelumnya. Namun, contoh kasus laporan
keuangan yang digunakan adalah perusahaan manufaktur. Dalam bab ini
penjelasan tentang proses menjalankan aplikasi diringkas menjadi satu bab.
Hal-hal yang sudah dijelaskan pada bab sebelumnya tidak dijelaskan lagi
dalam bab ini.
Sebagai kelengkapan, e-book ini disertai sebuah CD yang berisi file program
aplikasi akuntansi Excel. File program yang terdapat dalam CD terdiri dari
beberapa file berikut.
1. File Master, yaitu file aplikasi yang dapat dijadikan sebagai master dan
dapat diisi dengan transaksi.
- File Master Aplikasi Akuntansi Dagang
- FIle Master Aplikasi Akuntansi Manufaktur
2. File Kasus, yaitu file aplikasi yang berisi transaksi contoh kasus laporan
keuangan sebagaimana contoh kasus dalam buku.
- File Kasus Aplikasi Akuntansi Dagang
- File Kasus Aplikasi Akuntansi Manufaktur
http://xclmedia.net
xiv