Пример расчета величины потерь при отставании проекта на 1 день. Простой подход.

1. ПРИМЕР РАСЧЕТА ОБЩЕЙ СТОИМОСТИ ПОТЕРЬ ИЗ-ЗА
ПРОСРОЧЕННОГО ПРОЕКТА
Стоимость прямых потерь из-за
замораживания средств в проектах +
Стоимость времени Стоимость штрафных санкций +
задержек (просрочки)
проекта или
= Упущенная прибыль из-за невозможности
реализовать дополнительные объемы +
общая стоимость потерь
Упущенный рост из-за невозможности
наращивать объемы
1 Стоимость прямых потерь из-за замораживания средств в проектах = (Годовой объем работ –
Прибыль на вложенный рубль (ROI) * Годовой объем работ) * Средне взвешенная стоимость капитала
* Срок заморозки средств
1.1 Затраты = Годовой объем работ – Прибыль на вложенный рубль * Годовой объем работ = 1 000
– 0,4*1 000 = 600 млн. рублей
1.2 Средне взвешенная стоимость капитала (WACC) = 20% * 0,3 + 14% * 0,7 = 0,158 , т.е. 15,8%
годовых
1.2.1 Стоимость собственного капитала = темп инфляции на потребительские товары = 20%
1.2.2 Стоимость заемных средств = процентная ставка по кредиту = 14%
1.3 Срок заморозки средств = количество дней / 365 = 90 / 365 ~0,25 года
Стоимость прямых потерь из-за замораживания средств в проектах = 600 * 0,158 * 0,25 = 23,7 млн.
рублей (694-600)*0,25 =35,55
2 Стоимость штрафных санкций = Годовой объем работ * Ставка рефинансирования * Срок
заморозки средств
Стоимость штрафных санкций = 1000 * 0,075 * 0,25 = 18,75 млн. рублей
3 Упущенная прибыль из-за невозможности реализовать дополнительные объемы = Годовой
объем работ * Срок заморозки средств * Прибыль на вложенный рубль
Упущенная прибыль из-за невозможности реализовать дополнительные объемы = 1 000 * 0,25 * 0,4 =
100 млн. рублей
4 Упущенный рост из-за невозможности наращивать объемы работ = Годовой объем работ *
Планируемый темп ежегодного роста объемов работ * Прибыль на вложенный рубль
Упущенный рост из-за невозможности наращивать объемы работ = 1 000 * 0,3 * 0,4 = 120 млн. рублей
Общая годовая стоимость потерь = 23,7 + 18,75 + 100 + 120 = 262,45 млн. рублей
Стоимость отставания в работе на 1 день =
Общая годовая стоимость потерь / 90 дней = 2,92 млн. рублей
1