1. CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập-Tự do-Hạnh phúc
TP.HCM, ngaøy.....thaùng.....naêm 2010
QUI CHEÁ TAØI CHÍNH
I. MUÏC ÑÍCH
Nhaèm phuïc vuï cho coâng taùc quaûn lyù taøi chính keá toaùn, hoùa ñôn chöùng töø
moät caùch toát nhaát, cuûng coá vaø boå sung caùc quy ñònh veà quaûn lyù taøi chính keá
toaùn maø Coâng ty ñaõ ban haønh tröôùc ñaây, nay ban haønh Qui cheá Taøi chính naøy
ñeå toaøn theå caùn boä coâng nhaân vieân aùp duïng thöïc hieän.
II. QUI ÑÒNH VEÀ HOÙA ÑÔN CHÖÙNG TÖØ
- Taát caû caùc khoaûn chi phaûi coù hoùa ñôn cuûa Boä Taøi Chính (Hoùa ñôn ñoû).
- Tröôøng hôïp khoâng theå laáy ñöôïc hoùa ñôn Boä Taøi Chính thì phaûi coù hoùa ñôn
baùn leõ, ghi ñaày ñuû teân, ñòa chæ kinh doanh cuûa beân baùn vaø cuûa Coâng ty,
ghi roõ noäi dung, maët haøng, soá tieàn treân hoùa ñôn, chöõ kyù vaø hoï teân cuûa
ngöôøi ngöôøi baùn haøng. Giôùi haïn giaù trò cuûa hoùa ñôn naøy laø töø 200.000
ñoàng trôû xuoáng.
- Tröôøng hôïp mua haøng coù giaù trò lôùn hôn 200.000 ñoàng maø khoâng theå laáy
ñöôïc hoùa ñôn Boä Taøi Chính thì tröôùc khi mua phaûi thoâng baùo cho Giaùm Ñoác,
Keá toaùn tröôûng xem xeùt, khi thanh toaùn phaûi laáy bieân nhaän nhaän tieàn
hoaëc hoùa ñôn baùn leõ ghi ñaày ñuû teân, ñòa chæ kinh doanh cuûa beân baùn vaø
cuûa Coâng ty, ghi roõ noäi dung, maët haøng, soá tieàn treân bieân nhaän nhaän
1

2. tieàn hoaëc treân hoùa ñôn baùn leõ, chöõ kyù vaø hoï teân cuûa ngöôøi ngöôøi baùn
haøng.
III. CAÙC BIEÅU MAÃU SÖÛ DUÏNG KHI MUA HAØNG VAØ THANH TOAÙN
BAÈNG TIEÀN MAËT - TRÌNH TÖÏ LUAÂN CHUYEÅN CHÖÙNG TÖØ THU
CHI TIEÀN MAËT
1>. Phieáu ñeà nghò thanh toaùn (Xem maãu)
Phieáu ñeà nghò thanh toaùn chæ ñöôïc söû duïng khi bieát ñöôïc giaù chính xaùc,
tröôøng hôïp khoâng bieát ñöôïc giaù chính xaùc phaûi döï ñoaùn soá tieàn vaø xin taïm öùng.
Tröôøng hôïp Coâng ty thanh toùan tröïc tieáp baèng tieàn maët cho nhaø cung caáp,
ngöôøi giao dòch vôùi nhaø cung caáp caên cöù keá hoïach thanh toùan nôï ñaõ ñöôïc
duyeät, hôïp ñoàng, hoùa ñôn chöùng töø, giaáy ñeà nghò thanh toùan cuûa nhaø cung caáp,
tieán haønh laäp phieáu ñeà ø thanh toùan keøm theo hôïp ñoàng, hoùa ñôn chöùng töø coù
lieân quan, giaáy ñeà nghò thanh toùan cuûa nhaø cung caáp chuyeån Keá toùan tröôûng
kieåm tra vaø kyù, trình Giaùm Ñoác kyù duyeät, chuyeån Keá toùan thu chi tieàn maët xuaát
phieáu chi, chuyeån Keá toùan tröôûng kyù phieáu chi, chuyeån thuû quyõ chi tieàn. Neáu
nhaø cung caáp cöû nhaân vieân ñeán Coâng ty thu tieàn, thuû quyõ phaûi löu baûng photo
giaáy CMND (coù ñoái chieáu vôùi baûng chính) cuûa ngöôøi nhaän tieàn vaø giaáy giôùi
thieäu coù kyù teân ñoùng daáu, ghi roõ hoï teân chöùc vuï cuûa ngöôøi kyù cuûa Cô quan
cöû nhaân vieân ñeán nhaän tieàn. Neáu ngöôøi giao dòch cuûa Coâng ty mang tieàn ñeán
nhaø cung caáp ñeå thanh toùan, ngöôøi giao dòch phaûi kyù vaø ghi roõ hoï teân ôû choå
ngöôøi nhaän tieàn treân phieáu chi, khi thanh toùan cho nhaø cung caáp phaûi laáy phieáu
thu tieàn cuûa nhaø cung caáp veà noäp laïi cho thuû quyõ, thuû quyõ coù traùch nhieäm theo
doõi coâng vieäc naøy.
2

3. 2>. Phieáu ñeà nghò taïm öùng (Xem maãu)
Ngöôøi ñeà nghò taïm öùng döï ñoaùn soá tieàn caàn söû duïng, haïn thanh toaùn taïm
öùng vaø trình phuï traùch boä phaän kieåm tra, kyù, chuyeån Keá toaùn tröôûng kyù, sau
ñoù trình Giaùm Ñoác kyù duyeät, Keá toaùn thu chi tieàn maët laäp phieáu chi, trình Keá
toaùn tröôûng kyù, chuyeån thuû quyõ chi tieàn.
3>. Phieáu noäp tieàn vaø thanh toaùn taïm öùng (Xem maãu)
Ñeán haïn thanh toaùn soá tieàn ñaõ taïm öùng, ngöôøi ñeà nghò taïm öùng coù traùch
nhieäm laäp phieáu ñeà nghò thanh toaùn lieät keâ ñaày ñuû caùc khoaûn chiø, trình phuï
traùch boä phaän kieåm tra, kyù, chuyeån Keá toaùn tröôûng kyù, trình Giaùm Ñoác duyeät,
chuyeån Keá toaùn thanh quyeát toaùn taïm öùng.
Neáu soá tieàn ñaõ taïm öùng lôùn hôn soá tieàn thöïc chi thì ngöôøi ñeà nghò taïm
öùng phaûi hoaøn laïi soá tieàn cheânh leäch, laäp phieáu noäp tieàn, trình Keá toaùn tröôûng
kyù, chuyeån thuû quyõ thu tieàn.
Neáu soá tieàn ñaõ taïm öùng nhoû hôn soá thöïc chi thì Coâng ty seõ chi theâm phaàn
cheânh leäch cho ngöôøi ñeà nghò taïm öùng, quy trình laäp phieáu chi ñöôïc thöïc hieän nhö
ñaõ noùi ôû treân.
Tröôøng hôïp soá tieàn ñaõ taïm öùng ñuùng baèng ñuùng soá thöïc chi thì keá toaùn
chæ laøm thuû tuïc thanh quyeát toaùn taïm öùng.
Keá toaùn thanh toaùn taïm öùng coù traùch nhieäm theo doõi, ñoân ñoác caùc boä
phaän, caù nhaân taïm öùng thöïc hieän vieäc thanh quyeát toaùn taïm öùng khi ñeán haïn
thanh quyeát toaùn.
3

4. IV. QUY ÑÒNH VEÀ THU TIEÀN MAËT
Ngöôøi giao dòch coù lieân quan ñeán khoaûn thu thu tieàn ñem veà noäp Coâng ty
xuaát trình phieáu chi tieàn cuûa nhaø cung caáp vaø caùc chöùng töø lieân quan ñeán
khoaûn thu cho Keá toaùn tröôûng kieåm tra, chuyeån Keá toaùn thu chi tieàn maët xuaát
phieáu thu, chuyeån Keá toaùn tröôûng kyù, chuyeån thuû quyõ thu tieàn.
Tröôøng hôïp khaùch haøng cöû nhaân vieán ñeán noäp tieàn, ngöôøi giao dòch ñeán
khoaûn thu phaûi xuaát trình caùc chöùng töø coù lieân quan ñeán khoaûn thu cho Keá toaùn
coâng nôï kieåm tra, chuyeån Keá toaùn thu chi tieàn maët xuaát phieáu thu, chuyeån Keá
toaùn tröôûng kyù, chuyeån thuû quyõ thu tieàn.
V. QUY ÑÒNH VEÀ THU HOÀI VAØ THANH TOAÙN COÂNG NÔÏ
Caùc khoaûn nôï ñeán haïn vaø quaù haïn sẽ phaûi ñöôïc öu tieân giaûi quyeát tröôùc,
tröôøng hôïp khoâng giaûi quyeát ñöôïc phaûi ñeà xuaát, trình baùo vaø xin yù kieán chæ
ñaïo cuûa Giaùm Ñoác ñeå tìm bieän phaùp giaûi quyeát.
VI. QUY ÑÒNH VEÀ THANH TOAÙN QUA NGAÂN HAØNG
Keá toaùn ngaân haøng caên cöù keá hoaïch thanh toaùn ñaõ ñöôïc duyeät, kieåm tra
soá dö taøi khoaûn tieàn gôûi ngaân haøng, tieán haønh vieäc thanh toaùn baèng caùch töï
laäp UÛy nhieäm chi.
Caùc khoaûn thanh toaùn quoác teá, môû thö tín duïng (L/C), thö baûo ñaûm (L/G)…
do Keá toaùn ngaân haøng töï laäp, trình Giaùm Ñoác kyù duyeät, ñem noäp chöùng töø cho
ngaân haøng, sau ñoù thö kyù ñem chöùng töø coù xaùc nhaän cuûa ngaân haøng veà löu
phoøng keá toaùn.
Keá toaùn thu chi tieàn maët vaø Keá toaùn ngaân haøng coù traùch nhieäm caäp
nhaät, kieåm tra, theo doõi caùc nghieäp vuï phaùt sinh vaø soá dö caùc taøi khoaûn tieàn
maët, tieàn gôûi ngaân haøng, cung caáp kòp thôøi caùc thoâng tin chi tieát veà caùc khoaûn
thu chi tieàn maët vaø thu chi qua ngaân haøng cho caùc phaàn haønh lieân quan, nhaát laø
caùc boä phaän quaûn lyù coâng nôï.
4

5. Caùc quy ñònh khaùc khoâng thuoäc noäi dung cuûa caùc quy ñònh neâu treân thì
thöïc hieän theo caùc quyeát ñònh cuûa Coâng ty ban haønh tröôùc ñaây, theo quy ñònh cuûa
Boä Taøi chính vaø nguyeân taéc, chuaån möïc cuûa keá toaùn Vieät Nam, thôøi ñieåm ñoái
chieáu soá lieäu keá toaùn laø vaøo ngaøy cuoái thaùng.
Ñeà nghò toaøn theå caùn boä coâng nhaân vieân Coâng ty nghieâm tuùc thöïc hieän
quy cheá naøy, trong quaù trình thöïc hieän neáu caù nhaân hay boä phaän naøo vi phaïm
tuyø theo möùc ñoä naëng nheï seõ bò xöû lyù theo quy ñònh cuûa Coâng ty.
Quy cheá naøy coù hieäu löïc keå töø ngaøy .......thaùng......naêm 2010
GIAÙM
ÑOÁC
5
CTY TNHH …………………….. COÄNG HOAØ XAÕ HOÄI
CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM
Ñoäc Laäp – Töï Do – Haïnh
Phuùc
BM-KT/001 PHIEÁU ÑEÀ NGHÒ TAÏM ÖÙNG
Soá: ………………………………………………………………..
Ngaøy ………… thaùng …………. naêm 20......
Kính göûi: .
……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………
Toâi teân laø:
……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………
Boä phaän:
……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………….
Ñeà nghò Ban Giaùm Ñoác duyeät chi soá
tieàn:..............................................................................................

6. 6
CTY TNHH …………………….. COÄNG HOAØ XAÕ HOÄI
CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM
Ñoäc Laäp – Töï Do – Haïnh
Phuùc
BM-KT/004 PHIEÁU ÑEÀ NGHÒ NOÄP TIEÀN
Soá: …………………………………………………………………
Ngaøy ………… thaùng …………. naêm 20.....
Hoï teân ngöôøi ñeà nghò:
……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………….
Boä phaän:
……………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………..
Noäi dung:
……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………….
……………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………..
CTY TNHH …………………….. COÄNG HOAØ XAÕ HOÄI
CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM
Ñoäc Laäp – Töï Do – Haïnh
Phuùc
BM-KT/002 PHIEÁU ÑEÀ NGHÒ THANH TOAÙN
Soá: …………………………………………………………………
Ngaøy ………… thaùng …………. naêm 20......
Kính göûi: .
……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………
Toâi teân laø:
……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………
Boä phaän: …………………………………………………………………………………………............
………………………………………………………………………
Ñeà nghò thanh toaùn:

7. 7