Демократия в корпоративной культуре при жестких стандартах финансовой отчетности
Applications_on_CSBI_2014
1. Программное обеспечение для финансовых
аналитиков на основе “CS::BI” и АБС “Б2”
2014
• “IFRS::Process”
• “MRTS“
• “CS::WTM“ СS: руководитель отдела
Юрченко Юрий
• “ISMA“
2. 2
Комплекс ПО для управленческого учета:
– “ISMA” Internal Subsystem Managerial Accounting – подсистема управленческого
учета АБС “Б2”
– “MRTS“ Managerial Reporting Transformation System – система трансформации
управленческой отчетности
– “CS::WTM” Working Time Measurement – система подсчета (нормирования) рабочего
времени работников mass market
“IFRS::Process” International Financial Reporting Standards- система
расчета резервов и кредитного портфеля по требованиям МСФО
Содержание
Программное обеспечение разработанное фирмой CS на базе АБС “Б2” и CS::BI
3. 3
Архитектура программного обеспечения
IT ландшафт
Финансовые А-П
Подсистема
Внутрихозяйственной
деятельности
Системы БПК
( например “SmartVista”,
“TransMaster” )
Хранилище
Зарплата и
кадры
(стороннее ПО)
АБС “Б2”
Зарплата и
кадры
CS “HRM”
CS::BI
CRM
системы
( например,
CRM Siebel )
etc.
4. 4
Аналитические разрезы и показатели подсистемы “ISMA”
Подсистема управленческого учета “ISMA” встроенная в АБС “Б2”
5. 5
ISMA “изнутри”
Подсистема управленческого учета “ISMA” встроенная в АБС “Б2”
Продукт
ЦФО
ТОБО
Контрагент
Клиентский сегмент
Группа контрагентов
Relationship manager
Account Manager
Клиентский сегмент
Текущие
счета
Кредиты,
депозиты
Неторговые
операции
Interbank
Forex
Платежи
населения
“Алгоритм Х”
“АлгоритмW”
“Алгоритм Z”
6. 6
ISMA готовит данные о трансфертных доходахрасходах
Подсистема управленческого учета “ISMA” встроенная в АБС “Б2”
7. 7
ISMA готовит данные о непрямых расходах – аллокация непрямых затрат
Подсистема управленческого учета “ISMA” встроенная в АБС “Б2”
8. 8
ISMA готовит данные для ответов на многие вопросы :
Подсистема управленческого учета “ISMA” встроенная в АБС “Б2”
9. 9
РЕЗУЛЬТАТ РАБОТЫ ПОДСИСТЕМЫ “ISMA”
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ (P&L)
Прямые доходы-
расходы
Трансфертные
доходы-расходы
Непрямые
расходы
(overheads)
CapEx
ОБЪЕМНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ (БАЛАНС)
Представление
активовпассивов во всех
измерениях
управленческого учета
Представление
активовпассивов как
трансфертных ресурсов
Представление
активовпассивов как
совокупность финансовых
инструментов
Подсистема управленческого учета “ISMA” встроенная в АБС “Б2”
10. 10
Архитектура программного обеспечения
IT ландшафт
Финансовые А-П
Подсистема
Внутрихозяйственной
деятельности
Системы БПК
( например “SmartVista”,
“TransMaster” )
Хранилище
Зарплата и
кадры
(стороннее ПО)
АБС “Б2”
Зарплата и
кадры
CS “HRM”
CS::BI
CRM
системы
( например,
CRM Siebel )
etc.
11. 11
ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ
“MRTS“ Managerial Reporting Transformation System
В банке проводится периодический контроль объемных
показателей и P&L в разрезе параметров упр.учета:
Территориальные отделения
Продукты
ЦФО
Клиентские сегменты
etc.
ТРЕБОВАНИЯ К ОТЧЕТАМ:
Агрегированные статьи
Иерархия статей
Быстрое изменения логики построения отчета
Одновременная поддержка нескольких отчетов с разной структурой
Легкость в обосновании агрегированных данных
13. 13
Проблемы, возникающие при построении такой отчетности
“MRTS“ Managerial Reporting Transformation System
Отчет в структуре статей как правило не возможно получить простой
агрегацией исходных данных:
«Процентный доход и трансфертный расход по кредитам сегмента
«CORPORATE» по продукту «Проектное финансирование» , исключая
продукты «Непокрытый Аккредитив» в разрезе Региональных дирекций
с возможностью детализации в разрезе отделений»
Частые и непредвиденные изменения структуры и правил построения
отчетности
«А откуда эта цифра ?!?!»
18. 18
ИТОГИ
“MRTS“ Managerial Reporting Transformation System
Гибкая система построения управленческой отчетности с возможностью
поддержания любого количества структур отчетов
Возможность менять структуру отчета силами финансово аналитического
отдела, без привлечения компании разработчика CS
Возможность обосновать все показатели отчетов:
детализация до исходных данных
историчность данных
Получение web-based удобных отчетов в CS::BI
19. 19
“CS::WTM” Working Time Measurement
ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ
В банке есть подразделения, выполняющие однотипные операции (mass
market)
Каждую операцию можно идентифицировать в информационных системах
Перечень и критерии отбора операций часто меняются и эти изменения
должны вносится аналитиками банка без вмешательства фирмы –
разработчика CS
По каждой выполненной операции можно определить работника банка
Время выполнения операций можно четко нормировать в единицах рабочего
времени ( баллы, минуты и т.д.)
Имея нормы на каждую операцию и количество операций, выполненных
работником можно оценить эффективность работы сотрудника
21. 21
Архитектура программного обеспечения
Системы БПК
( например “SmartVista”,
“TransMaster”,”IS-CARD” )
Хранилище
АБС “Б2” CS::BI
CRM системы
( например,
CRM Siebel )
Etc.
“CS::WTM” Working Time Measurement
24. 24
Постановка задачи
“IFRS::Process” International Financial Reporting Standards
Администрирование NPL признаков (“дефолт” и “потенциальный дефолт”)
Учет данных сторонних систем Collection
Расчет балансовой стоимости согласно требований МСФО (Exposure)
Расчет DPD
Расчет основных показателей резерва по однородному портфелю ссуд:
LGD (размер потерь при дефолте)
PD (вероятность дефолта по сделке)
на основе винтажного анализа
Расчет резервов
Формирование кредитного портфеля согласно требований МСФО
33. 33
ФАКТОРЫ УСПЕШНОГО ВНЕДРЕНИЯ
Поддержка TOP-менеджмента
Наличие основного потребителя информации – финансового аналитика
Проектом руководит финансовый аналитик
Наличие «группы компетенции»
Наличие предварительных требований к отчетности
Понимание и принятие итерационности процесса
при приближении к идеальному результату
