1. СS: руководитель отдела
Юрченко Юрий
Автоматизация
МСФО
ВТБ: зам. Начальника Управления
розничных кредитных рисков
Иван Герей
1. Программный комплекс “IFRS::PROCESS”
CS::BI и АБС“Б2”
2. Подсистема формирования резервов согласно требований МСФО
АБС “B2-Moldova”
3. Подсистема формирования отчетов МСФО “FIN reporting”
АБС “B2-Moldova

2. 2
М.С.Ф.О.

3. 3
Подситема формирования МСФО отчетности согласно “FIN reporting”:
• FIN 1 Баланс
• FIN 2 Отчет о прибылях и убытках
• FIN 5 Классификация финансовых активов
• FIN 7 Информация о неблагоприятных активах и задолженностях
• FIN 9 Информация о кредитных рисках и обесценении активов
• FIN 10 Финансовые обязательства
Цели создания систем
Предназначение систем:
Система “IFRS::PROCESS”:
• Администрирование NPL признаков (“ПБЗ” и “потенциальный ПБЗ”)
• Расчет балансовой стоимости согласно требований МСФО (Exposure)
• Расчет DPD
• Расчет резервов
• Формирование кредитного портфеля согласно требований МСФО
Подсистема “Формирование резервов МСФО” в АБС «Б2-Молдова»:
• Обязательные резервы ( согласно регламента НБМ в соответствии с требованиями
независимого аудитора)

4. 4
Технические
приемы
1) Обогащения МСФО-параметрами всех объектов
АБС (счета, контрагенты, сделки)
2) Автоматическая параметризация
(Impaired, Individual Significant Loan, КоллективИндивидуал и т.п.)
3) Расчет DPD и DPD90+ по МСФО
4) Исторический учет всех параметров (validfrom/validtill)
5) Загрузка данных из сторонних систем (Collection,
проданные кредиты, списанные по НБУ, но не списанные по МСФО и т.п.)
6) Гибко настраиваемая система трансформации и
построения итоговых отчетов
7) Использование хранилища CS::BI

5. “IFRS::PROCESS”. ЦЕЛИ
Расчет резервов под обесценение
ссуд в соответствии с МСФО (IAS 39)
• на коллективной основе (с применением методов
статистического анализа)
• на индивидуальной основе
Формирование кредитного портфеля со
специфическими показателями:
• LGD (размер потерь при дефолте)
• PD (вероятность дефолта контрагента)
• DPD (просрочка по методу FIFO)
• Учет дефолтов контрагентов
• Учет сценариев урегулирования
• Exposure (балансовая стоимость по МСФО)
5
1
2
4

6. 6
“IFRS::PROCESS”
Алгоритмы расчетов

7. time
€
%
Планирование и
бюджетирование
показателей
time
€
%
Анализ отклонений
time
€
%
Установка триггеров
time
€
%
Обнаружение и прогноз
тенденций развития
time
€
%
Анализ структуры
портфеля. Лимиты для
рискованных
сегментов.
time
€
%
Реагирование и
применение мер в
случае необходимости
Неуправляемый портфель – угроза прибыльному росту!
Управление портфелем
7

8. 8
Расчет резервов по МСФО
Условия признания резервов (МСФО 37):
 Наличие обязательств
 Для урегулирования обязательства потребуются ресурсы
содержащие экономическую выгоду
 Возможность произвести надежную оценку величины
обязательств
Основные показатели расчета резерва по однородному
портфелю ссуд:
 PD (вероятность дефолта по сделке)
 LGD (размер потерь при дефолте)

9. DPD (Количество дней просрочки)
DPD – мера просрочки
учитывающая количество
пройденных дней, с даты первого,
полностью не покрытого
оплатой клиента, платежа.
В Феврале клиент заплатил
8.000 грн.
ТелоПроценты
Комиссия Платеж
Штрафные
проценты
Штраф
Штрафы за
просроченный
платеж
Структура платежа по кредиту
1 Янв 1 Фев 1 Maр 1 Апр 1 Май
500
2.000
500
4.500
2.500
Просрочка - 2.000 грн.
28 Фев клиент в 1-30
DPD
Тело
Проценты
Вертикальный
Пример: 500 График платежа
1 Янв 1 Фев 1 Мар 1 Апр 1 Май
4.500
500
4.500
500
4.500
500
4.500
500
4.500
… и т.д.
4.500
500
1 Янв 1 Фев 1 Мар 1 Апр 1 Май
Просрочка – 2.000 грн.
28 Фев клиент в 31-60
DPD
Тело
Проценты
Горизонтальный
500
1.000
3.500
1.000
3.500
9

10. 0 1 2 3 4 5 6
2010-02 5 304 0,00% 0,00% 1,73% 1,69% 1,66% 3,19% 17,36%
2010-03 527 748 0,00% 5,41% 10,89% 9,89% 9,89% 4,46%
2010-04 307 013 0,00% 1,25% 3,13% 6,23% 5,90%
2010-05 22 100 0,00% 4,84% 7,07% 4,26%
2010-06 1 527 110 0,00% 3,48% 3,48%
2010-07 29 172 0,00% 1,33%
2010-08 252 500 0,00%
Месяц жизни
Баланс1+
10
Винтажный анализ КП
1,5%
1,6%
1,7%
1,8%
1,9%
2,0%
2,1%
2,2%
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
40 000
45 000
2010-02 2010-03 2010-04 2010-05 2010-06 2010-07 2010-08
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
0 1 2 3 4 5 6
Вертикальный винтажГоризонтальный винтаж

11. 0 1 2 3 … 10 11 12
Объем выдач 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000
Current 100,00% 98,00% 96,00% 94,00% … 85,00% 84,00% 83,00%
1-30 0,00% 0,00% 1,00% 1,50% … 1,50% 1,70% 1,80%
31-60 0,00% 0,00% 0,00% 0,50% … 0,50% 0,60% 0,50%
61-90 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% … 0,50% 0,40% 0,30%
90+ 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% … 0,80% 0,90% 1,00%
2008-07
Месяц жизни
Поколение Просрочка
0 1 2 3 … 10 11 12
Объем выдач 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000
Current 2 000 000 1 960 000 1 920 000 1 880 000 … 1 700 000 1 680 000 1 660 000
1-30 0 0 20 000 30 000 … 30 000 34 000 36 000
31-60 0 0 0 10 000 … 10 000 12 000 10 000
61-90 0 0 0 0 … 10 000 8 000 6 000
90+ 0 0 0 0 … 16 000 18 000 20 000
2008-07
Поколение Просрочка
Месяц жизни
11
Расчет PD
(вероятность дефолта по сделке)
20 000
2 000 000
= 1.0%
PD (current ->90+) = 0.2%:
1.0% * 55.8% * 62.5% * 71.7%
Факт
1 2 3 4 5
Current 2 000 000
1-30 20 000
31-60 11 154
61-90 6 966
90+ 4 995 0,2%
Просрочка
PD
current ->90+
Прогноз
1,0%
55,8%
62.5%
71.7%

12. 6 7 … 36
2008-07 2 000 000 1 970 000 1 914 000 … 1 771 000
2008-08 3 000 000 2 866 350 2 784 870 … 2 576 805
2008-09 4 000 000 3 917 345 3 805 989 … 3 521 634
Объем валовых
потерь
фактические потери по месяцам жизниПоколение
выхода в
дефолт
12
Расчет LGD
(размер потерь при дефолте)
LGD = 1 – RRRR =
2 000 000 – 1 970 000
2 000 000
6 7 … 36
2008-07 2 000 000 1,5% 4,3% … 11,5%
2008-08 3 000 000 4,5% 7,2% … 14,1%
2008-09 4 000 000 2,1% 4,9% … 12,0%
Поколение
выхода в
дефолт
Объем валовых
потерь
фактические потери по месяцам жизнивосстановление по месяцам жизни

13. 13
Расчет резервов
корпоративного бизнеса

14. 14
АРХИТЕКТУРА IFRS::PROCESS

15. 15
IFRS параметры кредитной сделки

16. 16
IFRS параметры контрагента
IFRS группы контрагентов

17. 17
CS::BI. Управление расчетами
и анализ результатов

18. 18
CS::BI. Управление расчетами
и мониторинг

19. 19
CS::BI. Управление расчетами и
анализ результатов

20. 20
CS::BI. Управление расчетами и мониторинг

21. 21
CS::BI. Управление расчетами и
анализ результатов

22. 22
CS::BI. Управление расчетами и анализ
результатов
Факторное сравнение двух портфелей

23. 23
Подсистема “Формирование
резервов МСФО”
АБС “Б2-Молдова”

24. 24
Подсистема “FIN reporting”
АБС “Б2-Молдова”

25. 25
Подсистема “FIN reporting”
АБС “Б2-Молдова”

26. 26
Подсистема “FIN reporting”
АБС “Б2-Молдова”

27. 27
Подсистема “FIN reporting”
АБС “Б2-Молдова”

28. 28
Перспективы
1. Отчёт о финансовой позиции (Баланс)
2. Отчёт о прибылях и убытках и прочем
совокупном доходе
3. Отчёт об изменениях в собственном капитале
4. Отчёт о движении денежных средств
Дополнительные отчеты и расшифровки….
etc.

29. Благодарим за внимание!