«БЖЗҚ» АҚ және ҚР жинақтаушы зейнетақы жүйесінің даму келешегі
1. «БЖЗҚ» АҚ және ҚР жинақтаушы
зейнетақы жүйесінің даму
келешегі
2. Шартты-жинақтаушы зейнетақы жүйесі
2
01.01.2020 ж. бастап зейнетақы жүйесінің жаңа шартты-жинақтаушы құрамдауышы –
қызметкердің ай сайынғы табысынан 5% жұмыс берушінің міндетті зейнетақы жарналары
(ЖМЗЖ) енгізілетін болады. ЖМЗЖ зейнетақымен қамсыздандыру жауапкершілігін
мемлекет, қызметкер және жұмыс берушінің арасында бөлу арқылы зейнетақымен
қамсыздандыру деңгейін көтеруге бағытталған.
ЖМЗЖ есебінен зейнетақы төлемдері олар үшін БЖЗҚ-ға тұтас алғанда кем дегенде
60 күнтізбелік айға ЖМЗЖ аударылып қойған жеке тұлғаларға төленеді. Алғашқы
төлемдер 01.01.2025 ж. басталады.
ЖМЗЖ есебінен төленетін зейнетақы төлемдері ай сайын және өмір бойы беріледі.
Жинақтар мұраға қалдырылмайды. Инфляция деңгейін ескере отырып, жарналардың
сақталуына берілетін мемлекеттік кепілдік жоқ.
Міндеттемелер инвестициялық табыс есебімен әр салымшы үшін енгізілген
жарналардың мөлшері мен санына қарай қалыптастырылады.
Зейнетке шыққан кезде бүкіл кезеңдегі жинақ пен қайтыс болғандар мен
эмигранттардың жинақтарын қайта бөлуден түскен инвестициялық табысты ескере
отырып, жинақтар балансы жасалады.
Жұмыс беруші
(агент)
ҚЫЗМЕТКЕР
(алушы)
ЖМЗЖ
МӨЛШЕРЛЕМЕСІ
ҚЫЗМЕТКЕРДІҢ
ТАБЫСЫНАН 5%
ҚҰРАЙДЫ
Өз қаражаты есебінен
ЖМЗЖ аударады
БЖЗҚ-да ашылған
жеке тұлғанфң
(қызметкердің) шартты
зейнетақы шотына
ЖМЗЖ
5%
63жас
62-63
жас
мүгедектігі
мерзімсіз
уақытқа
белгіленген І
және ІІ
топтағы
мүгедектер
3. 3
Қаржылық жоспарлау – зейнетақыны жоспарлау
ЖИНАҚТАР:
САТЫП АЛУҒА/ДЕМАЛЫСҚА
ТӨТЕНШЕ ЖАҒДАЙҒА
ЗЕЙНЕТАҚЫҒА
ЕРІКТІ ЗЕЙНЕТАҚЫ ЖИНАҚТАРЫ:
ЖЕКЕ НЕМЕСЕ ЗАҢДЫ ТҰЛҒАЛАР
САЛЫМШЫЛАР БОЛА АЛАДЫ
САЛЫМШЫЛАР
БЕЙРЕСМИ ЖҰМЫСПЕН
ҚАМТЫЛУ
ЖҰМЫСПЕН ҚАМТУ МӘРТЕБЕСІ:
ЖАЛДАМАЛЫ ЕҢБЕК (ЕҢБЕК
ШАРТЫ)
ӨЗІН-ӨЗІ ЖҰМЫСПЕН ҚАМТУ
ЖК АҚС
САЛЫМШЫНЫҢ ӨЗІ НЕМЕСЕ БАСҚА ЖЕКЕ
ТҰЛҒА БЕНЕФИЦИАР БОЛА АЛАДЫ
ЕЗЖ МӨЛШЕРІ ЗЕЙНЕТАҚЫМЕН
ҚАМСЫЗДАНДЫРУ ТУРАЛЫ ШАРТ
ТАРАПТАРЫНЫҢ КЕЛІСІМІ БОЙЫНША
БЕЛГІЛЕНЕДІ
ЖЕКЕ ТҰЛҒАЛАР ЗАҢДЫ ТҰЛҒА
4. Халықаралық тәжірибе
4
Шет елдерде халықты ерікті зейнетақы жарналары (ЕЗЖ) жүйесіне жұмылдыру құралдары ретінде:
Корпоративтік ерікті зейнетақы жоспарлары (КЕЗЖ) аясында жұмыс берушіден қоса қаржыландыру
Жеке ерікті зейнетақы жоспарлары (ЖЕЗЖ) аясында мемлекеттен сыйлықақы қолданылады
Дамыған елдерде кең таралған КЕЗЖ. Қызметкер
мен жұмыс беруші ортақ жарнаны зейнетақы қорына
аударады. Жұмыс берушіге бұл тиімді, себебі ол өзі
аударған жарналарды салық бойынша шегерімге жатқыза
алады және қызметкерлер арасында ынтаны көтереді, ал
қызметкер ЕЗЖ аударуға қызығушылық танытады, себебі
ол «matching contribution» (Ұлыбритания, АҚШ, Канада,
Жаңа Зеландия) секілді шетелде әйгілі жұмыс берушінің
қарсы жарналарымен толықтырылады.
Қызметкердің
жарнасы
Жұмыс берушінің
жарнасы+ Жеке тұлғаның
жарнасы
Мемлекет
сыйлықақысы+ЖЕЗЖ аясында ЕЗЖ аударуға қатысуды
ынталандыру ретінде салымшылардың жеке
жарналары белгіленген шекте Мемлекет
субсидияларымен толықтырылады (Германия,
Малайзия, Түркия).
Халықты ерікті зейнетақы жарналарына тартудың қосымша құралдары
Жинақтарды мерзімінен бұрын алу мүмкіндігі (Ұлыбритания, Жаңа Зеландия, АҚШ, Канада (Квебек): егер
адамдар өз жинақтарын төтенше жағдай туындағанда, ауыр науқастанғанда, тұрғын үй сатып алу
қажеттілігі мен т.б. жағдайда алуға болатынын білсе, олар зейнетақы жоспарларына қатысуға бейім
болады.
Халықтың хабардарлық деңгейін арттыру (Норвегия, Швеция, Чили, Мексика, Малайзия) –
зейнетақының болжалды мөлшері туралы дер кезіндегі ақпарат ерікті жинақтардың дамуына ықпал
етеді
5. ЕЗЖ аударудың артықшылықтары
5
2052 ж. Зейнетке шыққан жыл 2052 ж.
43 жас ЖЗЖ өтілі 43 жас
33 жас ЕЗЖ төлеу өтілі 0
169 454 теңге Орташа жалақы мөлшері 169 454 теңге
2% болса
6% болса
10% болса
Ерікті зейнетақы жарнасы (ЕЗЖ) жүргізбеген
Жинақтар нәтижесі
2%: 239 426 теңге
6%: 301 871 теңге
10%: 364 316 теңге
Ай сайынғы зейнетақы төлемінің мөлшері
208 203 теңге
2%: 75,0%
6%: 94,5%
10%: 114,1%
Зейнетақының шығындалған табысын алмастыру
коэффициенті 65,2%
239 426 айына/тг
208 203
айына/тг
БЖЗҚ-ДАН
ЗЕЙНЕТАҚЫ
150
200
250
300
350
400
БӘРІ ОҢАЙ: ҚАЗІР НЕҒҰРЛЫМ КӨП ЖИНАСАҢЫЗ- ЕРТЕҢ БАРЫНША КӨП
АЛАСЫЗ
ЕЗЖ енгізеді
(МЗЖ-дан бөлек қосымша
ЕЗЖ аударады)
Салымшы 1, 30
лет Салымшы 2, 30
жас
ЕЗЖ енгізбейді
(тек қана МЗЖ жүзеге
асырады)
2%
6% 301 871 айына/тг
364 316 айына/тг10%
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.