Измами и нередности и апаратът за борба с тях.

1. #8 ЗАЩИТА НА ФИНАНСОВИТЕ ИНТЕРЕСИ
НА ЕС
11.12.2015
НИКОЛАЙ ЯНЕВ
СУ СВ. КЛИМЕНТ ОХРИДСКИ - КАТЕДРА
“ЕВРОПЕИСТИКА”
МАГИСТЪРСКА ПРОГРАМА “ЕВРОПЕЙСКИ ПРОЕКТИ”

2. ЗАКОНЪТ НА СЪТЪН
• Уили Сътън 1901-1980
• Защо обирате банки?
• Защото там са парите.
• В медицината: при поставяне на
диагноза трябва да се търси най-
вероятното обяснение
[http://medical-
dictionary.thefreedictionary.com/Sutton's
+law]
2

3. WHERE THE MONEY WAS
• „Защо ограбвах банки? Правех го,
защото ми доставяше удоволствие.
Обичах да го правя. Чувствах се по-
жив, когато бях в банката, ограбвайки
я, отколкото във всеки друг момент от
живота си. Всичко, свързано с това ми
доставяше такова наслаждение, че
една или две седмици по-късно вече
търсех нова задача. Но за мен парите
бяха просто “чипове за игра”. Това е
всичко."
(Sutton, 1976)
3

4. КАКВО ПРЕДСТАВЛЯВАТ ФИНАНСОВИТЕ
ИНТЕРЕСИ НА ЕС
• Приходите, разходите, както и активите, покрити от
бюджета на ЕС.
• Приходна част на бюджета:
• митнически сборове,
• данък добавена стойност и
• процент от БВП на страните-членки
• Разходна част на бюджета – средства за политиките:
• Кохезия,
• Земеделие и Околна среда,
• Сигурност и вътрешни работи,
• Външни програми
• Административни разходи
4

5. НАРАСТВАНЕ
Източник: Cal, Vasco, 2006. Достъпно на:
http://ftp.infoeuropa.eurocid.pt/files/database/000036001-
000037000/000036334.pdf
5

6. ... И ПРОМЕНИ В ИНСТИТУЦИИТЕ
• 1970-1984: Договорено е ЕС да разполага със
собствени ресурси > Създадена е Сметната палата –
1975
• 1985-1987: Увеличен размер на приходите от ДДС
• 1988-1994: Въведени са многогодишните финансови
рамки > Създадена първа структура за борба с
измамите - Anti-Fraud Coordination Unit (UCLAF) – 1988
• 1995-1999: Увеличаване на бюджета и промени в
изчисленията на ставките при събирането > създадена
е Европейската служба за борба с измамите - OLAF
(Office de Lutte Anti-Fraude) – 1999
6

7. ТИПОВЕ „ПОСЕГАТЕЛСТВА“
• Неправомерно използване на средства по програми и
проекти на ЕС
• Митнически нарушения при облагането вносни стоки
• Контрабанда на цигари
• Корупция и конфликт на интереси при провеждане на
обществени поръчки
• Фалшифициране на общата валута
[Fight Against Fraud, European Commission, 2015]
7

8. „НЕРЕДНОСТ“
• Регламент 1303/2013, чл. 2 (35):
• „Нередност“ означава всяко нарушение на правото на
Съюза или на националното право, свързано с
прилагането на тази разпоредба, произтичащо от
действие или бездействие на икономически
оператор, участващ в прилагането на европейските
структурни и инвестиционни фондове, което има или
би имало за последица нанасянето на вреда на
бюджета на Съюза чрез начисляване на
неправомерен разход в бюджета на Съюза.
8

9. ...
• Икономически оператор (1303/2013, чл. 2, 36):
• Всяко физическо или юридическо лице или друг субект,
които участват в изпълнението на помощта от
европейските структурни и инвестиционни фондове, с
изключение на държава-членка, която упражнява
правомощията си като публичен орган.
9

10. „ИЗМАМА“
• Чл.1, (а) от Конвенцията за защита на финансовите
интереси на Европейските общности:
• Под „измама" следва да се разбира всяко умишлено
действие, свързано с:
• > използването или представянето на грешни, неточни
или непълни декларации или документи, което води до
злоупотреба или неоправдано използване на средства
от общия бюджет на Европейските общности или
бюджетите, управлявани от Европейските общности
или от тяхно име;
• > прикриване на информация в нарушение на
конкретно задължение, водещо до резултатите,
споменати в предходната подточка;
• > разходване на такива средства за цели, различни от
тези, за които са отпуснати първоначално.
10

11. ПОНЯТИЯТА СЕ МЕНЯТ
• Доклад на Сметната палата от 1986 г. > измами и
нередности изключително в контекста на
Селскостопанската политика.
• Доклад на Европейската комисия от 1987 г. > “измама”
е всяко нарушение, независимо дали преднамерено
или неволно.
• Доклад на Комисия от независими експерти от 1999 г. >
разграничава “нередността” като административно
нарушение, различно от криминалния акт,
• Но "измамите растат върху нередности”
11

12. МАЩАБИ НА ЯВЛЕНИЕТО
[Източник: OLAF Report, 2014]
12

13. РЕГЛАМЕНТИРАНЕ НА „БОРБАТА“
• Чл. 325 от Договора за функциониране на Европейския
съюз (2007):
• Съюзът и държавите-членки се борят с измамата и с
всяка друга незаконна дейност, която засяга финансовите
интереси на Съюза
• Конвенция за защита на финансовите интереси на ЕС,
27/11/1995
• Регламент 2988/95 относно защитата на финансовите
интереси на Европейските общности, 18/12/1995
• Конвенция за борба с корупцията на длъжностни лица от
европейските общности и страните-членки на ЕС:
25/6/1997
• Решение на Комисията за създаване на OLAF
(1999/352/EC, ECSC, Euratom)
• Commission Anti-Fraud Strategy, 2011
13

14. МРЕЖА ОТ ИНСТИТУЦИИ
14

15. • Европейска сметна палата (1975):
• от 1993 г. със статут на институция.
• Следи за изпълнението на бюджета и при открити
нередности докладва на OLAF.
• Anti-Fraud Coordination Unit (1988): в структурата на ЕК
• 1995 г.: право да извършва собствени разследвания.
• 1999 г. - OLAF.
• генерален директор > съветници > 4 дирекции (A, B, C, D)
> отдели (между 4 или 5 на брой във всяка дирекция).
• Работи чрез контактни точки на национално ниво –
AFCOS (Дирекция „Защита на финансовите интереси на
Европейския съюз" в МВР). :
• обработва сигнали,
• провежда собствени проверки,
• урежда разследването на OLAF
15

16. ПРОЦЕДУРА НА РАЗСЛЕДВАНЕТО
16

17. ЕВРОПЕЙСКА ПРОКУРАТУРА?
• Предложение за регламент на съвета за създаване на
европейска прокуратура:
• “За повдигане и поддържане на обвинения на
европейско равнище”
• “Наказателно преследване на престъпленията против
финансовите интереси на ЕС > повдигане на
обвинение пред националните съдилища от
европейски прокурор
• Децентраризирана структура с представителства в
страните-членки (делегирани прокурори)
17

18. СПРАВКА
1. Cipriani, G., 2014. Financing the EU Budget. Rowman &
Littlefield International, Ltd.
2. European Union, 2015. The European Union explained:
Fight against Fraud.
3. European Union, 2015. The OLAF Report: 2014.
4. Sutton, W., 1976. Where the Money Was. Viking Press
5. Yarna, D. History of Greed, 2010. John Wiley & Sons, Inc
18