Contact (Pemateri): Kanaidi, SE., M.Si., cSAP HP. 0812 2353 284, WA:0878 2330 6608 e-mail : kanaidi63@gmail.com atau kanaidi@yahoo.com -----------------------------------------------------

1. D. M. Gabrielle, Ph.D.
“Gabrielle”
Logo Provider Kanaidi, SE., M.Si., cSAP
kanaidi63@gmail.com HP.08122353284

2. 2
MANFAAT RATIO KEUANGAN
1. Sebagai EARLY WARNING SIGN
2. Mengenali kemampuan perusahaan
secara umum dari aspek finansial
3. Memusatkan Perhatian pemutus kredit
4. Melihat dua angka secara bersamaan
5. Menceritakan kondisi keuangan
perusahaan.

3. 3
KEGUNAAN RATIO KEUANGAN
BAGI KREDITUR (BANK)
1. Menilai Hasil Operasional
Perusahaan
2. Memahami Sifat-sifat Industri
3. Memperkirakan Kebutuhan Dana
Perusahaan
4. Indikator Dalam Monitoring
(Ditetapkan Dalam Perjanjian
Kredit)

4. 4
JENIS RATIO KEUANGAN
RATIO KEUANGAN YANG POKOK :
 Ratio PROFITABILITAS
 Ratio PERPUTARAN (aktivitas)
 Ratio LIKUIDITAS
 Ratio LEVERAGE (solvabilitas)

5. 5
Ratio PROFITABILITAS
 Menilai kinerja perusahaan dalam
menciptakan profit ( laba )
 Mencerminkan kinerja perusahaan
dan resikonya
 Metode : membandingkan indikator
laba dengan berbagai ukuran kegiatan
(misalnya penjualan, modal, assets)

6. 6
GROSS PROFIT MARGIN :
 Menunjukkan kemampuan
perusahaan menutup biaya barang
(HPP) atau mencerminkan jumlah
uang yang untuk menutupi biaya
operasional,biaya bunga dan pajak,
untuk memperoleh laba.
 Rumus :
Penjualan – HPP x 100% =.….%
Penjualan
Ratio PROFITABILITAS

7. 7
NET PROFIT MARGIN :
 Menunjukkan kemampuan
memperoleh penghasilan untuk
pemilik dari setiap rupiah penjualan
setelah dikurangi semua biaya-
biaya.
 Rumus :
Laba bersih
Penjualan
Ratio PROFITABILITAS

8. 8
RETURN ON EQUITY (ROE):
 Menunjukkan kemampuan
perusahaan memperoleh laba
dari investasi rata-rata yang
telah ditanamkan
 Rumus :
Laba bersih
Modal
Ratio PROFITABILITAS

9. 9
RETUR ON ASSETS (ROA):
 Menunjukkan tingkat efisiensi penggunaan
aktiva perusahaan
 Rumus :
Laba bersih
Total Assets
Ratio PROFITABILITAS
ROE dan ROA :
 Dalam keadaan normal dan bagi perusahaan
yang sehat, lazimnya ROE > ROA
 Dalam periode yang sama bisa terjadi ROE naik
tapi ROA turun, hal ini menunjukkan bahwa :
melihat satu ratio saja tdk cukup, tambahan
aktiva tidak dibiayai dari modal,
Dari mana pendanaannnya ???
Dapat dilihat dari analisa Leverage

10. 10
Ratio PERPUTARAN
 Melihat efisiensi penggunaan
assets oleh perusahaan
 Menghitung waktu yang
dibutuhkan dalam siklus operasi
perusahaan
 Ratio-ratio perputaran :
- Perputaran Aktiva
- Perputaran Aktiva Tetap
- Perputaran Piutang
- Perputaran Persediaan

11. 11
Ratio PERPUTARAN
PERPUTARAN AKTIVA :
 Mengukur efisiensi penggunaan
aktiva total
 Kelemahannya tidak jelas,
aktiva mana yang tetap atau
lancar yang tidak efisien
 Rumus :
Penjualan
Aktiva

12. 12
PERPUTARAN AKTIVA TETAP:
 Mengukur efisiensi penggunaan
aktiva tetap
 Apabila rationya rendah,
mengindikasikan bahwa banyak
aktiva tidak produktif (kapasitas
tdk terpakai)
 Rumus :
Penjualan
Aktiva Tetap
Ratio PERPUTARAN

13. 13
PERPUTARAN PIUTANG DAGANG :
 Menunjukkan jumlah siklus dan
pengumpulan piutang dagang
dalam satu tahun
 Rumus :
Penjualan
Piutang Dagang
Ratio PERPUTARAN

14. 14
DAY Of RECEIVABLE ( D O R ) :
 Menunjukkan waktu rata-rata
(dalam hari) yang diperlukan
menagih piutang dagang (dalam
satu siklus)
 Rumus :
Piutang Dagang x…hari = …hari
Penjualan
Ratio PERPUTARAN

15. 15
PERPUTARAN PERSEDIAAN :
 Menunjukkan siklus
berputarnya persediaan
dalam satu tahun
 Rumus :
HPP
Persediaan
Ratio PERPUTARAN

16. 16
DAY Of INVENTORY ( D O I ) :
 Menunjukkan jumlah hari yang
diperlukan dalam satu siklus
persediaan
 Rumus :
Persediaan x …hari = …hari
HPP
Ratio PERPUTARAN

17. 17
PERPUTARAN HUTANG DAGANG:
 Menunjukkan siklus berputarnya
persediaan dalam satu tahun
 Rumus :
HPP
Hutang Dagang
Ratio PERPUTARAN

18. 18
DAY Of PAYABLE ( D O P ) :
 Menunjukkan jumlah hari yang
diperlukan dalam satu siklus
hutang dagang
 Rumus :
Hutang Dagang x …hari = …hari
HPP
Ratio PERPUTARAN

19. 19
SIKLUS OPERASI :
 Menunjukkan rata-rata waktu
yang diperlukan perusahaan untuk
menggunakan kas untuk
membeli/memproduksi barang dan
menjual, sampai menerima kas
dari hasil penjualan barang
 Rumus : (WCTO)
WCTO = DOR + DOI
Ratio PERPUTARAN

20. 20
Ratio LIKUIDITAS
 Menunjukkan kemampuan
perusahaan untuk memenuhi
kewajiban jangka pendek tepat
pada waktunya
 Ratio-ratio Likuiditas yang
penting :
- Current Ratio
- Quick Ratio

21. 21
CURRENT RATIO :
 Mengukur kemampuan perusahaan
untuk memenuhi kewajiban jangka
pendek dengan menggunakan
assets lancar (aktiva Lancar)
 Rumus :
Aktiva lancar (current assets)
Hutang lancar (current liabilities)
Ratio LIKUIDITAS

22. 22
QUICK RATIO :
 Inventory dianggap kurang
likuid
 Inventory dikeluarkan dari
aktiva lancar
 Rumus :
Aktiva lancar - inventory
Hutang lancar
Ratio LIKUIDITAS

23. 23
LEVERAGE Ratio
 Mengukur seberapa besar peranan
dana pihak ketiga (hutang)
digunakan untuk pembiayaan
perusahaan
 Hutang adalah comitment yang
berdasarkan kontrak dan
mengandung kewajiban
mengangsur pokok/bunga yang
tetap
 Bila komposisi tidak seimbang,
perusahaan bisa bangkrut.

24. 24
TOTAL LEVERAGE RATIO :
 Membandingkan antara hutang
dengan total assets perusahaan
 Memberikan sinyal seberapa aman
uang kreditur dijamin dengan assets
perusahaan
 Resiko turunnya assets dapat
menyebabkan tidak terbayarnya
hutang
 Rumus :
Total Hutang
Total Assets
LEVERAGE Ratio

25. 25
DEBT to EQUITY RATIO ( D E R ):
 Melihat seberapa besar sharing
pemilik perusahaan dalam mengelola
usahanya
 Resiko yang melekat apabila sharing
pemilik kecil, maka peluang
terjadinya “ Moral Hazard ” besar.
 Rumus :
Total Hutang
Equity
LEVERAGE Ratio

26. www.slideshare.net/kenkanaidi

27. Kunci SUKSES Penerapan
Inovasi Digital-Bidang Keuangan
1. Adaptasi
2. Kolaborasi
3. Berbagi
Logo Provider Kanaidi, SE., M.Si., cSAP
kanaidi63@gmail.com HP.08122353284

28. Kunci SUKSES …
1. Adaptasi
• Kunci sukses pertama yang harus dimiliki
oleh setiap pelaku usaha untuk sukses
dalam transformasi bisnis adalah sikap
adatif terhadap perubahan yang terjadi.
Sebagaimana disampaikan oleh Charles
Darwin: bukan yang terkuat, terbesar, atau
terpandai, melainkan yang paling adaptif
dalam menghadapi perubahan yang akan
dapat bertahan.

29. 1. Adaptasi …
• Sikap adaptif inilah yang tengah diupayakan
secara mati-matian oleh beberapa perusahaan
dewasa ini. Anda bisa melihat perusahaan-
perusahaan besar di sektor perbankan
melakukan berbagai inovasi teknologi dan
transformasi digital dalam menghadapi
kehadiran fintech. Atau perusahaan-
perusahaan besar di sektor transportasi yang
berupaya adaptif mengikuti perkembangan
teknologi dalam menyiasati gempuran
perusahaan taksi online.

30. 2. Kolaborasi
• Saat ini pelaku usaha sangat disarankan untuk
memilih jalan kolaborasi daripada berjuang
melawan gelombang disrupsi. Sebagaimana
disampaikan oleh pepatah dari Afrika: jika
ingin pergi cepat, pergilah sendiri. Namun jika
ingin pergi jauh, pergilah bersama-sama.
• Misalnya, adanya kerendahan hati Blue Bird
yang memilih untuk melakukan kolaborasi
dengan Go-Jek. Pada Maret 2017, Blue Bird
melakukan kerja sama dengan Go-Jek yang
menghasilkan produk bernama Go-Bluebird.
Kunci SUKSES …

31. 3. Berbagi
• Untuk sukses, setiap pelaku usaha harus memiliki
sikap untuk selalu berbagi dalam menghadapi era
digital yang serba terbuka seperti saat ini.
• Berbagi bukan hanya soal materi, namun juga soal
pengalaman dan pengetahuan. Berbagi juga bukan
hanya dalam ruang lingkup media sosial, namun
juga pertemuan dan tatap muka langsung.
• Yaitu: saling berbagi ide, gagasan, dan pengalaman
tentang bagaimana mengakselerasi pertumbuhan
bisnis, serta mengetahui cara agar perusahaan
dapat bertransformasi dan beradaptasi dengan
lebih cepat dengan memanfaatkan teknologi.
Kunci SUKSES …

32. Keamanan sebagai Kunci Sukses
Transformasi Digital Perbankan
• Perkembangan teknologi informasi dan
komunikasi semakin memudahkan sebuah
industri dalam menawarkan produk, jasa dan
layanannya, tak terkecuali bagi industri
perbankan.
• Keamanan atau pengamanan menjadi hal paling
utama dalam menyukseskan transformasi ini.
• Kehadiran teknologi telepon seluler yang kini
mengusung jargon smartphone, industri
perbankan dengan cepat memanfaatkannya
untuk menghadirkan layanan mobile
banking dan internet banking yang semua
terbalut dalam satu kesatuan layanan
perbankan digital.

33. Keamanan …
• Bahkan, saat ini masyarakat bisa
membuka rekening bank hanya
dengan menggunakan ponsel
pintarnya. Sesuatu yang 10 hingga 20
tahun lalu tidak pernah terbersit di
benak masyarakat.
• Kemudahan dan kecanggihan ini
sudah tentu harus didukung dari sisi
keamanan oleh perbankan.

34. • Dewasa ini transformasi digital
menjadi keharusan bagi perbankan agar
tetap bisa mengikuti perkembangan
zaman dan gaya hidup masyarakat yang
semakin digital minded.
• Dalam melaksanakan transformasi
digitalnya, perbankan tidak hanya gencar
menerapkan teknologi terkini, melainkan
juga meningkatkan kapasitas sumber
daya manusianya untuk semakin melek
teknologi.
Keamanan …

35. Contohnya:
• Sejalan dengan penerapan perbankan digital,
Bank BNI menghadirkan layanan Your All
Payment yang disingkat menjadi YAP!, yang
merupakan aplikasi pembayaran berbasis QR
Code untuk mengakomodasi generasi milenial
yang sangat tergantung dengan gawai
atau smartphone-nya.
• BCA mengakui transformasi digital yang
dilakukan turut mendukung perkembangan
bisnis, terutama dari layanan perbankan
digital. ..QR-ku
• BRI dikuat dengan digital berupa QR Code
“MyQR”.
Keamanan …

36. www.slideshare.net/kenkanaidi