2. ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ
Задачи:
1.Исследовать теоретические основы анализа финансовой устойчивости и
платежеспособности страховой организации.
2.Проанализировать финансовую устойчивость и платежеспособность
дебиторскую и кредиторскую задолженность СПАО
«Ингосстрах».
3.Разработать мероприятия по улучшению финансовой устойчивости и
платежеспособности предприятия, дебиторской и кредиторской
задолженности. 2
Цель – разработка на основе анализа финансовых показателей СПАО
«Ингосстрах» действий по улучшению финансовой устойчивости и
платежеспособности предприятия.
3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности
СПАО «Ингосстрах»
3
Информация о компании:
Основные финансовые показатели деятельности СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.
Наименование показателя 2013г. 2014г.
Размер собственных средств 22 141 923 24 283 992
Размер оплаченного уставного капитала 2 500 000 17 500 000
Активы 95 108 386 99 607 280
Размер страховых резервов 69 176 816 68 306 185
Чистая прибыль (убыток отчетного периода) 518 678 2 105 353
Размер страховых премий (без учета ОМС) 66 619 233 65 774 492
Размер страховых выплат (без учета ОМС) 45 130 234 48 396 353
10. Формирование эффективной системы управления
финансовой устойчивостью и платежеспособностью
10
Повышение эффективности управления дебиторской задолженностью:
Наименование показателя
Код
строки
На 31 декабря 2014 г. На 31 декабря 2013 г.
учтенная
по
условиям
договора
балансовая
стоимость
учтенная по условиям
договора
балансовая стоимость
Просроченная дебиторская
задолженность - всего 6100 2 039 719 1 509 322 2 625 042 2 046 994
в том числе:
дебиторская задолженность по
операциям страхования,
сострахования 6110 1 733 836 1 257 980 2 331 642 1 818 262
из нее:
страхователей 6111 419 888 289 991 751 653 610 565
страховых агентов 6112 1 313 498 967 539 1 579 851 1 207 656
страховых брокеров 6113 - - - -
состраховщиков 6114 450 450 138 41
дебиторская задолженность по
операциям перестрахования 6120 305 883 251 342 293 400 228 732
из нее:
перестрахователей 6121 188 309 149 400 145 826 113 399
перестраховщиков 6122 117 574 101 942 147 574 115 333
Просроченная дебиторская задолженность
11. Формирование эффективной системы управления
финансовой устойчивостью и платежеспособностью
11
Повышение эффективности управления дебиторской задолженностью:
Анализ оборачиваемости
Показатели Предыдущий
период
Отчетный период Изменения
1. Сумма дебиторской
задолженности
13554966 16687235 3132269
2. Оборачиваемость
дебиторской задолженности, раз
20,8 27,2 +6,4
3. Период погашения
дебиторской задолженности,
дней
17,3 13,2 -4,1
4. Доля дебиторской
задолженности в общем объеме
оборотных средств
78 69 -9
12. Формирование эффективной системы управления
финансовой устойчивостью и платежеспособностью
12
Повышение эффективности управления дебиторской задолженностью:
Скидки при оплате с учетом срока оплаты
Период отсрочки, дней
25 30 35 40 45 50 55 60
Размер скидки, %
30 дней х 10%
период отсрочки
12 10*
8,6 7,5 6,7 6 5,5 5
Используя систему скидок, предприятие повысит
эффективность управления финансовыми
ресурсами и позволит снизить уровень
дебиторской задолженности.
13. Формирование эффективной системы управления
финансовой устойчивостью и платежеспособностью
13
Разработка рекомендаций по улучшения управления кредиторской
задолженностью СПАО «Ингосстрах»:
Перенос кредиторской задолженности на дебиторскую
14. Формирование эффективной системы управления
финансовой устойчивостью и платежеспособностью
14
Анализ эффективности:
Показатель Вариант I - со скидкой
Вариант II - без
скидки
Отклонения (+,-)
Коэффициент падения
(повышения)
покупательной
способности
0,99 0,98 -0,01
Получено от дебиторов 0,99*16687235=16 520 363
0,98*16 6872352=16
353 490
-166 873
Влияние инфляции на
каждую тысячу рублей
договорной цены, руб.
1000 * 0,99-1000=-10 1000*0,98-1000=-20 -10
Расчет возможностей по регулированию дебиторской задолженности