Raadswerkgroep onderzoek programmarekening 2013
•Download as PPTX, PDF•
0 likes•266 views
Bijeenkomst op 10 juni 2014 waarin raadsleden, accountant en de ambtelijke organisatie op een prettige en nuttige wijze informatie met elkaar delen over het proces en de uitkomsten van de programmarekening 2013.
Recommended
Recommended
More Related Content
More from Gilbert Okx
More from Gilbert Okx (8)
Recently uploaded
Recently uploaded (7)
Raadswerkgroep onderzoek programmarekening 2013
- 1. Raadswerkgroep onderzoek programmarekening 2013 DE RONDE VENEN, 10 JUNI 2014 1
- 2. Onderwerpen • Systeem • Proces • Algemene uitgangspunten • Structuur van de programmarekening • Financiële positie • Samenvatting 2
- 3. Systeem Wettelijke basis •Gemeentewet •BBV •Financiële verordening •Controleverordening Beleidsplan 2011 - 2014 Voorjaarsnota 2012 Begroting 2013Raadsbesluiten Programma- rekening 2013 3
- 4. Proces Januari 2013 – December 2013 •Uitvoering begroting 2013 Januari 2014 – maart 2014 •Voorbereiding en verzamelen informatie April en mei 2014 •Accountant •Directie, management en college Juni 2014 •Raadswerk- groep •Commissie ABZ/F Juli 2014 •Raads- behandeling •Toezicht- houders 4
- 5. Algemene uitgangspunten • Beleidsmatige en financiële verantwoording • Kalenderjaar • Stelsel van baten en lasten 1.Prestatie verricht in 2013: baten en lasten 2013 2.Prestatie verricht in 2014: baten en lasten 2014 3.Prestatie verricht in de periode december 2013 – februari 2014 dan 1/3 deel baten en lasten voor 2013 en 2/3 deel baten en lasten voor 2014 5
- 6. Algemene uitgangspunten • Rechtmatigheid • Voorzichtigheidsbeginsel • Resultaat voor en na inzet van reserves Positief saldo van baten en lasten Toename reservepositie 6
- 7. Structuur van de programmarekening Aanbiedingsnota Programma’s Paragrafen Balans Bijlagen Controleverklaring 7
- 9. Financiële positie Rekening 2011 Rekening 2012 Rekening 2013 Resultaten voor en na inzet van reserves: Baten 75.882.000 74.086.000 73.153.000 Lasten 87.807.000 78.042.000 73.144.000 Saldo van baten en lasten -11.925.000 -3.974.000 9.000 Inzet van reserves 5.777.000 5.933.000 173.000 Nog te bestemmen resultaat -6.148.000 1.959.000 182.000 9
- 10. Financiële positie 27,933,000 23,959,000 23,968,000 9,235,000 4,944,000 8,363,000 24,846,000 17,056,000 15,423,000 -6,148,000 1,959,000 182,000 -10,000,000 -5,000,000 0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000 30,000,000 2011 2012 2013 Totaal Algemene reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat 10
- 11. Financiële positie 11 Bouwgronden in exploitatie Rekening 2011 Rekening 2012 Rekening 2013 Boekwaarde 31.450.000 33.576.000 36.834.000 Verliesvoorziening -6.543.000 -8.187.000 -8.804.000 Boekwaarde na verliesvoorziening 24.907.000 25.389.000 28.030.000 Voorraadquote 38% 39% 43%
- 12. Financiële positie Rekening 2011 Rekening 2012 Rekening 2013 Langlopende leningen 68.604.000 72.564.000 71.923.000 Voorzieningen 4.080.000 4.035.000 5.020.000 Schuldratio 73% 76% 76% Garantstellingen 110.321.000 103.192.000 88.589.000 12
- 13. Samenvatting • Wonen, werken, welzijn en recreëren in De Ronde Venen • Positief financieel resultaat • Structurele kosten zijn bekostigd door structurele inkomsten • Positieve controleverklaring van accountant 13
Editor's Notes
- Welkom
- Systeem en proces Algemene uitgangspunten + structuur (nieuw of opfrissen kennis) Dia’s beschikbaar via de Griffie
- Gemeentewet: verantwoording jaarrekening voor 15 juli naar GS Financiële verordening 3W’s BBV Landelijk Controleverordening Na 2011 beleidsplan kernachtig verbinden. Diverse doelen
- Bedrijven: jaarverslag en jaarrekening Kalenderjaar Rijk kasstelsel Gemeente stelsel van baten en lasten
- Rechtmatigheid: besteding van publiek geld belangrijk dat de bestedingen en inkomsten rechtmatig zijn. In lijn met wetten en regels (voorwaarden, duur en hoogte). Voorzichtigheidsbeginsel: voorziene verliezen verwerken en winsten daadwerkelijk gerealiseerd. Resultaat voor en na inzet reserves. Inzet van reserves zijn bijzondere baten en lasten. Egalisatie tarieven en incidentele kosten opvangen. Relatie positief saldo van baten en lasten met de reservepositie.
- Financiële positie: Verschillende invalshoeken Exploitatie jaarlijks huishoudboek Reserves Bouwgronden in exploitatie Schulden Garantstellingen
- Houdbare Overheidsfinanciën (Wet Hof) informatienota maart 2014 Voorraadquote (voorraden als aandeel van de inkomsten) Gemiddelde in 2012 Nederlandse gemeenten was 23%
- Langlopende leningen: daling t.o.v. 2012 info balans + paragraaf voorzieningen Voorzieningen: onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen (onderwijs, sport en gemeentehuis) Sober en adequaat info kapitaalgoederen, balans en bijlage 5 vorming en besteding voorzieningen Schuldratio Met het kengetal schuldratio wordt beoordeeld in hoeverre het bezit op de balans (bijvoorbeeld investeringen in gebouwen of uitstaande leningen) is belast met schulden zoals opgenomen geldleningen of crediteuren. Een schuldratio van 100% betekent dat de gemeente evenveel bezittingen heeft als schulden. De gemeente heeft dan geen eigen vermogen. Tussen de 70 en 80%: oranje! Groter dan 80%: rood. Garantstellingen: financiële problemen bij woningbouwstichtingen en welzijnsstichtingen. Daling t.o.v. 2012 . € 83,7 miljoen woningbouw en € 4,9 miljoen overige zoals sportverenigingen, kinderopvang en dorpshuizen.