Hệ Thống Thông Tin Tài Chính Ngân Hàng

H TH NG THÔNG TIN TCNH
GV:H Thanh Trí
DocumentsPDF
Complete
Click Here & Upgrade
Expanded Features
Unlimited Pages

-Sách,giáo trình chính:-Sách,giáo trình chính:
[1]PGS.TS .Phan Th Cúc,THS. oàn V n
Huy,THS.Tr n Duy V Ng c Lan,H th ng thông tin tài
chính ngân hàng,Nxb. HQG.TPHCM 2009
[2]PGS.TS.Phan Th Cúc,THS.Tr n Duy V Ng c
Lan,Bài t p H th ng thông tin TCNH
-Tài li u tham kh o:
[1]Excel ng d ng trong kinh t ,Tác gi :Tr n Thanh
Phong
[2]T h c Microsoft Excel,Nxb.Giao thông v n t i 2007
Tài li u
tham kh o
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Gi i thi u v môn h c
1.Tên môn h c: H TH NG THÔNG TIN TÀI
CHÍNH NGÂN HÀNG
2.Mã s môn h c: 1414083130
3.S ti t : 45
4.Phân b th i gian
-Lên l p : 30 ti t
-Th c hành: 30 ti t(chia 4 nhóm)
-T c : 30
5. u ki n tiên quy t: không
6. M c tiêu c a môn h c:
Sau khi hoàn t t môn h c sinh viên có kh ng n m
t nh ng ki n th c c n v tin h ng d ng cho
ngành tài chính-ngân hàng.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

i dung môn h c
Môn h c h th ng thông tin tài chính-ngân
hàng trình bày t ng quan các ng d ng c n
a tin h c ph c v cho kh i ngành tài chính-
ngân hàng.Sau khi k t thúc môn h c, sinh
viên s có các k ng v ng các hàm
Excel ph c v cho công tác phân tích ,th ng
kê các h th ng thông tin tài chính ngân
hàng .
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Nhi m v c a sinh viên
-D l p: lý thuy t trên 75%, th c hành
b t bu c 100%
-Bài t p: trên l p, phòng th c hành và
nhà
-D ng c và tài li u: giáo trình, máy vi
tính
-Khác
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

i dung chi ti t môn h c
TT i dung
ti t
Phân b th i gian Ghi
chú
Lý
thuy t
Th c
hành c
1 Ch ng 1: T ng quan v qu n lý tài
chính doanh nghi p, ngân hàng
trong n n kinh t th tr ng hi n i
2 Ch ng 2: H th ng thông tin tài
chính ngân
3 Ch ng 3: Mô t các hàm Excel ng
ng trong h th ng thông tin tài
chính-ngân hàng
4 Ch ng 4: ng d ng các hàm Excel
trong l nh v c tài chính- ngân hàng
gi i các bài toán minh h a
5 Ch ng 5: Phân tích r i ro và phân
tích h i quy
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

i dung chi ti t môn h c
TT i dung
ti t
Phân b th i gian Ghi
chú
Lý
thuy t
Th c
hành c
6 Ch ng 6: ng d ng các công c
Scenarios, Goal seek, Solver gi i
quy t các bài toán trong tài chính
ngân hàng
7 Ch ng 7: Phân tích mô ph ng và
ph n m m Crystal Ball trong tài
chính ngân hàng
8 Ch ng 8: Xác xu t và th ng kê
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Tài Thuy t Trình
1. Tìm hi u v th ng Core
Banking mà ngân hàng b ang
th c t p
2. Tìm hi u v công c Pivot
Table,Subtotal,Consolidate
3. Tìm hi u v công c
Scenarios,ph n m m Crystal
Ball.
i nhóm t 5 n 7 ng i
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Các hàm Excel trong l nh
v c TCNH
Các công c x lý thông tin
trong TCNH
I
DUNG
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Hàm PV (Present Value ) là hàm tài chính-
financian functions ,nh m tính giá tr hi n t i
a m t kho n u t theo t ng k .
Cú pháp : =PV (rate, nper, pmt, fv, type) .
Rate là lãi su t m i k .
Nper là t ng s k tính lãi.
Pmt là s ti n ph i tr u trong m i k ,n u
tr ng thì coi là 0.
Fv là giá tr t ng lai c a kho n u t .
Type là hình th c thanh toán.N u type =1 thì
thanh toán u k (niên kim u k ),n u
type = 0 thì thanh toán vào cu i m i k (m c
nh).
Hàm
PV
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Cách tính thông th ng:
ngày 01/01/2000 n ngày 01/01/2005
là 5 n m
Do ó s ti n ph i b ra u t là:
PV=FV*(1+i )-n
PV=1.500*(1+14%)-5 =779,05
VD1: t doanh nghi p mu n có m t s n 1.500 tri u
ng vào ngày 01/01/2005 .Cho bi t s ti n mà ông ta b ra
u t vào ngày 01/01/2000 Bi t lãi su t ngân hàng là
14%/n m.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

NG D NG HÀM EXCEL
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

ngày 01/01/2000 n ngày 31/12/2006 là 7 n m, do ó
ti n ph i b ra u t là:
PV=FV*(1+i )-n
PV= 10.000*(1+12%)-7 =4.523,49 tri ng
VD2: t doanh nhân mu n có m t s n 10.000 tri ng
vào ngày 31/12/2006.Cho bi t s ti n ông ta ph i g i vào ngân
hàng ngày 01/01/2000. Bi t lãi su u t là 12%/n m.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

t công ty liên doanh có nhu c u mua m t tài s n c nh. Giá
hi n t i c a tài s n c nh này là 100 tri u ng. Bi t lãi su t
ngân hàng là 8% n m. Có các ph ng th c thanh toán sau t
ra tu công ty l a ch n:
a. Cho thanh toán ch m sau 1 n m ph i tr 110 tri u ng.
b. Cho thanh toán ch m trong vòng 3 n m, cu i m i n m ph i
tr 37 tri u ng.
c. Cho thanh toán ch m, sau 4 n m ph i tr s ti n là 140 tri u
ng.
d. Cho thanh toán ch m trong vòng 4 n m, cu i m i n m ph i
tr 32,2 tri u ng.
e. Thanh toán ngay 100 tri u ng.
Yêu c u: S d ng hàm PV anh (ch ) cho bi t công ty trên nên
ch n ph ng án nào, gi i thích t i sao l i ch n ph ng án ó?
d ng hàm PV trong vi c l a ch n ph ng án
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

a vào PV c tính b n d i, ph ng án công ty ch n là ph ng
án b
Ph ng án có PV nh nh t.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Hàm FV (Future Value ) là hàm tài
chính- financian functions nh m xác
nh n t ng s ti n mà b n nh n c
khi g i m t s ti n nh t nh ( nh k )
vào m t ngân hàng có lãi su t c nh.
Hay:
Hàm FV dùng tính giá tr t ng lai
a m t kho n u t có lãi su t c
nh tr theo nh k ho c g i thêm
vào.
Hàm
FV
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Cú pháp :
=FV (rate, nper, pmt, pv, type) .
Nper là t ng s k tính lãi.
Type là hình th c thanh toán.N u type =1 thì
thanh toán u k (niên kim u k ),n u
type = 0 thì thanh toán vào cu i m i k (m c
nh).
Hàm
FV
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

FV = PV(1+i) n
FV = 5.000.000(1+11,5%)5
= 8.616.767
VD1: B n mu n g i s ti n là 5.000.000 VN (lãi nh k
hàng n m) vào ngân hàng A, v i lãi su t11,5%/n m. Tính
ng s ti n mà b n nh n c sau 5 n m?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD2: có m t s v n sau 10 n m, ông A g i vào m t tài kho n
cu i m i n m m t s ti n không i là 500,000 ng. Hãy cho
bi t s ti n trong tài kho n c a ông A vào lúc ông g i ti n vào
tài kho n l n th 10, n u lãi su t 22%/n m.
¢
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

¢ Hàm NPER ( ) là hàm tài chính-
financian functions , tính s k h n
tr m t kho n vay có lãi su t không i
và thanh toán theo nh k v i các
kho n thanh toán b ng nhau m i k .
¢ ng có th dùng hàm này tính s
h n g i vào m t kho n u t có lãi
su t không i, tính lãi theo nh k và
ti n g i b ng nhau m i k .
Hàm
NPER
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Cú pháp :
=NPER (rate, pmt, pv, fv, type)
Pv là giá tr ban u c a kho n u t .
Type là hình th c thanh toán.N u type =1
thì thanh toán u k (niên kim u k ),n u
type =0 thì thanh toán vào cu i m i k (m c
nh).
Hàm
NPER
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

¢ Cách tính thông th ng:
Ta có : FV = 50 = 2 X
ó n = = 22,3 tháng
VD1:Ông A c n m t kho n ti n 50 tri ng i cho con
i h c. Nh ng v u ki n kinh t gia ình ch có th
ti t ki m m i tháng 2 tri ng, v i lãi su t 1%/tháng. Hãy
xác nh Ông A ph i ti t ki m bao nhiêu tháng có c
ti n cho con i h c.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ta có : 250.000 = 325.000 x (1+8%)-x
ó n =
= 3,41 tháng hay 3 tháng 12 ngày.
VD2:M t doanh nghi p vay 250.000USD ng s n xu t
i lãi su t 8%/ n m. S ti n ph i thanh toán cu i k là
325.000USD. Tính s tr ?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Hàm PMT là hàm tài chính- financian
functions , tính giá tr c a m t kho n
thanh toán phát sinh trong m t chu i ti n
u khi bi t giá tr t ng lai (FV) hay
giá tr hi n t i (PV) c a nó.
Hàm
PMT
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Cú pháp :
=PMT (rate, nper, pv, fv, type)
Pv là giá tr ban u c a kho n u t .
nh).
Hàm
PMT
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

PV = 32 = 50%*32 + PMT
PMT =
= 2,76 tri u ng.
VD1:Bà An d ki n mua xe tr góp v i giá tr ngay là 32 tri u
ng, ph ng th c thanh toán mua tr góp nh sau: tr
50% ngay t i th m ký h ng, ph n còn l i thanh
toán u trong 6 tháng vào cu i m i tháng v i kho n ti n
ng nhau, lãi su t 1%/ tháng.Hãy xác nh s ti n mà bà
An ph i tr i tháng?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Hàm
RATE
Cú pháp :
=Rate (nper,pmt, pv, fv, type,[guess])
nper là t ng s tính lãi(t ng s l n thanh
toán)
Pv là giá tr ban u c a kho n u
(kho n ti n vay hi n t i
Fv là giá tr t ng lai c a kho n u
(kho n ti n còn l i khi n k thanh toán)
nh).
Guess là giá tr lãi su t hàng n m do b n d
oán.N u b qua Excel m c nh là 10%
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Hàm
IPMT
Tính kho n lãi ph i tr trong m t th i gian
cho m t kho n u t có lãi su t c nh tr
theo nh k c nh.
Cú pháp: = IPMT(rate, per, nper, pv, fv, type)
Rate : Lãi su t c a m i k (lãi su t c nh)
Per : S th t c a k c n tính lãi(kho n th i
gian c n tính lãi)
Nper : T ng s k ph i tr lãi(t ng s l n thanh
toán)
PV : kho n ti n vay hi n t i, b tr ng c
coi b ng 0
Fv : kho n ti n còn l i khi n k thanh toán
Type (0/1) : m c nh là 0 khi thanh toán vào
cu i k ,1 là u k
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD1:Có m t kho n vay nh sau: S ti n vay là $200,000,
vay trong 8 n m v i lãi su t không i là 10% m t
m, tr lãi nh k theo t ng tháng. Cho bi t s ti n
lãi ph i thanh toán trong tháng u tiên?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD2: Mua tr góp m t c n h v i giá $1,000,000,000,
tr góp trong 10 n m, v i lãi su t không i là 8% m t
m trong su t th i gian này,tháng u tiên tr lãi cho
ng i bán bao nhiêu?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Hàm
PPMT
Tính s ti n n g c ph i tr t i m t k h n
nào ó i v i m t kho n vay có lãi su t
không i và thanh toán theo nh k v i các
kho n thanh toán b ng nhau m i k .
Cú pháp: = PPMT(rate, per, nper, pv, fv, type)
Rate : Lãi su t c a m i k (lãi su t c nh)
Per : S th t c a k c n tính lãi(kho n th i
gian c n tính lãi)
Nper : T ng s k ph i tr lãi(t ng s l n thanh
toán)
PV : Kho n ti n vay hi n t i, b tr ng c
coi b ng 0
Fv : Kho n ti n còn l i khi n k thanh toán
Type (0/1) : m c nh là 0 khi thanh toán vào
cu i k ,1 là u k
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD1:Có m t kho n vay nh sau: S ti n vay là $200,000,
vay trong 8 n m v i lãi su t không i là 10% m t
m, tr lãi nh k theo t ng tháng. Cho bi t s n
c ph i thanh toán trong tháng 12?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

n g c ph i thanh toán trong tháng 12:
= PPMT(10%/12, 12,8*12, 200000) = ($1,498.94)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD2:Công ty Z vay s ti n 25,49996 t ng, m i n m
thanh toán u 4,15 t ng, l n tr u tiên là 1 n m sau
ngày vay.Tính s v n g c hoàn tr k th . Bi t r ng lãi
su t ti n vay 10%.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

k thanh toán: =NPER(10%;-4,15;25,49996) K t qu :
10
v n g c ph i tr k th 3:
= PPMT(10%;3;10;-25,49996) K t qu 1.9360
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

NPV
&
IRR
ánh giá tính kh thi v t tài chính
a m t d án u t lý thuy t c ng
nh th c ti n ng i ta th ng s ng 4
ph ng pháp sau:
- Ph ng pháp giá tr hi n t i thu n
(NPV)
- Ph ng pháp t su t thu h i n i b
(IRR)
- Th i gian hoàn v n (PP)
- Ch doanh l i (PI)
Excel c ng cung c p cho chúng ta
hai hàm tính toán ng ng là NPV và
IRR.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

=NPV ( rate,value1,value2, .,value n)
Rate: t su t chi t kh u
Value1: giá tr v n u t ban u(bi u
di n d i d ng s âm)
Value2 .value n:lu ng ti n k v ng
trong t ng lai
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 1: Tính NPV cho m t d án u t có u t
ban u là 1 t ng, doanh thu hàng n m là 0.5 t ,
chi phí hàng n m là 0.2 t , th i gian th c hi n d
án là 4 n m, có lãi su t chi t kh u là 8%/n m.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 2: Công ty AB d nh mua m t TSC
5.400 tr . Sau ó cho thuê v i ti n thuê 1.050 tr
nh n vào cu i m i n m trong 10 n m. V i lãi su t
chi t kh u là 12,5%/n m, tính NPV cu án, t
ó k t lu n nên mua TSC nay không?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

IRR
Ý NGH A:
Là m c lãi su t n u dùng nó làm su t chi t
kh tính chuy n các kho n thu chi c a d
án v cùng m t b ng th i gian hi n t i thì t ng
thu s cân b ng v i t ng chi, t c là NPV = 0.
Cú pháp: = IRR(values, guess)
v Values : giá tr u t
Values ph i ch a ít nh t 1 giá tr âm và 1 giá tr
ng.
(IRR() ch tính toán các giá tr s bên trong
các m ng ho c tham chi u c a values; còn
các ô r ng, các giá tr logic, text ho c các giá
tr l i u s b b qua)
v Guess : M t con s c l ng g n v i
t qu a IRR(). N u b qua, thì m nh
guess = 10%.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 1: M t d án u t v i v n u t ban u
là 100 tri u ng, có th i gian s ng là 4 n m. V i
thu nh p d ki n hàng n m l n l t là 35 tri u, 50
tri u, 45 tri u và 36 tri u ng. Tính l i su t u
c a d án bi t lãi su t vay dài h n 12%/ n m.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 2: Công ty AB d nh mua m t TSC
5.400 tr . Sau ó cho thuê v í ti n thuê 1.050 tr
nh n vào m i n m trong 10 n m. V i lãi su t chi t
kh u là 15%/n m, tính NPV cu án, t ó k t
lu n nên mua TSC nay không?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Kh u
Hao
TSC
1. Khái ni m và phân lo i TSC
Tài s n c nh: là nh ng tài s n có
giá tr l n và d tính em l i l i ích kinh
lâu dài cho DN.
Phân lo i TSC :
vTheo hình thái bi u hi n:
-TSC h u hình
-TSC vô hình
vTheo quy n s h u:
-TSC c a doanh nghi p
-TSC thuê ngoài
vTheo m c ích và tình hình s d ng:
-TSC dùng cho kinh doanh
-TSC dùng cho hành chính s
nghi p
-TSC ch x lý
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

2. Nguyên giá TSC
Là giá tr th c t c a TSC khi a vào s d ng
i doanh nghi p.
3. Giá tr hao mòn TSC
Là s gi m d n giá tr và giá tr s d ng c a
TSC khi tham gia vào quá trình kinh doanh. Có 2
lo i:
+Hao mòn h u hình
+Hao mòn vô hình
4. Giá tr còn l i TSC
Là giá th c t c a TSC t i m t th i m nh t
nh
i quan h gi a 3 ch tiêu giá c a TSC :
NG TSC = GTCL TSC + GTHM TSC
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

5. Kh u hao TSC
Là vi c chuy n d ch ph n giá tr hao mòn c a
TSC trong quá trình s d ng vào giá tr s n ph m
n xu t ra theo ph ng pháp tính toán phù h p.
Nguyên t c: T ng s ti n kh u hao TSC trong k
ph i b ng v i t ng giá tr hao mòn c a TSC .
Theo ch tài chính hi n hành, có 3 ph ng
pháp tính kh u hao:
-Ph ng pháp kh u hao u
-Ph ng pháp kh u hao nhanh
-Ph ng pháp kh u hao theo s l ng s n ph m
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Kh u HaoKh u Hao
u(SLN)⇒ ng trích kh u hao hàng n m là
nh nhau (m c kh u hao và t kh u
hao không thay i trong su t quá
trình tính kh u hao)
⇒Ph ng pháp kh u hao n gi n và
c s ng ph bi n nh t
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

=SLN(cost, salvage, life)
Cost: Là v u t ban u c a tài s n.
Salvage: Là giá tr còn l c tính c a
tài s n sau khi c kh u hao.
Life: th i gian h u d ng c a TSC (là
kho ng th i gian tính kh u hao)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 1: t TSC u t i có
nguyên giá (tính c chi phí l t ch y
th ) là 120 000 000 ng a vào s
ng n m 2000 v i th i gian s ng d
tính là 5 n m, giá tr th i h c tính là
35 000 000 ng. Hãy tính l ng trích
kh u hao cho t ng n m trong su t vòng
i c a TSC ó.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 2: t tài s n có giá tr mua vào
là 100.000.000.Giá tr thu h i c a s n
ph m sau 4 n m là 5.000.000. Hãy tính
ng trích kh u hao cho t ng n m trong
su t vòng i c a TSC ó.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

PP Kh u Hao Nhanh(Kh u Hao Gi m D n)PP Kh u Hao Nhanh(Kh u Hao Gi m D n)
Theo ph ng pháp này thì m c kh u hao TSC c
y nhanh trong nh ng n u s ng và gi m d n theo
th i gian s ng.
⇒Nhanh chóng thu h i l i v u t ban i m i
TSC
Theo ph ng pháp này thì có ba cách tính kh u hao hàng
m:
•Kh u hao theo t ng s m s ng
•Kh u hao theo s gi m d n
•Kh u hao theo s gi m d n v i t ch n
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

vCách xác nh:
c xác nh d a vào t l kh u hao gi m d n qua các n m
d ng và nguyên giá TSC .
-T l kh u hao gi m d n c xác nh b ng cách l y t ng
n m s d ng còn l i chia cho t ng s th t n m s d ng.
vCông th c:
Trong ó:
Tkhlà t l kh u hao theo n m s d ng
T là th i gian d ki n s d ng TSC
i là th t n m tính kh u hao
khicltbdikh TKKC ×−= )(
)1(
)1(2
+
+−
=
TT
iT
Tkhi
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

SYD
vTính t ng kh u hao hàng n m c a m t
TSC trong m t kho ng th i gian xác
nh.
- Cú pháp: = SYD(cost, salvage, life,
per)
Trong ó:
+Cost: giá tr ban u c a TSC
+Salvge: giá tr còn l i c tính c a
TSC sau khi ã kh u hao
+Life: th i gian h u d ng c a
TSC
+Per: s th t n m kh u hao
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD1:Tính s kh u hao và giá tr còn l i qua các n mVD1:Tính s kh u hao và giá tr còn l i qua các n m
Nguyên giá (Kbd) 100.000.000
Giá tr còn l i (Kclt) 20.000.000
Th i gian s ng (T) 5
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

DB
Tính kh u hao cho m t tài s n s ng
ph ng pháp s gi m d n theo m t
c c nh trong m t kho ng th i gian
xác nh.
Cú pháp:
=DB(cost, salvage, life, period, month)
các tham s cost, salvage, life nh
hàm SLN
- period là k kh u hao
- month s tháng trong n m u. N u
qua Excel s tính v i month = 12
tháng.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 1: Tính s ti n kh u hao trong t t
các k c a m t tài s n có giá tr mua
vào ngày 1/12/2008 là 200.000.000.Giá
tr thu h i c c a s n ph m sau 5 n m
là 5.000.000.Tính s ti n kh u hao trong
các n m b ng ph ng pháp tính kh u hao
DB.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 2: t TSC u t i có nguyên giá
(tính c chi phí l t ch y th ) là 120.000
000 ng a vào s ng n m 2000 v i th i
gian s ng d tính là 5 n m, giá tr th i h i
c tính là 35.000.000 ng. Hãy tính l ng
trích kh u hao cho t ng n m trong su t vòng
i c a TSC ó.Áp d ng hàm DB tính l ng
trích kh u hao cho TSC a vào s
ng t tháng 06/2000.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

DDB
Tính kh u hao cho m t TSC theo
ph ng pháp t gi m d n (s
gi m g ôi hay m t t gi m
khác do yêu c u qu n lý có th
c l a ch n).
Cú pháp:
=DDB(cost, salvage, life, period,
factor)
Trong ó:
Các tham s cost, salvage, life,
periond nh hàm DB
- factor là t l trích kh u hao. N u
qua Excel gán là 2.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 1: t TSC u t i có nguyên giá
(tính c chi phí l t ch y th ) là 120 000
000 ng a vào s ng n m 2000 v i th i
gian s ng d tính là 5 n m, giá tr th i h i
c tính là 35 000 000 ng. Hãy tính l ng
trích kh u hao cho t ng n m trong su t vòng
i c a TSC ó.Tính kh u hao cho TSC ó
i t trích kh u hao r = 2.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d 2: t tài s n có giá tr mua vào là
100.000.000.Giá tr thu h i c a s n ph m sau
5 n m là 5.000.000.Tính kh u hao cho ngày
u tiên,tháng u tiên theo ph ng pháp s
gi m d n kép (DDB) v i t trích kh u
hao là 1.5.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

EFFECT
Ý ngh a: Tính lãi su t th c t h ng n m cho
t kho n u t
ây là hàm ng c v i hàm NOMINAL
Cú pháp:
= EFFECT(nominal_rate, npery)
i:
-Nominal_rate : Lãi su t danh ngh a h ng
m (ph i là m t s d ng)
- Npery : S k tính lãi trong n m
EFFECT s tính toán theo công th c sau
ây:
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD:Tính lãi su t th c t c a m t kho n u
có lãi su t danh ngh a là 5.35% m t n m
và tr lãi 3 tháng m t l n ?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

NOMINALÝ ngh a:
Tính lãi su t danh ngh a h ng n m cho m t
kho n u t . ây là hàm ng c v i hàm
EFFECT
Cú pháp: = NOMINAL(effect_rate, npery)
i:
-Effect_rate :Lãi su t th c t h ng n m (ph i
là m t s d ng)
-Npery : T ng s k tính lãi trong n m
Hàm NOMINAL có liên h v i hàm EFFECT
theo công th c sau ây:
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Tính lãi su t danh ngh a c a m tkho n
u t có lãi su t th c t là 5.35% m t
m và tr lãi 3 tháng m t l n ?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

FV
SCHEDULE
Ý ngh a:Tính giá tr ng lai (Future
Value) c a m t kho u t có lãi su t
thay i trong t ng k .
Cú pháp:
= FVSCHEDULE(principal, schedule)
i:
Principal:là giá tr hi n t i c a kho u
Schedule: m t dãy lãi su c áp
ng(là m t m ng, m t dãy các ô ch các
c lãi su c áp d ng.Các giá tr trong
schedule có th ho c c ng có th là
nh ng ô tr ng, n u là nh ng ô tr ng, Excel
coi nh chúng = 0, t c lãi su t = 0. N u
schedule là nh ng giá tr không ph i là s ,
FVSCHEDULE s tr giá tr i
#VALUE!)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Tính kho n ti n nh c sau ba n m c a
t kho u t $1,000,000, bi t r ng lãi
su t trong ba n ó l n l t là 9%, 11% và
10% ?
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

ACCRINTM
Ý ngh a : Tính lãi g p cho m t kho n u
ch ng khoán tr theo k h n(tr lãi m t
n vào ngày áo h n)
Cú pháp:
= ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,
[ basis])
i:
ØIssue:ngày phát hành ch ng khoán
ØSettlement:ngày áo h n ch ng khoán
ØRate:lãi su t hàng n m c a ch ng
khoán(t su t c a cu n phi u)
ØPar:giá tr danh ngh a c a ch ng
khoán.N u b qua,ACCRINTM() s
ng 1000$(giá tr m i cu n phi u)
ØBasic:là c s dùng m ngày(n u
qua m c nh là 0)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

= 0 m t tháng có 30 ngày/m t n m có 360 ngày(theo tiêu chu n
c M )
= 1 s ngày th c t i tháng/s ngày th c t i n m
= 2 s ngày th c t i tháng/m t n m có 360 ngày
= 3 s ngày th c t i tháng/m t n m có 365 ngày
=4 m t tháng có 30 ngày/m t n m có 360 ngày(theo tiêu chu n
Châu Âu)
u ý:
-Nên dùng hàm DATE(year,month,day) khi nh p các giá tr ngày
tháng
-Issue,settlement và basic s c c t b ph n l u chúng không
ph i là s nguyên
-N u Issue và Settlement không là nh ng ngày h p
,ACCRINTM() s tr giá tr i #VALUE!
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

-N u Rate <= 0 hay par <= 0, ACCRINTM() s tr giá tr i
#Num!
-N u Basic < 0 hay Basic > 4, ACCRINTM() s tr giá tr i
#Num!
-N u Issue > Settlement, ACCRINTM() s tr giá tr i #Num!
*Hàm ACCRINTM() s tính toán theo công th c sau ây:
ACCRINTM = par*rate*A/D
A: s ngày tích l y theo tháng
D: s ngày trong m t n m
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD:Tính lãi g p c a m t trái phi u kho b c có m nh giá
$1.000.000,phát hành ngày 1/3/2008,ngày t i h n là ngày
1/5/2009,lãi su t hàng n m là 10%,vói c tính toán nh sau:1
m có 360 ngày,1 tháng có 30 ngày
= ACCRINTM(DATE(2008,3,1),DATE(2009,5,1),10%,1000000)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

DISC
Ý ngh a : Tính t l chi t kh u c a m t
kho n u t ch ng khoán
Cú pháp:
= DISC(settlement,maturity,pr,
ridemption,basis)
i:
ØSettlement: ngày phát hành ch ng
khoán(ngày k t toán ch ng khoán)
ØMaturity: ngày áo h n ch ng khoán
ØPr: giá tr c a ch ng khoán(tính theo
n v 100$)
ØRidemption: giá tr hoàn l i c a ch ng
khoán(tính theo n v 100$)
qua m c nh là 0)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

u ý:
-Nên dùng hàm Date (year,month,day) khi nh p các giá tr ngày
tháng
-Settlement là ngày ch ng khoán c bán ra,maturity là ngày
ch ng khoán c h t h n
Ví d : gi có m t trái phi u có th i h n 30 n c phát hành
vào ngày 1/1/2008, và có ng i mua vào 6 tháng sau.V y ngày
phát hành(issue date) trái phi u s là 1/1/2008,settlement là ngày
1/7/2008 và maturity 1/1/2038,30 n m sau ngày phát hành
-Settlement,maturity và basic s c c t b ph n l u chúng
không ph i là s nguyên
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

u ý:
-N u Settlement và maturity không là nh ng ngày h p l , DISC()
tr giá tr i #Value!
-N u Pr < = 0 hay Redemption <= 0, DISC() s tr giá tr i
#Num!
-N u Basic < 0 hay Basic > 4, DISC() s tr giá tr i #Num!
-N u Settlement > = Maturity, DISC() s tr giá tr i #Num!
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví D :Tính t chi t kh u cho m t trái phi u kho b c mual i
vào ngày 25/1/2007,ngày t i h n 15/6/2007, giá mua $97.975,giá
tr hoàn l i là $100,v i c tính ngày là bình th ng
DISC=(Date(2007,1,25),Date(2007,6,15),97.975,100,1)=5,24%
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

RECEIVED
Ý ngh a : Tính s ti n nh n c vào ngày
áo h n c a m t ch ng khoán u t toàn
Cú pháp:
=
RECEIVED(settlement,maturity,invest
ment, discount,basis)
i:
ØInvestment: s ti n u t vào ch ng
khoán
ØDiscount: t l chi t kh u c a ch ng
khoán
qua m c nh là 0)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví D :Tính s ti n nh c vào ngày áo h n c a m t ch ng
khoán có ngày k t toán là 15/2/2008,ngày áo h n 15/5/2008,s
ti u t là $1.000.000,t chi t kh u ch ng khoán 5,75%
=RECEIVED(Date(2008,2,15),Date(2008,5,15),1000000,5.75,2
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

INTRATE
Ý ngh a : Tính lãi su t c a ch ng khoán
c u t h t.
Cú pháp:
=INTRATE(settlement,maturity,investm
ent, redemption,basis)
i:
ØInvestment: s ti n u t vào ch ng
khoán
ØRedemption: kho n ti n thu c vào
ngày t i h n
qua m c nh là 0)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

SUBTOTALv Subtotal là hàm tính toán cho
t nhóm con trong m t danh
sách ho c b ng d li u tu theo
phép tính mà b n ch n l a trong
i s th nh t.
v Là m t ch ng trình tính toán
trên excel giúp tính t ng m t
cách t ng b ng t ng ph
(Subtotal). Ch ng trình t ng
phân nhóm và t o công th c tính
ng cho phân nhóm này
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Các b c th c hi n t o Subtotal:
B 1 :S p x p d li u thành các nhóm b ng l nh sort (
Subtotal theo nhóm nào thì sort theo nhóm ó).
B 2 t con tr trong ph n b ng c n tính t ng, Data/
subtotal Ø Xu t hi n h p tho i
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Subtotal là hàm tính toán cho m t nhóm con
trong m t danh sách ho c b ng d li u tu
theo phép tính mà b n ch n l a trong i s
th nh t.
Là m t ch ng trình tính toán trên
excel giúp tính t ng m t cách t ng b ng
ng ph (Subtotal). Ch ng trình t ng
phân nhóm và t o công th c tính t ng cho
phân nhóm này
Các b c th c hi n t o Subtotal:
B 3 :Ch n thông tin phù h p:
-At Each Change In: Ch n tiêu t c n tính t ng (VD:
Tên s n ph m)
Thông th ng ch n c t c n tính t ng ã thi t l b1
-Use Function: Ch n hàm tính toán phù h p, thông
th ng là hàm Sum
-Add Subtotal: Ch n các c t tính t ng ( Vd: T ng ti n)
-Replace Current Subtotal: ánh d u ch n n u mu n
thay th
-Subtotal hi n t i
-Summary Below Data : Dòng Subtotal chèn vào phía
sau m i nhóm, n u không ch n, dòng Subtotal s c
chèn vào tr c nhóm
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Pivot
TableGi i thi u:
- Pivot table là công c phân tích và l p
ng t ng h p s li u r t h u d ng.
- Có th t o m t b ng Pivot table t m t
Database, t ng h p và th ng kê s
li u.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Cách th c hi n:
-B c 1: ch n Insert/Pivot table, xu t hi n h p tho i
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

c 2:Ch n vùng d li u (table/range) và v trí t
ng k t qu , ta c
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ta c b ng k t qu nh sau:
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Consoli
date
vTrong ti ng Anh, Consolidate có ngh a là
p nh t. u này nói lên b n ch t c a công
consolidate
vCông c Consolidate dùng ng h p d
li u t các sheets ho c các workbooks ph c
cho vi c báo cáo và phân tích d li u
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Các sheet thành viên cùng c u trúc
u ki n các sheet có cùng c u trúc:
- Có s dòng và s c t trên các b ng b ng
nhau
- Tiêu dòng, c t trên các b ng gi ng nhau
- trí b ng trên các sheet cùng a ch
- ng ch a k t qu t ng h p có v trí, s
dòng, s c t, tiêu dòng – c t gi ng các
ng khác.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Các b c th c hi n:
B1: Thi t l p c u trúc b ng
B2: Ch n ph n ch a k t qu tính
toán, vào Data/Consoliudate
B3: Thi t l p thông tin
- Function: Xác nh hàm tính
toán.
- Refenrence: L p a ch các
vùng ch a d li u c n tính
toán, nh n nút Add, l n l t
cho các vùng d li u trên các
sheet còn l i
- OK
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Các sheet thành viên khác c u trúc
Các b c th c hi n:
B1: t con tr t i vùng ch a giá tr t ng h p,
ch n Data/ Consolidate.
B2: Thi t l p thông tin
- Function: Xác nh hàm tính toán.
- Refenrence: L p a ch các vùng ch a d
li u c n tính toán, nh n nút Add, l n l t
cho các vùng d li u trên các sheet còn l i
- OK
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Trong Use Lable in: ánh d u ch n
Top Row, Left Column
- N u ánh d u Create Link to sourse data
thì d li u các b ng s t ng k t n i, m i khi
có s thay i d li u trong các b ng liên quan
thì k t qu s c t ng h p ngay mà không
n ph i th c hi n l i VD1.xlsx
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

VD:T i công ty A có tình hình
thanh toán l ng tháng 1 và
tháng 2 g m:Mã NV,ti n
ng,BHYT,BHXH.Chúng ta
d ng công c Consolidate
ng h p l ng tháng 1 và 2
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Sau khi dùng công c Consolidate t ng h p
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Solver
c 1:
Nh p chu t vào nút File ch n Options
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

c 2: Trong h p tho i Options, ch n Add-Ins t danh
sách bên trái
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

c 3: i Manage, ch n Excel Add-Ins t danh sách
và nh n nút Go... m h p tho i Add-Ins.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

c 4:
Ch n Solver Add-in danh sách Add-Ins avaiable và
nh n nút OK.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

c 5: Trong ng n Data xu t hi n thêm nhóm Analysis
ch a l nh Solver.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

ng t t Solver ta c n n m v ng các yêu c u thông
n ph i khai báo trong h p tho i Solver Parameters
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

ây ta c n
nh p vào a
ch a hàm
c tiêu.
Hàm m c tiêu mu n
t t i Max, Min
hay Value of (b ng
t giá tr mong
mu n nào ó thì
nh p giá tr vào.)
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ø Nh p vào a
ch ch a các
bi n c a bài
toán c n gi i.
Ø Nh p vào
các ràng
bu c c a bài
toán.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

¢ Ví d : Gi i h ph ng trình sau:
¢ Cách 1. Gi i h ph ng trình dùng Solver
q B1. Xác nh các bi n, các hàm m c tiêu và l p mô hình trên b ng tính
v Các ô trong m ng A26:C28 nh p các h a các ph ng trình (m i
ph ng trình nh p m t dòng).
v Các ô D26, D27, D28 n l t ch a giá tr kh ng c a các bi n x, y, z
v Các ô F26, F27, F28 n l t ch a các giá tr ph i c a các ph ng
trình (1), (2) và (3).
v Các ô E26, E27, E28 c tính b ng cách nhân các h a ph ng
trình v i các giá tr kh ng c a x, y, z (xem công th c minh h a trong
hình 5.6).
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

p mô hình bài toán trên b ng tính
Ghi chú: Cách khác tính nhanh V trái c a các ph ng
trình là dùng k t h p hàm Sumproduct (array1, array2) và
hàm Transpose (array). Cách làm nh sau:
Ch n 3 ô E26 và nh p vào công th c sau:
=SUMPRODUCT(A26:C26,TRANSPOSE($D$26:$D$28))
•Sao chép công th c cho 2 ô còn l i E27 và E28.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Sau khi th c hi n l nh Tools > Solver, h p tho i Solver xu t hi n.
Ta c n khai báo các thông s cho Solver nh sau:
a a ch D26: D28 vào By Changing Cells
a các ràng bu c vào Subject to the Constraints:
Nh p nút Add và khai báo nh hình sau
¢ Thêm ràng bu c
Nh p nút OK hoàn t t.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

q B3. Nh p nút Solve ch y tìm l i gi i. H p thông báo sau s xu t hi n:
q B4. Ch n Keep Solver Solution u k t qu trên b ng tính. Ch n Restore
Original Values y k t qu Solver v a tìm c và tr các bi n v tình tr ng
ban u. Ch n Save Scenario u k t qu a tìm c thành m t tình hu ng
có xem l i sau này. Ngoài ra còn có 3 lo i báo cáo là Answer, Sensitivity và Limits.
q B5. Ch n OK hoàn t t quá trình ch y Solver.
¢ Các nghi m h ph ng trình là: x=4, y=-3 và z=9
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Goal
Seek
Goal seek (Hàm m c tiêu) th ng
áp d ng trong các bài toán nh tính
doanh thu hòa v n, thay i m t ch
tiêu chi phí nào ó có c l i
nhu n nh mong mu n, tính t ng
chi phí cho t ng chi phí ròng ph i
tr ...
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Vào Data, ch n What-If Analysis, ch n Goal Seek, xu t
hi n h p h i tho i Goal Seek, n các thông s :
-Set cell : ô ch a hàm m c tiêu
-To value: ch n giá tr t c c a hàm m c tiêu và ô
ch a bi n
-By changing cell: ô ch a bi n
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Xét ví d : M t nhà máy có d nh s n xu t m t
n ph m q, v i các thông tin sau: nh phí 10tr,
bi n phí m i s n ph m 2000 , giá bán m i s n
ph m là 7000 . H i ph i s n xu t bao nhiêu s n
ph nhà máy hòa v n.
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

c 1: Thi t l p bài toán
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

¢ Set cell: l i nhu n
¢ To value: 0
¢ By changing cell: s n l ng
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

B c 3: sau khi nh n ok, ta c k t qu
sau:
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Ví d : Cho ph ng trình ng cung và ng
u nh sau:
ng cung: 4p - 9q = 12
ng c u: p + 2q = 50
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

¢Set cell: hi u c a giá cung, giá c u
¢To value: 0
¢By changing cell: ô A13 là ô bi n thay i
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

c 3: k t qu bài toán:
DocumentsPDF
Complete
Expanded Features
Unlimited Pages

Hệ Thống Thông Tin Tài Chính Ngân Hàng

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Viewers also liked

Viewers also liked (20)

Similar to Hệ Thống Thông Tin Tài Chính Ngân Hàng

Similar to Hệ Thống Thông Tin Tài Chính Ngân Hàng (20)

More from BUG Corporation

More from BUG Corporation (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (6)

Hệ Thống Thông Tin Tài Chính Ngân Hàng