Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Agribank

DỊCH VỤ VIẾT THUÊ ĐỀ TÀI TRỌN GÓI ZALO TELEGRAM : 0917 193 864
TẢI FLIE TÀI LIỆU – VIETKHOALUAN.COM
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH
KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
******
TÊN ĐỀ TÀI
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI NGÂN HÀNG nông nghiệp và phát triển nông thôn
chi nhánh Phú Nhuận,TP HCM
Khoá Luận Tốt Nghiệp
THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH
KHOA TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG
******
TÊN ĐỀ TÀI
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn
tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
chi nhánh Phú Nhuận,TP HCM
Giảng viên hướng dẫn : Ths. Nguyễn Thị Diện
Sinh viên : Trần Thị Mai Hiên
Lớp : 10CTC05

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023
NHẬN XÉT
(Của cơ quan thực tập)

NHẬN XÉT
(Của giảng viên hướng dẫn)
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................

NHẬN XÉT
(Của người phản biện)
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................

MỤC LỤC
CHƯƠNG 1. Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng ngắn
hạn của ngân hàng thương mại
1. Tổng quan về ngân hàng thương mại
1.1Khái niệm về ngân hàng thương mại
1.2Chức năng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Chức năng tạo tiền
1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán
1.2.3 Hoạt động huy động tiền gửi
1.2.4 Hoạt động tín dụng
1.2.5 Tài trợ hoạt đông ngoại thương
1.2.6 Hoạt động bảo lãnh
1.3Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại
1.3.1 Ngiệp vụ nợ
1.3.2 Nghiệp vụ có
1.3.3 Nghiệp vụ trung gian
2. Lý luận chung về tín dụng
2.1khái niệm về tín dụng
2.2Phân loại tín dụng ngân hàng
2.2.1 Căn cứ vào mục đích
2.2.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
2.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
2.2.4 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng
2.2.5 Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng
3. Tín dụng ngắn hạn
3.1Khái niệm
3.2Phân loại tín dụng ngắn hạn
3.2.1 Tín dụng ứng trước

3.2.1.1Tín dụng thế chấp hoặc nghiệp vụ mở tín dụng khoản
3.2.1.2Thấu chi
3.2.1.3Tín dụng vãng lai
3.2.1.4 Tín dụng thời vụ
3.2.2 Cho vay dựa trên việc chuyển nhượng trái quyền
3.2.3 Tín dụng bằng chữ ký của ngân hàng
3.3Vai trò của tín dụng ngắn hạn
3.3.1 Đối với nền kinh tế
3.3.2 Đối với các doanh nghiệp
3.3.3 Đối với ngân hàng
4. Chất lượng tín dụng và tiêu thức đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của
NHTM
4.1Khái niệm
4.2Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM
4.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng
4.3.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng
4.3.3 Các nhân tố thuộc về môi trường
4.4Phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM
CHƯƠNG 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Phú Nhuận
1. Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
1.1Nhiệm vụ, chức năng và bộ máy tổ chức
1.2Khái quát tình hình hoạt động của ngân hàng
1.2.1 Hoạt động huy động vốn
1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư kinh doanh khác
1.2.3 Công tác kế toán tài chính và kết quả kinh doanh
2. Thực trạng công tác tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển
nông thôn chi nhánh Phú Nhuận
2.1Tình hình huy động vốn
2.2Tình hình sử dụng vốn
3. Chất lượng tín dụng ngắn hạn
4. Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn

CHƯƠNG 3: Giai pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn
tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Phú
Nhuận
1. Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng
2. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng
2.1Nâng cao chất lượng thậm định dự án
2.2Đa dạng hóa phương thức cho vay ngắn hạn
2.3Xây dựng chính sách hợp lý
2.4Tăng cường quản lý nợ vay
2.5Đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên môn ngiệp vụ, năng nỗ, nhiệt tình, trung thực
2.6Lập quỹ dự phòng rủi ro
2.7Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ
3. Một số kiến nghị
3.1Kiến nghị với ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước

LỜI MỞ ĐẦU
1. Sự cần thiết của đề tài.
Cùng với xu hướng đổi mới của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng
đang trong quá trình đổi mới và đã đạt được những thành công nhất định. Xu thế hội
nhập, cạnh tranh ngày một diễn ra ngay gắt. Đặt hệ thống ngân hàng Việt Nam trước
nhữngcơ hội mới cũng như những khó khăn phải đối mặt. Hoạt động của ngân hàng đạt
kết quả tốt sẽ tạo điều kiện rất lớn cho nền kinh tế phát triển và ngược lại ngân hàng hoạt
động kém hiệu quả sẽ ảnh hưởng trầm trọng tới sự phát triển của cả nền kinh tế, thẩm chí
cả nền kinh tế thế giới. Xác định được tầm quan trọng của tín dụng và vai trò của ngân
hàng, Chính phủ vàngân hàng nhà nước Việt Nam đã có nhiều giải pháp để nâng cao
hiệu quả hoạt động ngân hàng cũng như chất lượng tín dụng trong toàn bộ hệ thống
NHTM Việt Nam. Một trong những biện pháp để nâng cao năng lực cạnh tranh là lành
mạnh hóa hệ thống tài chính ngân hàng. Hoạt động ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín
dụng ngắn hạn mà được đảm bảo an toàn, hiệu quả th́ì sẽ có những đóng góp tích cực
cho nền kinh tế vĩ mô như kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, duy trì nhịp độ tăng trưởng kinh
tế, giải quyết vấn đề thất nghiệp...
Cần thấy rằng hoạt động tín dụng là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, có thể dẫn
đến phá sản nếu việc quản lý không hiệu quả. Do vậy để có thể tồn tại và cạnh tranh
được thì điều đầu tiên các ngân hàng cần quan tâm là nâng cao chất lượng tín dụng, đặc
biệt là chất lượng tín dụng ngắn hạn.

Chất lượng tín dụng không chỉ là mối quan tâm của các nhà quản trị ngân hàng mà
còn là mối quan tâm của toàn xă hội bởi nó phản ánh tŕnh độ hoàn thiện pháp luật theo
cơ chế thị trường trong quản lý kinh tế nói chung và hoạt động quản lý ngân hàng nói
riêng. Như vậy làm thế nào để củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng nói chung, chất
lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng là một vấn đề vô cùng quan trọng trong quản trị ngân
hàng. Chính vì vậy em đă chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn
hạn tại ngân hàng Agribank chi nhánh Phú Nhuận” để làm khoá luận tốt nghiệp.
2. Mục đích nghiên cứu của đề tài.
- Đề tài đề cập đến những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động
tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại từ đó thấy
rơ tầm quan trọng của chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và
ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng.
- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đặc biệt là tín dụng ngắn hạn tại ngân
hàng Agribank chi nhánh Phú Nhuận để từ đó chỉ ra kết quả đạt được, những vấn đề c ̣òn
tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó đồng thời kiến nghị nhằm củng cố và nâng
cao chất lượng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của
ngân hàng.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.
- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng là phạm trù rất rộng, bao gồm nhiều hoạt
động như các hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lănh…Trong khóa luận này chỉ đề
cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn ở góc độ cho vay.
- Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín
dụng của ngân hàng thương mại và chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hang Agribank
chi nhánhPhú Nhuận.
4. Phương pháp nghiên cứu.
Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng trong mối quan hệ với
duy vật lịch sử đông thời kết hợp sử dụng phương pháp so sánh phân tích, tổng hợp và
sử dụng các bảng số liệu để minh họa qua đó rút ra kết luận tổng quát.
5. Kết cấu của khóa luận.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của khóa luận được kết cấu thành 3
chương :
Chương 1: Tín dụng ngắn hạn và chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Agribank chi
nhánh Phú Nhuận
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng
Agribank chi nhánh Phú Nhuận

Chương I: Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng ngắn hạn
của ngân hàng thương mại
1. Tổng quan về ngân hàng thương mại
1.1khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại(NHTM) là tổ chức tín dụng tài chính trung gian có vị trí
quan trọng nhất trong nền kinh tế, nó là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong
lĩnh vực tiền tệ-tín dụng. Theo pháp lệnh ngân hàng 23-05-1990 của Hội đồng Nhà
nước xác định:” Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động
chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và
sử dụng số tiền đó để cho vay,thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện
thanh toán.
Như vậy ngân hàng thương mại làm nhiệm vụ trung gian tài chính đi vay để cho
vay qua đó thu lời từ chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi, nó thực sự là
một loại hình doanh nghiệp dịch vụ tài chính, mặc dù giữa NHTM và các tổ chức tài
chính trung gian khác rất khó phân biệt sự khác nhau, nhưng người ta vẫn phải tách
NHTM ra một nhóm riêng vì những lý do rất dặc biệt của nó như tổng tài sản của
NHTM luôn là khối lượng lớn nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng,hơn nữa khối
lượng sec hay tài khoản gửi không kỳ hạn mà nó có thể tạo ra cũng là bộ phận quan
trọng trong tổng cung tiền tệ M1 của cả nền kinh tế. Cho thấy ngân hàng thương mại
có vị trí quan trọng trong hệ thống ngân hàng cũng như trong nền kinh tế quốc dân.
1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Chức năng tạo tiền.
Để phục vụ cho lưu thông, giúp cho nền kinh tế phát triển,ngân hàng nhà
nước(NHNN) đưa một khối lượng tiền nhất định vào trong lưu thông. Lượng tiền đó phải
đảm bảo đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, nhưng lượng tiền cung ứng vượt quá nhu cầu
của nền kinh tế sẽ gây ra lạm phát có hại cho nền kinh tế. Với một lượng tiền cung ứng
ban đầu, thông qua hoạt động nhận tiền gửi và cho vay của hệ thống NHTM đã làm tăng
lượng tiền cung ứng so với ban đầu. Đây là chức năng chủ yếu của NHTM, chức năng tạo
tiền. Và thông qua chức năng này của NHTM mà NHNN với những công cụ của mình
như dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu có thể thực hiện các chính sách tiền tệ quốc gia
nhằm đưa ra một khối lượng tiền phù hợp, ổn định được giá trị đồng tiền.

1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán.
Với hoạt động này của mình, NHTM đã tạo điều kiện cho việc thanh toán giữa các
tổ chức cá nhân… được thuận tiện và đặc biệt là tiết kiệm được chi phí cho họ cũng như
tiết kiệm chi phí cho xã hội. Bởi vì việc thanh toán qua ngân hàng được thực hiện tập
trung, chuyên nghiệp và có công nghệ cao. Và cũng qua hoạt động thanh toán NHTM thu
được những lợi ích nhất định. Ngày nay hoạt động thanh toán ngày càng phát triển tại các
NHTM. Việc thanh toán không dùng tiền mặt được các ngân hàng khuyến khích.
1.2.3 Hoạt động huy động tiền gửi.
Để có được nguồn vốn để thực hiện việc đầu tư tín dụng, NHTM đã tiến hành đã
tiến hành huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư. Việc huy động vốn này giúp cho
NHTM có đủ lượng vốn đáp ứng cho nhu cầu của nền kinh tế. Tạo ra thu nhập cho người
gửi tiền là một lợi ích mà hoạt động huy động vốn của ngân hàng mang lại. Những người
gửi tiền vào NHTM sẽ được nhận tiền lãi, tạo thu nhập cho những khoản tiền nhàn rỗi
của họ. Ngày nay để huy động được nhiều tiền gửi, NHTM đã phát triển rất nhiều loại
tiền gửi khác nhau: Có kỳ hạn hoặc không có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán hoặc tiền gửi
tiết kiệm…
1.2.4 Hoạt động tín dụng.
Đây là hoạt động chủ yếu của NHTM bởi nó tạo ra thu nhập chính cho NHTM, duy
trì sự tồn tại của NHTM. Đây cũng là hoạt động cơ bản và lâu dài của NHTM. NHTM
dùng những khoản vốn huy động được để cho vay đối với nền kinh tế, nhằm giúp những
người có nhu cầu có được vốn để thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh của mình hoặc
đảm bảo các nhu cầu khác. Với việc cho vay này NHTM đã tạo cho sự phát triển kinh tế
được thông suốt và hiệu quả. Bởi nếu không có nguồn vốn vay từ ngân hàng thì rất nhiều
doanh nghiệp không thể tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh được. Hầu như mọi
doanh nghiệp hiện nay đều vay vốn ngân hàng. Bên cạnh đó hoạt động cho vay mang lại
thu nhập cho ngân hàng dưới dạng lãi vay. Càng cho vay được nhiều thì lãi thu được
càng lớn. Tuy nhiên hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy việc nâng cao các
khoản tín dụng là mục tiêu hàng đầu, sống còn trong hoạt động kinh doanh của mình để
vừa đảm bảo có thu nhập cao vừa an toàn, hiệu quả.

1.2.5 Tài trợ hoạt động ngoại thương
ngày nay khi mà hoạt động thương mại quốc tế ngày một phát triển, xuất nhập khẩu
giữa các nước đã diễn ra mạnh mẽ thì đòi hỏi việc thanh toán quốc tế cũng như những hộ
trợ khác cho thanh toán ngày càng nhiều. Việc đảm bảo thanh toán cho các doanh nghiệp
giữa các nước đòi hỏi một tổ chức đứng ra phải có đủ khả năng và uy tín như NHTM mới
đảm trách được. Các NHTM giúp cho các doanh nghiệp có hoạt động đối ngoại thực hiện
việc thanh toán được hiệu quả, an toàn và đặc biệt là giảm được chi phí cho họ. Ngoài ra
NHTM còn có hỗ trợ về vốn, nghiệp vụ giúp cho các doanh nghiệp có thể thực hiện một
cách thuận lợi và an toàn các hoạt động ngoại thương. Cụ thể ngân hàng thực hiện các
nghiệp vụ mở L/C, séc chuyển tiền, hối phiếu…
1.2.6 Hoạt động bảo lãnh.
Một số doanh nghiệp khi thực hiện các dự án lớn mà đòi hỏi về vốn và uy tín vượt
qua khả năng tài chính của mình, nhưng dự án đó là có hiệu quả. Vì vậy các doanh
nghiệp này rất cần một tổ chức đứng ra bảo lãnh cho họ để họ ký kết hoạt động thực hiện
dự án. Ngân hàng chính là người bảo lãnh tốt cho các doanh nghiệp bởi NHTM có tiềm
lực về vốn và uy tín. Mặt khác, NHTM có thể tư vấn cung cấp tiền tệ, nghiệp vụ giúp cho
doanh nghiệp quản lý tốt dự án. Hiện nay, việc NHTM bảo lãnh cho các doanh nghiệp là
khách hàng của mình ngày càng phổ biến, điều đó mang lại lợi ích cho cả hai bên:
NHTM và doanh nghiệp.
Ngoài ra NHTM còn có nhiều chức năng khác như: Dịch vụ uỷ thác, bảo đảm an
toàn vật có giá…
1.3 Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại.
1.3.1 Nghiệp vụ nợ
hoạt động của NHTM dựa chủ yếu trên nguồn vốn huy động còn nguồn vốn tự có
của NHTM là rất nhỏ, nó chỉ là tấm đệm để hạn chế những rủi ro. Số vốn huy động tại
các NHTM chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố khác nhau như: lãi suất, tình hình kinh tế
xã hội, cách thức gửi tiền và trả lãi, phong tục tập quán, địa điểm và thái độ phục vụ của
ngân hàng..
Các hình thức huy động bao gồm:

- Tiền gửi thanh toán: Đây là loại tiền gửi không kỳ hạn, có hoặc không có lãi suất.
Mục đích của người gửi tiền là để hưởng các dịch vụ của ngân hàng phục vụ cho quá
trình thanh toán của mình. Loại tiền gửi này tuy có chi phí thấp nhưng chứa đựng rủi ro
cao, do người gửi có thể rút bất kỳ lúc nào. Tỉ lệ tiền gửi thanh toán ở Việt Nam còn thấp
rất nhiều so với tỷ lệ chung trên thế giới vì người dân nước ta vẫn giữ thói quen sử dụng
tiền mặt trong lưu thông.
- Tiền gửi tiết kiệm: Mục đích của loại tiền gửi này là để hưởng lãi suất. Có hai loại
tiền gửi tiết kiệm là: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không có kỳ hạn. Các kỳ hạn do sự
thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng.
Ngoài hai loại tiền gửi chủ yếu trên ngân hàng còn thực hiện một số hình thức tiền
gửi khác và ngân hàng không chỉ huy động vốn bằng tiền gửi mà còn có nhiều hình thức
huy động vốn khác như phát hành chứng khoán, vay trên thị trường tiền tệ, vay từ tổ chức
tín dụng khác, vay từ NHTW… Tuy nhiên, các hình thức này không thường xuyên mà chỉ
thực hiện trong những trường hợp nhất định, bởi chứa đựng trong đó ràng buộc và điều
kiện.
1.3.2 Nghiệp vụ có.
Đây là hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng. Ngân hàng dùng vốn huy động được
cùng với vốn tự có để thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình nhằm tạo ra nguồn
thu nhập. Nghiệp vụ có của ngân hàng thể hiện ở các hoạt động sau:
- Hoạt động ngân quỹ: Mỗi ngân hàng đều phải giữ lại một khoản tiền tại két của
Ngân hàng để phòng những trường hợp rút tiền của người gửi, tránh được những rủi ro về
thanh toán. Nên có thể nói hoạt động này đảm bảo cho khả năng thanh toán thường xuyên
của ngân hàng. Khoản tiền bảo đảm khả năng thanh toán của ngân hàng có thể là tiền tại
két, tiền gửi NHTW, chứng khoán, tiền mặt trong quá trình thu. Đó là những tài sản có
tính thanh khoản cao. Những tài sản này không sinh lời hoặc sinh lời thấp. Vì vậy, ngân
hàng phải điều chỉnh lượng dự trữ này sao cho hợp lý để đảm bảo khả năng sinh lời cao,
vừa đảm bảo khả năng thanh toán tốt.
- Hoạt động cho vay: Đây là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của ngân hàng,
nó thường đem lại cho ngân hàng khoản lợi nhuận cao tới 60 – 70%. Mặt khác, đây cũng
là hoạt động nhạy cảm, tiềm ẩn nhiều rủi ro. Có thể nói hoạt động tín dụng có mức độ rủi

ro cao nhất, do đó để thực hiện có hiệu quả hoạt động này các ngân hàng phải có những
biện pháp để hạn chế những rủi ro bằng cách quản lý chặt chẽ các khoản cho vay.
- Hoạt động thuê mua: Đây là hoạt động còn khá mới mẽ ở Việt Nam. Đây là hình
thức cung cấp tài chính cho khách hàng dưới hình thức thuê. Hoạt động này cũng là một
hình thức cấp tín dụng, nhưng nó có điểm khác biệt là quyền sở hữu vẫn thuộc về bên cho
thuê. Chỉ đến khi kết thúc hợp đồng. Người thuê có quyền mua lại tài sản có ở mức giá
thoả thuận giữa hai bên, ấn định từ khi hợp đồng này.
- Hoạt động đầu tư trực tiếp: Bên cạnh các hình thức đầu tư gián tiếp bằng cách
cấp tín dụng ở trên, ngân hàng còn tham gia đầu tư trực tiếp vào một công trình…Hoạt
động này một mặt tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, mặt khác giúp bổ trợ cho các hoạt
động khác bởi đa dạng hoá giảm rủi ro. Cùng với việc nắm giữ chứng khoán, ngân hàng
có thể đảm bảo cho khả năng thanh toán của tài sản có sinh lời.
1.3.3 Nghiệp vụ trung gian.
Ngoài 2 nghiệp vụ trên, ngân hàng còn thực hiện cung cấp các dịch vụ khác cho
khách hàng nhằm thu phí và khuyến khích khách hàng đến với ngân hàng. Ngày nay,
hoạt động này ngày càng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Các hoạt động trung
gian bao gồm:
- Dịch vụ thanh toán và cung cấp phương tiện thanh toán: Ngân hàng đứng ra
làm trung gian thanh toán hộ cho khách hàng và phát hành các phương tiện nhằm phục
vụ cho thanh toán như: UNC, UNT, Sec, L/C…
- Dịch vụ môi giới: Ngân hàng tổ chức mua bán, lưu ký, bảo quản chứng khoán cho
ngân hàng. Tại Việt Nam, các ngân hàng thành lập ra các công ty chứng khoán để thực
hiện hoạt động này.
- Dịch vụ ngân quỹ: Ngày nay, khi mà thị trường không dùng tiền mặt thì hoạt
động này ngày càng phát triển rộng. Ngân hàng đứng ra thu hộ và phát tiền mặt cho
khách hàng.
- Dịch vụ chuyển tiền: Với sự trợ giúp của khoa học kỹ thuật thì dịch vụ này ngày
càng được nhiều người sử dụng.
- Dịch vụ bảo lãnh: Bằng uy tín và khả năng tổ chức của mình, ngân hàng đứng ra
bảo lãnh cho các công ty phát hành chứng khoán, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thực hiện
hợp đồng…

- Dịch vụ tư vấn: Cung cấp thông tin và hỗ trợ về mặt chuyên môn cho khách hàng.
- Dịch vụ bảo quản.
2. Lý luận chung về tín dụng
2.1. Khái niệm tín dụng
Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao
tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận
tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả phần tài sản đã mượn cộng thêm một phần lợi tức theo
thời hạn đã thoả thuận.
Quan hệ tín dụng mà ngân hàng đóng vai trò trái chủ gọi là tín dụng ngân hàng. Tín
dụng ngân hàng là một trong ba nghiệp vụ cơ bản khi hình thành nên các ngân hàng
thương mại và đây cũng là nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng. Sự phù hợp về nhu cầu
của hai nhà tư bản ngân hàng và nhà tư bản sản xuất kinh doanh hàng hoá đã dẫn đến sự
ra đời mối quan hệ tín dụng này. Do chuyên môn hoá trong kinh doanh và do đặc điểm
của hàng hoá tiền tệ mà hình thức tín dụng này ngày càng phát triển và trở thành hình
thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế hàng hoá. Tín dụng ngân hàng đã khắc phục được
những hình thức tín dụng trước đó và thực sự trở thành một yếu tố quan trọng thúc đẩy
sản xuất phát triển.
Như vậy:Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn về vốn tiền tệ giữa ngân hàng
và các đơn vị kinh tế, các cơ quan nhà nước, các tổ chức xã hội và các tầng lớp dân cư
theo nguyên tắc có hoàn trả.
2.2. Phân loại tín dụng ngân hàng
2.2.1. Căn cứ vào mục đích
Dựa vào căn cứ này cho vay được chia ra làm các loại sau:
 Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất
động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
 Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu
động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.

 Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua
sắm các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang
trải các chi phí thông thường của đơì sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.
 Thuê mua và các loại khác.
2.2.2 . Căn cứ vào thời hạn tín dụng.
 Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng này có thời hạn dưới 12 tháng và được sử dụng
để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của
cá nhân. Đối với ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng chiếm tỉ trọng cao nhất.
 Tín dụng trung hạn: Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước Việt Nam,
tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 3 năm, còn đối với các ngân hàng thương
mại trên thế giới loại tín dụng có thời hạn đến 7 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu được
đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản
xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
 Tín dụng dài hạn: Theo quy định ở Việt Nam loại tín dụng có thời hạn trên 3 năm,
còn trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 năm.Tín dụng dài hạn là loại tín
dựng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện
vận tải có quy mô lớn, xây dung các xí nghiệp mới. Nghiệp vụ truyền thống của các ngân
hàng thương mại là cho vay ngắn hạn, nhưng từ những năm 70 trở lại đây các ngân hàng
thương mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới
đó là nâng cao tỉ trọng cho vay trung và dài .
2.2.3. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng.
Theo căn cứ này tín dụng được chia làm hai loại:
 Cho vay không bảo đảm là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc
sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách
hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính
mạnh, quản trị tài chính hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của
bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.
 Cho vay có bảo đảm là loại cho vay được ngân hàng cung ứng phải có tài sản thế
chấp hoặc cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba. Đối với khách hàng không có uy
tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm. Sự bảo đảm này là căn cứ
pháp lý để ngân hàng có một nguồn thu thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc

chắn. Đồng thời tài sản thế chấp này bảo đảm khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích
cam kết.
2.2.4 . Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng.
Theo căn cứ này tín dụng ngân hàng được chia làm hai loại:
 Tín dụng bằng tiền là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng được cung cấp
bằng tiền. Đây là loại tín dụng chủ yếu của các ngân hàng và việc thực hiện bằng các kỷ
thuật khác nhau như: Tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp...
 Tín dụng bằng tài sản là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng,
riêng đối với các ngân hàng cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê
mua. Theo phương thức cho vay này ngân hàng hoặc các công ty thuê mua( công ty con
của ngân hàng)cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay được gọi là người đi thuê và
theo định kỳ người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi.
2.2.5. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng.
Dựa vào căn cứ này cho vay chia làm hai loại:
 Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những người có nhu cầu,
đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
 Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các
khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán.
3. Tín dụng ngắn hạn.
3.1. Khái niệm.
Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn nhỏ hơn một năm. NHTM là
nhà cung ứng phần lớn các khoản vay ngắn hạn cho các doanh nghiệp. Các khoản vay
này ít rủi ro về khả năng thanh toán cũng như về lãi suất so với vay trung và dài hạn.
Những khoản cho vay ngắn hạn thường được sử dụng rộng rãi trong việc tài trợ mang
tính thời vụ về vốn luân chuyển và tài trợ tạm thời cho các khoản chi phí sản xuất.
3.2. Phân loại tín dụng ngắn hạn.
3.2.1. Tín dụng ứng trước.
Các tín dụng ứng trước được gọi bằng các từ ngữ khác nhau. Các tên gọi của chúng
thường thể hiện những thực tế rất gần gũi như: Mở tín dụng khoản, thấu chi, tín dụng

vãng lai(hay còn gọi là cho vay luân chuyển)..Nhìn chung, các khoản tín dụng ứng trước
chủ yếu theo nhu cầu toàn bộ tài sản lưu động, nghĩa là không thực hiện một tài sản xác
định nào. Nói chung không có một đảm bảo riêng.
Tín dụng ứng trước bao gồm các loại sau đây:
3.2.1.1. Tín dụng thế chấp hoặc nghiệp vụ mở tín dụng khoản.
Loại tín dụng này là một thể thức cho vay được thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín
dụng trong đó khách hàng được sử dụng một mức cho vay trong một thời hạn nhất định.
Trong hình thức này, ngân hàng cho khách hàng vay bằng cách mở cho họ một tín
dụng khoản. Khi mở tài khoản như vậy khách hàng không phải bỏ tiền vào đấy, mà trái
lại có thể lấy tiền ra, tiền đó là tiền ứng trước của ngân hàng vì vậy nghiệp vụ này còn gọi
là nghiệp vụ ứng trước. Khách hàng có thể sử dụng tài khoản này để phát hành séc chi trả
hoặc có thể sử dụng cho nhiều mục đích khác.
3.2.1.2 . Thấu chi.
Thấu chi là hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt trên cơ sở hợp đồng tín dụng
hay còn gọi là tín dụng hạn mức, được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng được sử
dụng kết số thiếu(dư nợ) trong một giới hạn nhất định. Thấu chi là kỹ thuật cho vay đặc
biềt mà trong đó xí nghiệp được sử dụng vốn một cách linh hoạt, các đảm bảo nếu có chỉ
là yếu tố phụ, vì số nợ thường xuyên biến động không thể thực hiện các đảm bảo trực
tiếp. Thấu chi được xem là loại tín dụng không bảo chứng.
Thấu chi là một khoản tín dụng tổng hợp mà doanh nghiệp vay khi nhu cầu về vốn
lưu động của nó vượt khả năng của vốn lưu động. Khi cấp tín dụng thấu chi ngân hàng
không đòi hỏi việc nghiên cứu một nguyên nhân rất chính xác về sự phát sinh và tìm sự
hợp lý của nó trong cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.
3.2.1.3. Tín dụng vãng lai.
Tín dụng vãng lai chưa được giới thiệu đầy đủ trên sách báo Việt Nam. Có rất nhiều
ý kiến khác nhau và đang còn có nhiều sự nhầm lẫn. Do vậy việc quy tụ những thông tin,
những tri thức về nội dung chủ yếu của tín dụng vãng lai, để hiểu thêm những ưu điểm
của nó trong nền kinh tế thị trường. Từ đó rút ra những thích ứng với điều kiện Việt Nam
đang trong quá trình đổi mới và phát triển đa dạng các loại tín dụng của NHTM.

Tín dụng vãng lai được xem là hình thức tín dụng cổ điển nhất. Tín dụng vãng lai là
tín dụng ngân hàng do cơ quan tín dụng cấp cho khách hàng của mình : bằng bản tệ hoặc
ngoại tệ và theo nhu cầu khách hàng có thể được sử dụng với số lượng khác nhau nhưng
không vượt quá số tiền quy định trong hợp đồng. Việc tính số dư các khoản nộp vào và
rút ra khỏi tài khoản của khách hàng được tiến hành sau những khoảng thời gian quy định
trong hợp đồng, đồng thời với việc thanh toán các khoản chi trả tín dụng trên tài khoản
thống nhất của khách hàng .
3.2.1.4. Tín dụng thời vụ.
Hoạt động thời vụ là hoạt động sản xuất được thực hiện ở một thời điểm nào đó
trong năm trong khi việc tiêu thụ lại được thực hiện tại một thời điểm khác hoặc ngược
lại việc sản xuất được rải đêù trong cả năm để tránh chi phí đột biến và dàn đều tổng chi
phí trong khi việc tiêu thụ lại được tiến hành trong một thời gian rất ngắn. Trong các
trường hợp này doanh doanh nghiệp có nhu cầu thời vụ về tài trợ vốn lưu động và nó
được thoả mản bằng tín dụng thời vụ.
Doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ mình giúp đỡ tài chính ở các thời vụ. Dựa
vào điều tra nghiên cứu của mình, ngân hàng sẽ có kế hoạch tài trợ thời vụ cụ thể của
tong tháng, các nhu cầu và nguồn vốn dự kiến. Nói cách khác, khi có nhu cầu vượt quá
nguồn vốn trong một thời kỳ nào đó người ta đưa ra nhu cầu đặc biệt về thời vụ mà nếu
như mọi việc diễn ra tốt đẹp, sẽ được san bằng ở thời kỳ bán hàng. Vốn lưu động phải bù
đắp một phần nhu cầu này. Một doanh nghiệp có khả năng suốt năm đương đầu với thời
kỳ mùa vụ mà không cần tới tín dụng bên ngoài, thì chắc chắn là một doanh nghiệp quản
lý chưa tốt nguồn vốn, bởi vì nó chứng tỏ việc không tận dụng số tư bản thường có trong
một thời kỳ của năm và mức sinh lợi của vốn này do đó cũng phải gánh chịu những hậu
quả.
3.2.2. Cho vay dựa trên việc chuyển nhượng trái quyền.
Thương phiếu hay kỳ phiếu thương mại là một giấy nợ phát sinh trong quan hệ
thương mại và người hưởng thụ một trái quyền đối với người thụ trái khi giấy nợ đến
hạn. Thương phiếu là công cụ của tín dụng thương mại.
Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, được thực hiện dưới
hình thức khách hàng chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu để đổi lấy một số tiền
bằng mệnh giá trái phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí.

Ngoài ra tín dụng dựa trên việc chuyển nhượng trái quyền còn gồm các loại:
Nghiệp vụ huy động các trái quyền thương mại, bao thanh toán hay mua uỷ nhiệm thu..
3.2.3. Tín dụng bằng chữ ký của ngân hàng.
Loại tín dụng này thực chất là một cam kết lãnh nợ do ngân hàng đưa ra bằng việc
phát hành các chứng thư bảo lãnh hoặc bảo chứng, cam kết trả thay cho người đi vay nếu
người đi vay không trả được nợ. Có trường hợp đó là sự xác nhận khoản tín dụng đã cấp
cho một thời hạn nhất định. Khi thực hiện cho vay qua cam kết bằng chữ ký, ngân hàng
không phải xuất quỹ đễ cho khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, mà chỉ đưa ra
một cam kết bảo lãnh cho con nợ đối với chủ nợ. Như vậy, chỉ khi nào con nợ không trả
được nợ thì ngân hàng mới trả nợ hộ. Thông thường để thực hiện nghiệp vụ này thì ngân
hàng phải lập một quỹ bảo lãnh theo một tỷ lệ so với vốn pháp định. Hiện nay ở Việt
Nam số tiền bảo lãnh tín theo tỷ lệ phần trăm trên tổng giá trị bảo lãnh.
3.3. Vai trò của tín dụng ngắn hạn.
3.3.1. Đối với nền kinh tến
Ngân hàng trong nền kinh tế với tư cách là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh
vực tiền tệ. Với tư cách là một trung gian tài chính, nó là kênh chuyển vốn từ những nơi
thừa vốn đến những nơi thiếu vốn và hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế. Các kênh
truyền dẫn vốn có thể qua thị trường tài chính đó là các nghiệp vụ tín dụng trung và dài
hạn, nhưng nó đã bị cạnh tranh mạnh mãnh mẽ của các tổ chức tài chính phi ngân hàng
tham gia vào thị trường này như: Công ty Bảo hiểm, các quỹ đầu tư, công ty tài chính..
Hoặc là thị trường tiền tệ là kênh dẫn và huy động những ngồn vốn và các giấy tờ có giá
ngắn hạn. Thị trường này hoạt động rất linh hoạt và cung cấp một nguồn một nguồn vốn
rất lớn cho nền kinh tế. Do đó tín dụng ngắn hạn ngày càng phát triển mạnh mẽ.
3.3.2. Đối với các doanh nghiệp.
Tín dụng ngân hàng là nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh
doanh được liên tục. Đối với các doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ như các doanh
nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, các công ty chế biến nông sản, các doanh nghiệp xây
lắp..hoặc các doanh nghiệp có vòng quay vốn lưu động chậm thì các khoản tín dụng từ

ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc giúp cho quá trình sản xuất không bị gián
đoạn.Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn đối với các doanh nghiệp khi xuất hiện
cơ hội kinh doanh trên thị trường, giúp doanh nghiệp tận dụng được thời cơ phát triển sản
xuất.
Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả.Một
trong những nguyên tắc cơ bản là vay có hoàn trả ngốc lẫn lãi sau một thời gian nhất
định. Do vậy có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng và tạo lập được uy tín trong việc thực
hiện hợp đồng tín dụng, các doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu quả để trả nợ cho ngân
hàng.
Như vậy, tín dụng ngân hàng cũng là một yếu tố kích thích sản xuất của doanh
nghiệp, thúc đẩy đổi mới công nghệ và cải tiến mẫu mã sản phẩm để có thể rút ngắn chu
kỳ sản xuất, đưa nhanh sản phẩm vào lưu thông, tạo lập chỗ đứng trên thị trường.
3.3.3. Đối với ngân hàng.
Hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng đã đảm bảo nguồn thu
chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đó là công cụ để tạo nên lợi nhuận và
phòng chống rủi ro của ngân hàng. Trong quá trình hoạt động của các ngân hàng, các nhà
quản trị ngân hàng phải quan tâm đến các vấn đề : Phải tạo được nguồn thu bù đắp được
các chi phí( chi phí huy động vốn, chi phí trả lương, chi phí quản lý... Mặt khác phải đảm
bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn có thể giúp các nhà quản trị
giải quyết vấn đề này.
4. Chất lượng tín dụng và tiêu thức đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của
NHTM.
4.1.Khái niệm.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng mà
còn ảnh hưởng trực tiếp đến trạng thái của nền kinh tế. Bởi vì ngân hàng giống như một
doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, đó là một lĩnh vực rất nhạy cảm và rủi ro
rất cao. Trong các nghiệp vụ của ngân hàng thì có lẽ tín dụng là một nghiệp mang lại
phần lớn doanh lợi cho ngân hàng nhưng cũng là nơi ẩn chứa nhiều rủi ro nhất. Ngay cả
khi khoản vay có tài sản thế chấp, cầm cố thì rủi ro vẫn xảy ra với tỷ lệ cao khoảng
50%(theo uỷ ban Bale quốc tế). Sẽ là sai lầm nếu quan niệm cho vay có tàisản cầm cố thế

chấp, nhưng không quá tỷ lệ quy định là an toàn nhất, trong khi đó kết quả hoạt động sản
xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng mới là quan trọng nhất đảm bảo
khả năng trả nợ của khách hàng.
Chất lượng tín dụng được nhìn nhận từ các giác độ:
Chất lượng tín dụng được xét dưới giác độ doanh nghiệp
Xét dưới giác độ ngân hàng: Chất lượng tín dụng xét từ giác độ nền kinh tế -xã hội
4.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng.
4.2.1. Nhóm chỉ tiêu định lượng
- Chỉ tiêu nợ quá hạn: Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng
không trả được số tiền trong hợp đồng tín dụng và tiền lãi của số tiền đó và không được
ngân hàng gia hạn. Số tiền này ngân hàng chuyển thành nợ quá hạn và áp dụng lãi suất
quá hạn đối với những khoản nợ này(cao hơn lãi suất thông thường). Đây là những khoản
những khoản nợ có độ rủi ro cao và ngân hàng có khả mất vốn. Để đánh giá chất lượng
tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn, người ta người ta thường thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ
lệ đầu tư rủi ro:
Tỷ lệ nợ quá hạn
ngắn hạn
=
Tổng dư nợ quá hạn ngắn hạn
X 100%
Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
Tỷ lệ đầu tư rủi
ro
=
Tổng dư nợ món vay có phát sinh nợ quá hạn
Tổng dư nợ cho vay
Hai chỉ tiêu này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng cao.
Tỷ lệ mất vốn =
Tổng dư nợ quá hạn được xoá nợ
Dư nợ bình bình quân
Tỷ lệ này lệ này càng nhỏ càng tốt.

Những khoản nợ quá hạn, nếu khách hàng tiếp tục không trả được nợ thì
ngân hàng thực hiện khoanh nợ và xoá nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro.
Dự phòng mất vốn
Tỷ lệ dự phòng =
Tổng dư nợ
Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt
-Chất lượng tín dụng ngắn hạn được đánh giá thông qua lợi nhuận thu được từ cho
vay ngắn hạn. Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn.
Lợi nhuận tín dụng ngắn hạn
Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn =
Dư nợ tín dụng ngắn hạn
- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn.
Vòng quay vốn tín dụng:
Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng =
Dư nợ bình quân
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vòng quay của tín dụng ngân hàng càng nhanh, điều
này cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn do đó tỷ lệ này cao cũng chứng tỏ
chất lượng tín dụng của ngân hàng rất tốt.
Chi phí cho vay ngắn hạn:
Chi phí cho một đồng
vốn cho vay ngắn hạn
=
Chi phí cho vay ngắn hạn
Tổng doanh số cho vay ngắn hạn
Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt.Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn:
Hiệu suất sử dụng nguồn
vốn ngắn hạn
=
Dư nợ ngắn hạn
Nguồn vốn ngắn hạn
Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, liệu
ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay ngắn hạn hay chưa?
- Chỉ tiêu dư nợ, doanh số cho vay:

Tỷ lệ dư nợ tín dụng
ngắn hạn
=
Dư nợ ngắn hạn
(%)
Tổng dư nợ
Tỷ lệ doanh số cho vay
ngắn hạn
=
Doanh số cho vay
(%)
Tổng doanh số cho vay
Hai chỉ tiêu này cho biết cơ cấu dư nợ và cơ cấu doanh số cho vay của tín dụng
ngắn hạn trong tổng dư nợ và tổng doanh số cho vay. Từ đó có thể so sánh hiệu quả hoạt
động tín dụng ngắn hạn với các loại tín dụng trung và dài hạn
- Chỉ tiêu xử lý nợ:
Tỷ lệ thanh toán nợ do
bán tài sản của KH
=
Số tiền thu nợ do bán tài sản của KH
Tổng doanh số thu nợ
4.2.2. Nhóm chỉ tiêu định tính.
Trong quá trình đánh giá chất lượng tín dụng ngoài những chỉ tiêu có thể lượng hoá
được thì còn có rất nhiều yếu tố mà không thể lượng hoá được. Các chỉ tiêu định tính
được qua quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, qua độ thoả mãn của khách hàng đối với sản
phẩm của khách hàng, độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng.
4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM.
4.3.1. Các nhân tố thuộc về ngân hàng.
Khả năng thẩm định cho vay:
Thẩm định cho vay là khâu quan trong hoạt động tín dụng và ảnh hưởng rất lớn đến
chất lượng tín dụng. Thẩm định đó là khâu đánh giá, dự đoán, thẩm tra về độ chính xác,
an toàn và hiệu quả của một hợp đồng tín dụng. Mặt dù không chính xác tuyệt đối nhưng
làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi cả vốn và lãi đầy đủ khi khoản vay đến
hạn thanh toán. trong quá trình them định yêu cầu phải có trình độ chuyên môn và sự
phán đoán linh hoạt, tuy nhiên phải tuân thủ nghiêm ngặt về hồ sơ và an toàn thông tin.
Chất lượng cán bộ tín dụng:

Để đảm bảo chất lượng tín dụng được nâng cao thì đòi hỏi nhiều yếu tố, trong đó
con người là nhân tố trung tâm, là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý vốn, tài
sản của ngân hàng. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì hoạt động của ngân hàng
cũng càng ngày càng tinh vi và phức tạp đòi hỏi cán bộ ngân hàng có đủ phẩm chất đạo
đức, trình độ chuyên môn để lĩnh hội và ứng dụng khoa học tiên tiến. Trình độ cán bộ
quản lý điều hành và cán bộ tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng.
Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng do đó trình độ cán bộ tín dụng phải cao và hiểu
biết phong phú để đánh giá được một khoản cho vay.
Vấn đề thông tin tín dụng:
Trong nền kinh tế mở thì thông tin là một yếu tố rất quan trọng, là một kho tàng quý
báu cho những ai biết cập nhật và sử dụng hiệu quả thông tin. NHTM hoạt động trong
một lĩnh vực rất nhạy cảm đối với nền kinh tế và đầy tính rủi ro do đó thông tin càng cực
kỳ quan trọng. Đối với nghiệp vụ tín dụng, ngân hang thường không đủ về thông tin về
lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kèm theo với dự án mà người vay định tiến hành. Việc thiếu
thông tin tạo ra sự lựa chọn đối nghịch, đó là hiện tượng người vay tạo ra một kết cục
không mong muốn – rủi ro không trả được nợ. Do vậy nắm bắt không đầy đủ chính xác
về thông tin sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Kiểm soát nội bộ:
Các quy chế, thể lệ cho vay và các nguyên tắc cho vay nếu cán bộ ngân hàng không
nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng. Do đó, công tác kiểm
soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt
khác nắm được sai sót lệch lạc trong hoạt động tín dụng có biện pháp khắc phục kịp thời.
4.3.2. Các nhân tố thuộc về khách hàng.
Khách hàng người trực tiếp sử dụng khoản vay từ ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn
đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Việc có nhiều khách hàng đủ điều kiện vay, sử
dụng vốn vay hợp lý, hiệu quả, thanh toán nợ và lãi đúng hạn sẽ làm cho chất lượng tín
dụng được nâng cao. Những yếu tố từ ngân hàng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đó
là :
Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của doanh nghiệp:
Trong sản xuất kinh doanh phải có mọi phương án và tính đến mọi yếu tố có liên
quan như vật liệu được cung cấp từ đâu, điều kiện giao thông vận tải có thuận lợi không,
cơ sở hạ tầng như thế nào, hàng làm ra có tiêu thụ và cạnh tranh được không vv... Những

điều đó cán bộ kinh doanh không hiểu biết sẽ dẫn tới làm ăn thua lỗ. Như vậy khi năng
lực quản lý kinh doanh bị hạn chế thì các phương án sản xuất kinh doanh là không phù
hợp với thực tế do đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp kém ảnh hưởng xấu tới chất
lượng tín dụng.
Tuy nhiên xem xét từ khía cạnh trả nợ của khách hàng thì hiệu quả sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp mới là quan trọng. Khả năng trả nợ của ngân hàng ảnh hưởng tới
chất lượng tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, bởi vì đặc trưng của tín dụng ngắn hạn
là thời gian khoản vay ngắn, do đó việc xác định khả năng trả nợ của khách hàng là rất
quan trọng. Do đó để đảm bảo chất lượng tín dụng, ngân hàng chỉ bỏ vốn vào những dự
án khả thi, phù hợp với tình hình tài chính, điều kiện thực tế của doanh nghiệp để có thể
thu được lợi nhuận.
Đạo đức của người vay:
Các ngân hàng sẽ quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn cẩn thậnyếu tố liên
quan đến tính chân thật của người vay trong việc trả nợ. Tuy nhiên tính chân thật và khả
năng chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi mon cho vay đã được thực hiện. Rủi ro
đạo đức xảy ra khi khách hàng sử dụng món vay vào mục đích khác nhiều rủi ro hơn.
Điều này ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
4.3.3. Các nhân tố thuộc về môi trường.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn có quan hệ mật thiết với nền kinh tế. Từng
giai đoạn và biến cố kinh tế đều có những tác động đến hoạt động ngân hàng. Lạm phát,
suy thoái hay tăng trưởng kinh tế, thuế... đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất
kinh doanh của ngân hàng. Nền kinh tế nước ta đang trong giai đoạn đổi mới và đạt được
nhiều kết quả khích lệ. Tuy nhiên còn một số những khó khăn doanh nghiệp chuyển
hướng và điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp hoặc không phù hợp
với sự thay đổi của chính sách, cơ chế vĩ mô. Do vậy doanh nghiệp gặp những khó khăn
trong sản xuất kinh doanh, hàng hoá tồn đọng, thua lỗ kéo dài, mất khả năng thanh toán
làm phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi điều này ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng.
Cùng với sự thay đổi của môi trường kinh tế thì môi trường pháp lý thay đổi cũng
ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng.

4.4. Phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.
Trên thế giới có nhiều cách đánh giá khác nhau về chất lượng tín dụng ngân hàng.
Nhưng tại Việt Nam hiện việc quy định tiêu chuẩn cho các chỉ tiêu định lượng như đã
trình bày rất khó, do đó chỉ mang tính tương đối. Các phương pháp sử dụng:
Phương pháp định lượng:
Đây là phương pháp sử dụng các chỉ tiêu định lượng như tỷ lệ nợ quá hạn, cơ cấu
vốn đầu tư, tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của người vay, chỉ tiêu quay vòng vốn tín
dụng... Nghiên cứu cụ thể và đem ra được một tiêu chuẩn cho hệ thống ngân hàng Việt
Nam trong giai đoạn hiện nay là một điều cần thiết. Hiện tại sử dụng các chỉ tiêu này mới
chỉ phần nào đánh giá chất lượng tín dụng trên những con số. Do đó ta cần đánh giá chất
lượng tín dụng trên phương pháp khác.
Phương pháp chuyên gia:
Đây là phương pháp nhằm đánh giá những yếu tố trừu tượng như: trình độ cán bộ
tín dụng, nghiệp vụ tín dụng, việc đánh giá này phải được căn cứ trên tiêu chuẩn nhất
định để có được tính đồng nhất trong toàn hệ thống, thuận lợi khi so sánh chất lượng tín
dụng các kỳ.

Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Agribank

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Agribank

Similar to Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Agribank (20)

More from Nhận Viết Thuê Đề Tài Vietkhoaluan.com / Zalo : 0917.193.864

More from Nhận Viết Thuê Đề Tài Vietkhoaluan.com / Zalo : 0917.193.864 (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (17)

Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Agribank