Recommended
Recommended
More Related Content
Similar to Annual Reports Survey 2019
Similar to Annual Reports Survey 2019 (20)
Annual Reports Survey 2019
- 2. Hello! Василий Калабин Научный руководитель проектов Рейтингового агентства «QRA» kalabin@raexpert.kz 2
- 3. Рейтинг годовых отчетов В поисках бенчмарков 1
- 4. Методологическая основа ￮ Бенчмаркинг и лучшие практики ￮ Стандарты GRI ￮ Листинговые правила LSE, Московской фондовой биржи, Казахстанской фондовой биржи ￮ Международный стандарт интегрированной отчетности ￮ Глобальный договор ООН ￮ Подходы к раскрытию ESG-информации 4
- 5. Критерии оценки 5 Группы критериев Содержание критериев Кол-во критериев Презентация компании Ключевые итоги деятельности, обращение руководителя, профиль компании 7 Стратегия Стратегические планы и цели, KPI, бизнес-модель 5 Итоги деятельности Обзор отрасли и экономики, операционные и финансовые результаты деятельности, финансовая отчетность 16 Корпоративное управление Структура капитала, состав органов управления, работа СД, Правления, и комитетов, вознаграждение, оценка СД, дивидендная политика, этика, соблюдение Кодекса корпоративного управления 17 Управление рисками и контроль Система риск-менеджмента, ключевые риски, работа службы внутреннего аудита, внешний аудит 5 Устойчивое развитие Взаимодействие с заинтересованными сторонами и существенность, стратегия и KPI, управление персоналом (состав, мотивация, обучение, диверсификация), экология (политика, оценка воздействия), инновации, работа с поставщиками, PR и маркетинг 26 Стиль и Дизайн Ясность изложения, актуальность, доступность, оформление 7
- 6. 116 Годовых отчетов и отчетов об устойчивом развитии Включая 69 нефинансовых компании и 35 финансовых 7,02 Средний балл 20 лучших отчетов 4,56 Средний балл за годовой отчет 6
- 7. Лучшие годовые отчеты по итогам 2018 года 7 Позиция в рейтинге Компания Оценка отчета 1 НАК «Казатомпром» 8,23 2 KAZ Minerals PLC 8,14 3 КазТрансОйл 8,14 4 НК "КазМунайГаз" 8,00 5 Самрук-Энерго 7,99 6 NOSTRUM OIL & GAS PLC 7,82 7 НГК "Тау-Кен Самрук" 7,80 8 KEGOC 7,79 9 НУХ "Байтерек" 7,72 10 Эйр Астана 7,67 11 Банк Развития Казахстана 7,63 12 КазАгроФинанс 7,63 13 Центрально-Азиатская Электроэнергетическая Корпорация 7,60 14 Mega Center Management 7,58 15 Казахстанские коммунальные системы 7,48
- 8. 8 8 41 17 14 11 6 3 0 0 10 20 30 40 50 1-3 3-4 4-5 5-6 6-7 7-8 8-9 9-10 Кол-во отчетов в соответствующем диапазоне оценок
- 9. Оценка бенчмарков 9 Позиция Компания Вид деятельности География Оценка 1 Vodafone Телекоммуникации Великобритания 9.53 2 Evraz Горнометаллургическая промышленность Россия 9.35 3 Rio Tinto Горнометаллургическая промышленность Австралия 9.30 9 Stora Enso Лесопромышленность Финляндия 9.16 4 Vattenfall Энергетика Швеция 9.21 5 UPM Деревообрабатывающая промышленность Финляндия 9.20 6 Novozymes Биотехнологии Дания 9.20 7 SSE Энергетика Великобритания 9.19 8 Barclays Финансовый сектор Великобритания 9.19 10 SKF Машиностроение Швеция 9.15
- 11. 11 0.0 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0 7.0 8.0 9.0 П роф иль компании С тратегияО бзор ры нка Результаты деятельности Корпоративное управление Управление рисками Управление устойчивы м развитием Управление персоналом С оц.политика О храна окружаю щ ей среды Ф инансовая отчетность С тиль и дизайн Средние оценки по ключевым разделам отчета Весь список ТОП-20
- 12. “ Отчетность по факторам ESG (Environmental, social and governance) – главный вызов для корпоративной прозрачности. 12
- 13. Уровень раскрытия факторов ESG 1. оценивают риски и возможности в сфере ESG, и эффективно раскрывают эту информацию 2. включают вопросы ESG в свою систему управления рисками и в стратегию, но никому об этом не рассказывают 3. не уделяют внимание ESG-рискам и им нечего сказать 13
- 14. Ключевые инсайты Стратегия ￮ Более 80% компаний говорят о стратегических приоритетах ￮ 12% делают качественное раскрытие стратегических КПД ￮ Информативную картинку бизнес-модели представили 15 компаний из 104 ￮ 12% компаний дают содержательную информацию о планах на следующий год, 67% краткую. 14
- 16. Big concept КазТрансОйл, Годовой отчет за 2018 год 16
- 17. Big concept KAZ Minerals PLC, Годовой отчет за 2018 год 17
- 18. Big concept Mondi Group, Годовой отчет за 2018 год 18
- 19. Ключевые инсайты Результаты деятельности ￮ 64% отчетов дают ясное представление о рыночной среде ￮ 83% раскрывают операционные показатели ￮ 8% раскрывают планы на следующий год ￮ 95% приводят финансовые показатели, но 11% содержат анализ финансового положения 19
- 21. Big concept НАК «Казатомпром», Годовой отчет за 2018 год 21
- 22. Big concept Skanska, Годовой отчет за 2018 год 22
- 23. Big concept Vattenfall, Годовой отчет за 2018 год 23
- 24. “ Кто возглавляет компанию и какова система принятия решений – возможно, самые главные вопросы, на которые должен ответить годовой отчет. 24
- 25. Ключевые инсайты Корпоративное управление ￮ Состав руководства раскрывают 95% компаний, но только 3 компании уделили внимание вопросам композиции СД ￮ 10% представляют отчет о работе СД, 40% раскрывают частично ￮ 7% дают полное представление о работе комитетов, 29% - частичное ￮ 18% компаний раскрывают вопросы оценки менеджмента и корпоративного управления 25
- 26. Ключевые инсайты Корпоративное управление ￮ 2 компании дали отчет о вознаграждении руководства, 44% частично раскрыли эту информацию ￮ Слабое освещение по вопросам: независимости, обучения, управления конфликтом интересов, отбора и назначения ￮ Слабое освещение композиции высших органов управления 26
- 28. Big concept KAZ Minerals PLC, Годовой отчет за 2018 год 28
- 29. Big concept Stora Enso, Годовой отчет за 2018 год 29
- 30. Big concept Barclays, Годовой отчет за 2018 год 30
- 31. Big concept The United Group, Годовой отчет за 2018 год 31
- 32. Big concept Центрально-Азиатская Электроэнергетическая Корпорация, Годовой отчет за 2018 год 32
- 33. “ Качественный диалог с заинтересованными сторонами и учет их интересов при принятии решений – сегодня являются важным аспектом ведения бизнеса, на который обращают внимание инвесторы и партнеры 33
- 34. Ключевые инсайты Устойчивое развитие ￮ Подходы к управлению устойчивым развитием отразили 32% компаний ￮ 14% приводят содержательный отчет о взаимодействии с заинтересованными сторонами, 17% имеют частичное раскрытие ￮ Применение принципа существенности показали 17% компаний ￮ Стандарты GRI в этом году использовали 19 компаний. При этом 7 из них вошли в ТОП-10 рейтинга 34
- 35. Ключевые инсайты Устойчивое развитие ￮ 24% приводят информацию о динамике численности персонала, 16% - дают качественную структуру, и только 5% говорят о политике равных возможностей ￮ 54% компаний так или иначе говорят об ООС, 13% приводят качественные показатели воздействия ￮ 7% компаний достаточно полно раскрывают политику работы с обществом ￮ 11% раскрывают работу с поставщиками 35
- 36. Лучшие отчеты Раскрытие деятельности в области устойчивого развития 36 1 Н АК «Казатомпром» Вы сокий уровень содерж ательности в представлении результатов деятельности во всех сферах.,относимы х к устойчивому развитию 2 Н К «КазМ унайГаз» Качественны й отчет об устойчивом развитии,подготовленны й сучетом мировы х трендов 3 Карачаганак П етролиум О перейтингБ.В. Вы сокий уровень раскры тия подходов к управлению устойчивы м развитием
- 37. Big concept «Карачаганак Петролиум Оперейтинг Б.В.», Отчет об устойчивом развитии за 2018 год 37
- 38. Big concept National Grid, Годовой отчет за 2018 год 38
- 39. Big concept Hilton Food Group plc, Годовой отчет за 2018 год 39
- 40. Big concept Pearson plc, Годовой отчет за 2018 год 40
- 41. Big concept НК "КазМунайГаз", Отчет об устойчивом развитии за 2018 год 41
- 42. Big concept НАК «Казатомпром», Отчет об устойчивом развитии за 2018 год 42
- 43. Дальнейшие перспективы ￮ Развитие корпоративного управления ￮ Изучение международных стандартов и практик ￮ Внедрение принципов устойчивого развития ￮ Развитие навыков сторителлинга ￮ Развитие коммуникации 43
- 44. Скоринговая оценка отчета ￮ Оценка годового отчета по 83 критериям содержания. ￮ Вы сможете увидеть, где требуется дальнейшая работа Обратная связь Рецензия на годовой отчет ￮ Рекомендации и примеры: детальная информация для развития. ￮ Содержательное описание плюсов и минусов каждого раздела годового отчета. 44
- 46. Процесс подготовки ￮ Средняя продолжительность годового отчета составила 118 страниц, у ТОП-20 – 162 страницы ￮ 80% отчетов выпущены после 1 июня ￮ 56% компаний начинают подготовку годового отчета в январе-феврале, 6% до конца отчетного года 46
- 47. Сроки подготовки 47 31% 19% 31% 6% 13% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% До 2 месяцев 2-4 месяца 5-6 месяцев 7-8 месяцев Свыше 8 месяцев
- 48. Процесс подготовки С какими основными сложностями вы сталкиваетесь при подготовке годового отчета? 1. Нехватка финансирования 2. Недостаток времени 3. Неэффективный процесс организации внутри компании 4. Недостаток компетенций 48
- 49. Процесс подготовки 49 44% 13% 44% 0% 10% 20% 30% 40% 50% Да Нет Нет, но планируем Проводите ли вы взаимодействие с заинтересованными сторонами?
- 50. Процесс подготовки 50 13% 20% 20% 20% 27% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% До 1,5 млн тенге 1,5 - 3,5 млн тенге 3,5 - 5 млн тенге 6,5 - 8 млн тенге Свыше 8 млн тенге Расходы на подготовку годового отчета
- 51. Процесс подготовки Над развитием каких разделов вашего годового отчета вы считаете надо поработать в будущем в первую очередь? 1. Взаимодействие с заинтересованными сторонами 2. Корпоративное управление 3. Операционные и финансовые результаты 4. Стратегия и цели 51
- 53. Расширение проекта Рейтинг прозрачности Проводится комплексная раскрытия информации в официальных публичных источниках и корпоративной отчетности Рейтинг годовых отчетов и Конкурс Проводится оценка наполнения годового отчета ценной информацией для заинтересованных сторон, а также стиль и дизайн отчетов Рейтинг раскрытия ESG- информации Проводится оценка раскрытия информации по факторам корпоративного управления, охраны окружающей среды и социальной политики, включая вопросы управления персоналом 53