1. 1
งานจัดเก็บรายได้
วันที 19 มีนาคม 2555

2. 2
ระบบบิลลิง
ระบบบัญชีรายได้ลกหนีค่านําผ่านมาตร (Billing and Sales Ledger)
ู
ระบบทีช่วยในการจัดการข้อมูลเกียวกับ การตังหนี/ออกใบเสร็จรับเงิน/ใบแจ้ง
หนี และการรับชําระหนีค่านําผ่านมาตร ซึงจะเชือมโยงข้อมูลดังกล่าวและทํา
การบันทึกบัญชีเข้าระบบ SAP ของ กปภ. ดังนัน จึงต้องมีการควบคุมการ
ทํางานของการใช้งานระบบตามช่วงเวลา ได้แก่
การดําเนินงานระหว่างวัน
การปิดสินวัน
การปิดสินเดือน
การปิดสินงวดบัญชี
2

3. วันที่สิ้นงวดบัญชี
วันที่สิ้นเดือน
3
โดยการทํางานในแต่ละช่วงเวลานันๆ กําหนดให้มีการปฏิบติงานเพือการ
ั
รวบรวมข้อมูลสําหรับการบันทึกบัญชี และ การออกรายงานต่างๆ ในระบบ
ซึงสามารถแจกแจงเงือนไข และ ขันตอนการทํางานของระบบ ดังแสดงใน
แผนภาพ ขันตอนการทํางานของระบบ Billing ด้านล่าง
3

4. 4
4

5. 5
การปฏิบตงานระบบบิลลิง
ัิ
การปฏิบตงานด้าน การบันทึกข้อมูลเกียวกับประวัตของผูใช้นํา และข้อมูลที
ั ิ
ิ
้
เกียวข้องกับการปฏิบตงานของ กปภ.สาขา และบันทึกข้อมูลการให้บริการ
ั ิ
ต่าง ๆ แก่ผใช้นํา ประกอบการปฏิบตการ ดังนี
ู้
ั ิ
การนําเข้าข้อมูลในผูใช้นํารายใหม่
้
การยกเลิกสัญญา (ถาวร)
งดใช้นํา (ชัวคราว)
การเปลียนขนาดมาตร
การประสานมาตร
การเปลียนแปลงรายละเอียดผูใช้นํา
้
สิทธิส่วนลดของทหาร
การเปลียนโอนสิทธิการเป็ นผูใช้นํา
้
บันทึกข้อมูลการอ่านมาตร
5

6. 6
การบันทึกการรับชําระเงินค่านําผ่านมาตร (เก็บเงินโดยตัวแทน/พ.เก็บเงิน
หรือ หักบัญชีธนาคาร)
การตัดมาตร
การยกเลิกการเป็นผูใช้นําโดย กปภ.
้
การเปลียนมาตรเสีย/ล้างมาตร
การหยุดจ่ายนํา (มาตรหาย,ไฟไหม้)
ยกเลิกใบเสร็จและพิมพ์ใหม่ทดแทน
ปรับปรุงยอดลูกหนี
เปลียนเส้นทางอ่านมาตร/เก็บเงิน-ผูใช้นํา
้
เปลียนแปลงการจัดเก็บหนีให้สวนกลาง
่
บันทึกข้อมูลการโอนเปลียนรหัสศูนย์ตนทุน
้
การรวบรวมข้อมูลการรับชําระเงินสําหรับช่องทางการรับชําระอืนๆ
การควบคุมการทํางานตามช่วงเวลาต่างๆ (สินวัน, สินเดือน, สินงวด
บัญชี)
6

7. 7
รายงานในระบบ BILLING
รายงานทีสําคัญทีต้องตรวจสอบ
M30 รายงานรายได้คานําและการรับเงิน
่
M3A ,3B ทะเบียนรายได้คานําและลูกหนีพิมพ์เฉพาะยอดรวม
่
M31,32
M40
M09
M10
M13
รายงานการวิเคราะห์อายุหนี ส่วนราชการ เอกชน รวม
รายงานใบเสร็จคงค้าง ณ สินเดือน
รายงานจํานวนผูใช้นําแยกตามขนาดมาตรวัดนํา
้
รายงานจํานวนผูใช้นําแยกตามประเภทผูใช้นํา
้
้
รายงานสรุปการเปลียนแปลงผูใช้นํา
้
7

8. 8
รายงานในระบบ BILLING
รายงานทีต้องตรวจสอบในระหว่างการทํางาน
รายงานทีเกียวข้องกับการอ่านมาตร
รายงานทีเกียวกับการแจ้งหนีและเก็บเงิน
รายงานการบันทึกการเปลียนแปลงข้อมูลของผูใช้นํา
้
รายงานเพือตรวจสอบการทํางานในขันตอนต่างๆ เช่น การ
ปรับปรุงหนี (เพิม/ลดหนี)
8

9. 9
รายงานอืนๆ ในระบบบิลลิง
RWWBSD 14
RWWBSD 15
RWWBSD 16
RWWBSD 17
RWWBSD 18
RWWBSD 19
RWWBSD 43
RWWBSD 23
RWWBSD 24
RWWBSD 25
RWWBSD 44
RWWBSD 03-P3
RWWBSD 04-P3
RWWBSD 04
RWWBSD 03
RWWBSD 22
RWWBSD 12
รายงานผูใช้นํารายใหม่
้
รายงานการยกเลิกสัญญา (ถาวร)
รายงานการงดใช้นํา (ชัวคราว)
รายงานเปลียนขนาดมาตร
รายงานการประสานมาตร
รายงานเปลียนแปลงรายละเอียดผูใช้นํา
้
รายงานการอ่านมาตร
รายงานสรุปการรับเงินค่านําประจําวัน
รายงานรายละเอียดการรับชําระเงินค่านํา
รายงานสรุปรายได้และการรับชําระเงินประจําวัน
รายงานการตัดมาตร
ใบเสร็จรับเงิน (ตัดมาตร)
รายงานทะเบียนใบเสร็จรับเงินค่านํา
รายงานทะเบียนใบเสร็จรับเงินค่านํา
ใบเสร็จรับเงิน (อ่านมาตร)
ทะเบียนเก็บเงิน
ใบแจ้งหนี
9

10. 10
รายงานอืนๆ ในระบบบิลลิง
RWWBSD 45
RWWBSD 46
RWWBSD 47
RWWBSD 48
RWWBSD 03-P4
RWWBSD 04-P4
RWWBSD 05-P9
RWWBSD 49
RWWBSD 55
RWWBSD 50
RWWBSD 20
RWWBSD 28
รายงานการยกเลิกสัญญาโดย กปภ.
รายงานเปลียนมาตรเสีย / ล้างมาตร
รายงานการหยุดจ่ายนํา (มาตรหาย, ไฟไหม้)
รายงานการยกเลิกใบเสร็จ
ใบเสร็จรับเงิน (ยกเลิกใบเสร็จ)
ทะเบียนใบเสร็จรับเงินค่านํา (ทีออกใหม่)
ทะเบียนใบเสร็จรับเงินค่านํา (ทีถูกยกเลิก)
รายงานการปรับปรุงยอดลูกหนี (เพิมหนี)
รายงานการปรับปรุงยอดลูกหนี (ลดหนี)
รายงานการเปลียนเส้นทางการอ่านมาตร / เก็บเงิน
รายงานแสดงรหัสเส้นทางทีพร้อมจะพิมพ์ทะเบียนการเก็บเงิน
รายงานผลการอ่านมาตรและเก็บเงินของแต่ละสาย
10

11. 11
รายงานอืนๆ ในระบบบิลลิง
รายงานเมือขอ
RWWBSR 11
RWWBSR 37
RWWBSR 01
RWWBSR 02
RWWBSR 21
RWWBSR 36
RWWBSR 53
RWWBSR 12
RWWBSR 13
RWWBSR 40
รายงานรายชือผูใช้นําเรียงตามเส้นทางการอ่านมาตร
้
รายงานรายชือผูใช้นําเรียงตามเส้นทางการเก็บเงิน
้
รายงานตารางกําหนดเวลาการพิมพ์รายงานการอ่านมาตร
รายงานการอ่านมาตร
รายงานตารางกําหนดเวลาการพิมพ์ทะเบียนการเก็บเงิน
รายงานรายละเอียดผูใช้นําเฉพาะราย
้
รายงานพิมพ์เลขทีผูใช้นํา
้
รายงานผูใช้นําเกิน 100 หน่วย ทีเปลียนประเภทเป็ นธุรกิจย่อย
้
รายงานผูใช้นํามาตรเสียเกิน 3 เดือน
้
ั ั
รายงานใบเสร็จคงค้างในปจจุบน
11

12. 12
รายงานอืนๆ ในระบบบิลลิง
รายงานรายเดือน
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
RWWBSM
07 รายงานการใช้นําของส่วนราชการ แยกตามผูใช้นํา
้
08 รายงานการใช้นําทังหมด แยกตามประเภท
09 รายงานจํานวนผูใช้นําแยกตามขนาดมาตรวัดนํา
้
10 รายงานจํานวนผูใช้นําแยกตามประเภทผูใช้นํา
้
้
13 รายงานสรุปการเปลียนแปลงของผูใช้นํา
้
06 รายงานสรุปมาตรวัดนําผิดปกติ, เสียและอ่านไม่ได้
31 รายงานการวิเคราะห์อายุหนีค้างชําระค่าบริการนําประปา ส่วนราชการ
32 รายงานการวิเคราะห์อายุหนีค้างชําระค่าบริการนําประปา เอกชน
33 ทะเบียนรายได้คานําและลูกหนี
่
34 รายงานผลการปฏิบตงานของพนักงานอ่านมาตรและเก็บเงินแต่ละคน
ั ิ
35 รายงานลูกหนีทีสมควรจะถูกตัดมาตร
39 รายงานผูใช้นําทีได้รบสิทธิสวนลดหรือยกเว้นราคาจําหน่ายนําประปา
้
ั
่
40 รายงานใบเสร็จคงค้าง ณ สินเดือน
3A, 3B ทะเบียนรายได้คานําและลูกหนีพิมพ์เฉพาะยอดรวม
่
30 รายงานรายได้คานําและการรับเงิน
่
53 พิมพ์รายละเอียดผูใช้นํารายงานเมือขอ
้
12

13. 13
ประเด็นปัญหาในระบบบิลลิง
1. การโอนข้อมูลจากระบบงานอืนมาเข้าในบิลลิง ไม่
ถูกต้อง
2. รายงานบิลลิง อาจพบว่ามีบนฐานข้อมูลเดียวกันแต่มี
ข้อมูลทีต่างกัน
13

14. แผนภาพแสดงขันตอนการจัดเก็บเงินรายได้ค่านําผ่านมาตร
14
14

15. 15
ช่องทางการรับชําระเงิน
กปภ. อํานวยความสะดวกในการรับชําระเงินให้กบผูใช้นําจํานวน 6 ช่องทาง
ั ้
ช่องทางการชําระเงิน ดังนี
1. กปภ.สาขาในพืนทีใช้บริการ (วันทําการเวลา 08.30 – 15.30)
2. หักบัญชีเงินฝากธนาคาร 14 แห่งทุกสาขาทัวประเทศ(รวมศูนย์)
3. ผ่านตัวแทนชําระค่านําประปาตามจุดบริการต่างๆ
4. เคาน์เตอร์ ธ.ไทยพาณิชย์ทุกสาขาทัวประเทศ
5. ผ่านตู้ ATM ธ.ไทยพาณิชย์ทุกสาขาทัวประเทศ
6. ผ่านเว็บไซด์ ธ.ไทยพาณิชย์ www.scbeasy.com (กปภ.สาขาใน
พืนทีปทุมธานี และ จ.ชลบุรี
หมายเหตุ : หักบัญชีธนาคารในท้องถินได้ ซึงเป็ นบริการที กปภ.บางสาขา
ให้บริการประชาชนเป็ นพิเศษ
15

16. 16
การรับชําระเงินหน้าเคาน์เตอร์
การรับชําระเงินหน้าเคาน์เตอร์
หน้าทีของพนักงาน (หน้าเคาน์เตอร์)
การป้อนข้อมูลรับชําระจากผูใช้นํา
้
การตรวจสอบยอดก่อนปิ ดบัญชีประจําวัน
การตรวจสอบข้อมูลของผูใช้นํา
้
ั
ปญหาทีพบในการทํางาน.....
16

17. 17
การรับชําระเงินผ่านตัวแทน,ส่วนกลาง
การรับชําระเงินผ่านตัวแทน,ส่วนกลาง
ขันตอนการรับชําระเงิน
หน้าทีของพนักงานการเงินและบัญชี (รับผิดชอบ)
การรับส่งข้อมูลจากส่วนกลาง
การตรวจสอบยอดก่อนปิ ดบัญชีประจําวัน
ั
ปญหาทีพบในการทํางาน....
17

18. 18
การตรวจสอบความถูกต้องการชําระเงิน
รายงานทีเกียวข้อง
รายงานสรุปการรับเงินค่านําประจําวัน
RWWBSD 23
รายงานสรุปการรับเงินค่านําประจําวัน
RWWBSD 24
รายงานสรุปรายได้และการรับชําระเงินประจําวัน
RWWBSD 25
รายงานการยกเลิกใบเสร็จ
ทะเบียนคุมใบเสร็จรับเงิน
18

19. 19
ปัญหาการรับชําระเงินของ กปภ.สาขา
ค่านํารับชําระซํา
การชําระเงินของผูใช้นําทีอยูตามหน่วยบริการทีห่างไกล
้
่
การยกเลิกใบเสร็จเนืองจากการป้อนข้อมูลผิดพลาด
การชําระเงินของหน่วยราชการผ่าน GFMIS
19

20. 20
แผนภาพขันตอนการอ่านมาตรวัดนํา/ตังหนีค่านํา
20

21. 21
การอ่านมาตรวัดนํา
การอ่านมาตรวัดนํา ( อ่านถูกต้อง เป็ นจริง )
สิงทีควรรู้
วิธีการอ่านมาตรผูใช้นํารายใหม่
้
การจัดประเภทผูใช้นํา
้
กรณี ทีพบว่ามาตรวัดนําตาย(ไม่เดิน)
การขอใช้สิทธิลดราคา
การออกใบแจ้งหนี เพือเก็บเงินกรณี ทีผูใช้นํางดใช้นําชัวคราว/เลิก
้
ใช้ถาวร/ถูกงดจ่ายนํา
การยกเลิกใบเสร็จ/ใบแจ้งหนี
21

22. 22
ปัญหาทีพบบ่อย
บุคลากรอ่านมาตรไม่อ่านตรงวันหรือไม่ไปอ่านมาตรจริง
การคํานวณค่านําไม่ถูกต้องจากระบบอ่านมาตร (อืนๆ) ก่อนเข้าบิลลิง
การตีความเรืองการจัดประเภทผูใช้นํา (ตามคูมอ)
้
่ ื
การเปลียนมาตรวัดนําผูใช้นํายังไม่นําข้าระบบบิลลิง
้
การดึงข้อมูลผูใช้นํารายใหม่จากระบบรับจ่ายไม่ครบถ้วน
้
การอ่านมาตรวัดนําทีไม่เคลือนไหว (0 ลบ.ม./เดือน)
22

23. 23
การดําเนินการเร่งรัดติดตามหนีค่านําประปา
ความสําคัญของการติดตามหนีค่านําประปา
ความแตกต่างระหว่างรายได้กบรายรับ
ั
(ข้อสังเกต ในรายงานรายได้คานําประปาสินเดือน)
่
รายงานทีเกียวข้องกับการติดตามหนี
รายงานวิเคราะห์อายุหนีค้างชําระค่าบริการนําประปา
รายงานใบเสร็จคงค้าง (M40)
23

24. 24
การดําเนินการเร่งรัดติดตามหนีค่านําประปา (ต่อ)
แนวทางปฏิบติ ตาม คําสัง กปภ.ที 155/2554
ั
1. การงดจ่ายนํา
2. การติดตามหนี
2.1 การติดตามหนีเอกชนทีมียอดรวมมูลค่าค้างชําระไม่
เกินเงินประกันการใช้นําของแต่ละราย
2.2 การติดตามหนีเอกชนทีมียอดรวมมูลค่าค้างชําระเกิน
เงินประกันการใช้นําของแต่ละราย
2.3 การติดตามหนีค้างของส่วนราชการ
24

25. 25
การดําเนินการเร่งรัดติดตามหนีค่านําประปา (ต่อ)
3. วิธการหักหนีค่านําประปากับเงินประกันการใช้นํา
ี
4. การดําเนินคดี(คําสัง กปภ.ที 1032/2552 เรืองการจ้าง
บุคคลภายนอกให้ตดตามหนีและดําเนินคดี
ิ
5. การจําหน่ายหนีจากบัญชีเป็ นสูญ
(ข้อบังคับของ กปภ. ว่าด้วยการจําหน่ายทรัพย์สนสูญหายและหนี
ิ
จากบัญชีเป็ นสูญ ปี 2539 และฉบับปรับปรุง(2) และ(3) ปี 2552) และ
บันทึกของ สตน.ที มท 55002/289 ลว.20 พ.ค.2548
25

26. 26
ข้อบังคับ ระเบียบวิธปฏิบตทเกียวข้อง (งานจัดเก็บฯ)
ี ัิี
สัญญาและเงือนไขการใช้นํา
คูมอการจัดประเภทผูใช้นําสําหรับการเก็บค่านําประปาตามโครงสร้าง
่ ื
้
อัตราค่านําแก้ไขเพิมเติม 1 เมษายน 2545
กําหนดวิธการอ่านมาตรของผูใช้นํารายใหม่(คําสังกปภ.1077/2539)
ี
้
วิธปฏิบตในกรณีมาตรวัดนําตาย(ไม่เดิน) (28 พ.ย. 2527)
ี ั ิ
แนวปฏิบตมาตรวัดนําผูใช้นําสูญหาย(บันทึก มท 550116 ลว. 17 เม.ย.
ั ิ
้
2551
26

27. 27
ข้อบังคับ ระเบียบวิธปฏิบตทเกียวข้อง (งานจัดเก็บฯ) (ต่อ)
ี ัิี
การขอใช้สทธิลดราคาและยกเว้นไม่ตองเสียเงินค่านําประปา (คําสัง
ิ
้
กปภ.583/2529) (คําสัง กปภ.352/2551)
คําสัง กปภ.ที 358/2545 เรือง มอบให้ปฏิบตงานแทนผูว่าการเกียวกับ
ั ิ
้
การยกเลิกใบเสร็จรับเงิน
คําสัง กปภ.ที 70/2552 เรือง แต่งตังคณะกรรมการตรวจนับใบเสร็จค่า
นําประปาทีเก็บเงินไม่ได้และการลงนามในรายงานใบเสร็จรับเงินค่า
นําประปาคงค้าง/ลูกหนีคงค้าง
คําสัง กปภ.ที 155/2554 เรือง การดําเนินการเร่งรัดติดตามหนีค่า
นําประปา
27

28. 28
ข้อบังคับ ระเบียบวิธปฏิบตทเกียวข้อง (งานจัดเก็บฯ) (ต่อ)
ี ัิี
ข้อบังคับ กปภ.ว่าด้วยการจําหน่ายทรัพย์สนสูญหายและหนีจากบัญชีเป็ น
ิ
สูญ ปี 2539 และฉบับปรับปรุง(2) และ(3) ปี 2552
การฝากมาตรวัดนํา (มีแนวปฏิบตจาก สตส. บันทึก มท 55604-4/2181
ั ิ
ลว.1 มิ.ย. 2553
รับเช็คค่านําจากเอกชนได้ (มีแนวปฏิบตจาก สตส. บันทึก มท 55020/17
ั ิ
ลว.23 ม.ค. 2549
การคืนค่านํา กรณีรบชําระซํา (มีแนวปฏิบตจาก กองบัญชี บันทึก มท
ั
ั ิ
55441-03/1437 ลว. 20 พ.ค. 2544
28

29. 29
ข้อบังคับ ระเบียบวิธปฏิบตทเกียวข้อง (งานจัดเก็บฯ) (ต่อ)
ี ัิี
อัตราค่านําตามโครงสร้างใหม่
ข้อบังคับ กปภ.ว่าด้วยการกําหนดราคาจําหน่ายนําประปา (ฉบับที17)
พ.ศ. 2554 ลว. 12 ก.ค. 2554
ข้อบังคับ กปภ.ว่าด้วยการกําหนดราคาจําหน่ายนําประปา (ฉบับที18)
พ.ศ. 2554 ลว. 30 ส.ค. 2554
ประกาศ เรือง การกําหนดราคาจําหน่ายนําประปาแบบขายส่ง (Bulk
Sale) ลว. 8 ธ.ค. 2554
ประกาศ เรือง การกําหนดราคาจําหน่ายนําประปาแบบขายส่ง (Bulk
Sale) เพิมเติม ลว. 27 ธ.ค. 2554
29

30. 30
ข้อบังคับ ระเบียบวิธปฏิบตทเกียวข้อง (งานจัดเก็บฯ) (ต่อ)
ี ัิี
ประกาศ กปภ. เรืองการขยายเวลาปรับปรุงค่าธรรมเนียม ถอด ฝาก และ
บรรจบมาตรวัดนํา กรณีผใช้นําถูกงดจ่ายนํา (ลว. 21 พ.ย. 2554)
ู้
30

31. 31
การควบคุมภายในการอ่านมาตร
การจัดประเภทผูใช้นํา มีการปรับปรุงในระบบ Billing ให้เปลียนไปตาม
้
สถานะของผูใช้นําหรือไม่ และมีการตังคณะกรรมการสุมตรวจสอบการจัด
้
่
ประเภทผูใช้นําหรือไม่
้
มีการให้ความรูความเข้าใจเกียวกับการจัดประเภทผูใช้นําแก่พนักงานหรือ
้
้
ผูปฏิบตงานอ่านมาตรหรือไม่
้ ั ิ
หัวหน้างานอํานวยการ/จัดเก็บรายได้ ให้ความเห็นชอบ ก่อนการแก้ไข
ประเภทผูใช้นํา ในระบบ Billing ทุกครังหรือไม่
้
การอ่านมาตรได้แต่งตังคณะกรรมการสุมตรวจสอบการอ่านมาตรวัดนํา ไม่
่
น้อยกว่าร้อยละ 2 ของจํานวนผูใช้นําทีผูอ่านมาตรอ่านมา โดยกระจายทุก
้
้
สายการอ่านมาตรและส่งรายงานผลการตรวจสอบการอ่านมาตรประจํา วัน
ให้ผจดการ/กรรมการตรวจรับงานจ้างอ่านมาตรทีรับผิดชอบหรือไม่
ู้ ั
31

32. 32
การควบคุมภายในการอ่านมาตร (ต่อ)
มีการกํากับดูแลให้ผรบจ้างให้ปฏิบตตามสัญญาหรือไม่ (กรณีทจ้างอ่านมาตร)
ู้ ั
ั ิ
ี
มีการตรวจสอบมาตรทุกรายการทีมีสถิตการใช้นําไม่ปกติหรือมีการใช้นํา 0
ิ
หน่วยทุกเดือนหรือไม่ อย่างไร
มีการกําหนดให้จดทํารายงานการยกเลิกใบแจ้งหนีให้หวหน้างานอํานวยการ/
ั
ั
จัดเก็บรายได้ตรวจสอบหรือไม่
การตรวจสอบการส่งข้อมูลจากระบบอ่านมาตร (ระบบอืน) เข้าสูระบบบิลลิง
่
ต้องมีการตรวจสอบทบทวนก่อนนําเข้าระบบโดยตรวจทานกับรายงาน D25
สรุปรายงานรายได้และการรับชําระเงิน
การตรวจสอบรายงานผูใช้นํามาตรเสียเกิน 3 เดือน
้
32

33. 33
การควบคุมภายใน ติดตังประปา
ตรวจสอบการรับโอนข้อมูลผู ใ้ ช้นารายใหม่จากระบบรับจ่ายเข้าสู่ระบบ Billing ให้
ํ
ครบถ้วน

34. 34
การควบคุมภายใน การจัดเก็บรายได้ค่านําผ่านมาตร
ทุกสินวัน หนง. ตรวจสอบข้อมูลการรับชําระเงินรายวันกับรายงาน D23 และการนําฝาก
ธนาคาร
ผจก./หนง. ตรวจสอบการบันทึกรายวันมาตรฐาน และลงลายมือชือ
ผู ควบคุมใบเสร็จค้างชําระ ติดตามหนี
้

35. 35
การควบคุมภายใน ควบคุมใบเสร็จรับเงิน
หากจําเป็ นต้องออกใบเสร็จรับเงินด้วยมือ ให้ หนง. เป็ นผู รบผิดชอบและขออนุมต ิ ผจก.
้ั
ั
จัดทําทะเบียนคุมใบเสร็จรับเงิน(เลขทีใบเสร็จและเลขทีของจํานวนใบเสร็จ)
การยกเลิกใบเสร็จรับเงินทีพิมพ์ผด กระดาษติด ขออนุมตยกเลิกผจก.
ิ
ัิ

36. 36
การควบคุมภายใน ค่านําท่อธาร
มีทะเบียนคุมการเปิ ดจ่ายนําท่อธาร
ตรวจสอบการจําหน่ายนําท่อธารกับทะเบียนคุม
การเปิ ดจ่ายนําฟรีต้องขออนุมตผจก.
ัิ