2. Текущая ситуация
Энергоёмкость российской промышленности
0,5
ТНЭ / $ 1 000
0,49
0,12
0,14
0,53
0,28
0,26
0,21
Рост цены на нефть на мировых рынках
0,22
0,23
0,21
0,16 0,16 0,16 0,16
0,1
Рост тарифов на энергоносители
Падение прибыли промышленных предприятий* (2013)
0%
маталлургия
машиностроение
строительство
-10%
химическая
промышленность
-20%
-24%
-30%
-32%
-40%
-50%
-44%
-51%
-60%
* - Источник: данные ОКВЭД
09.01.2014
2
3. Потенциальный объём рынка
Затраты на энергоносители по отраслям** (млрд. руб.)
МЛН ТНЭ
Потенциал повышения энергоэффективности в России
* - Источник: ЦЭНЭФ для Всемирного банка
Потенциал энергосбережения в промышленности
** - Источник: данные ОКВЭД
Количество промышленных предприятий – 22 080** (без ДВФО)
*** - Источник: РОССТАТ
09.01.2014
3
4. Структура рынка энергосервисных услуг
EPCM - (Engineering + Procurement + Construction + Management) – управление
инжинирингом, поставками, строительством и выполнение работ «под ключ» («генподряд»)
Производство энергетического оборудования и ЗИП к нему
Проектирование и конструкторские разработки
Строительство и модернизация энергообъектов
Ремонт энергетического оборудования
Разработка и внедрение АСУ ТП
Диагностика (виброналадка, металллодиагностика, метрология, электротехническая
диагностика)
Выполнение специализированных работ
Эксплуатация и сервисное обслуживание
09.01.2014
4
6. Глоссарий
•
Энергосервисная компания (ЭСК) – юридическое лицо, предоставляющее
услуги и/или выполняющее мероприятия по повышению
энергоэффективности предприятий. Оплата за оказанные услуги основана
на достижении показателей энергоэффективности (success fee).
•
Энергосервисный договор (ЭСД) – контракт (договор), предметом
которого является «осуществление исполнителем действий, направленных
на энергосбережение и повышение энергетической эффективности
использования энергетических ресурсов заказчиком» (261-ФЗ то
23.11.2009).
•
Энергосервисный перфоманс- контракт – договор между собственником
имущества и ЭСК, согласно которому инвестиции в указанные
мероприятия окупаются в зависимости от согласованного в договоре
достигнутого уровня энергоэффективности.
09.01.2014
6
7. Виды ЭСД
Консультирование и проектирование
Договор на услуги с фиксированной оплатой
Договор на услуги с оплатой по результатам
Поставка энергосберегающего оборудования
Договор на поставку оборудования с фиксированной ценой
Договор на поставку оборудования с фиксированной ценой и платежом.
Договор на поставку оборудования с оплатой в рассрочку
Энергосервисный перфоманс- контракт
Договор на оказание комплекса энергосервисных услуг с гарантированной
экономией
Договор на комплекс энергосервисных услуг с разделением экономии
Договор на комплекс энергосервисных услуг с гарантированным возвратом
Договор энергоснабжения и энергоменеджмента
Договор на поставку ресурсов и энергоменеджмент
09.01.2014
7
8. Схема организационного процесса ЭСД
Фаза 0. Первичная оценка
проекта
Оценка целесообразности
мероприятий по
энергоэффективности
Фаза 1. Проведение
предварительного
энергообследования
Подписание ЭСД с Закзачиком
Предварительные расчеты по
ЭСД
Фаза 2. Проведение полного
энергообследования
Финальные расчеты по ЭСД
Фаза 9. Выкуп Заказчиком
оборудования по окончанию
действия ЭСД
Подготовка энергопаспорта
Распределение средств от
экономии в пользу ЭСК согласно
договору
Фаза 4. Выбор поставщиков и
подрядчиков
Проведение процедур по выбору
проектировщика, поставщиков
оборудования, субподрядчиков
Фаза 3. Формирование перечня
мероприятий и графика их
реализации
Фаза 8. Измерение достигнутого
эффекта экономии
Фаза 5. Выполнение СМР,
поставка оборудования
Приемка работ и оборудования
Обучение персонала
Контроль и оптимизация
оборудования
Фаза 6. Ввод оборудования в
операционную эксплутатцию
Фаза 7. Обслуживание
оборудования силами ЭСК/
силами Заказчика
09.01.2014
8
9. Карта рисков ЭСД
Финансовые
Вероятность
возникновения
Степень
влияния
Сложность фиксирования экономического эффекта в
условиях изменяющихся цен и тарифов
В приоритетном порядке вовлечение Заказчика в
определении механизм а расчета экономии.
Отсутствие финансовых продуктов, разработанных
специально под ЭСД
Плотное сотрудничество с финансовыми институтами
Риски неплатежеспособности Заказчика
Определение и утверждение конкурентоспособной
нормы рентабельности проектов
Трудности доступа к выгодным источникам
финансирования ЭСД
Плотное сотрудничество с финансовыми институтами
Юридические
Отсутствие страховых продуктов, разработанных под
ЭСД
Сотрудничество со страховыми институтами
Отсутствие устоявшейся законодательной базы в
области энергосбережения
Мониторинг законодательства, лоббирование
интересов ЭСК посредством участия в СРО
Технические
Риски предоставления Заказчиком недостоверной
и/или неполной информации
Проведение обязательного энергоаудита до начала
проекта
Риск неквалифицированной эксплуатации Заказчиком
энергосберегающего оборудования
Заключение договоров эксплуатации установленного
оборудования по завершению проекта
Сложность разработки и согласования методики
измерений и расчёта
В приоритетном порядке вовлечение Заказчика в
определении механизм а расчета экономии.
Снижение эффекта проекта вследствие некорректного
выбора оборудования
Участие в выставках, семинарах для более глубокого
изучения предлагаемого оборудования.
09.01.2014
9
10. Правовое регулирование ЭСД
ПУБЛИЧНОЕ ПРАВО
ЭСД
•
•
•
•
•
•
Административное право
Бюджетное право
Налоговое право
Таможенное право
Валютное регулирование
Регулирование
электроснабжения
• Техническое регулирование
• строительные нормы
• нормы энергетической
безопасности
• экологические требования
09.01.2014
• Страховое законодательство
• Банковское законодательство
• Градостроительное
законодательство
ЧАСТНОЕ ПРАВО
• Гражданское право
• Договор подряда
• Договор поставки
• Договор возмездного
оказания услуг
• Договор на выполнение
НИОКР
• Договор доверительного
управления имуществом
• Договор кредитования
(займа)
• Договор страхования
• Договора перевозки
• Договор транспортной
экспедиции
• Договор лизинга
(финансовой аренды)
10
11. Финансирование ЭСД
Потребитель
энергосервисный контракт,
договор аренды
Страховой
институт
страхование сделок
ЭСД
поручительство
Финансовый
институт
кредит,
возврат кредита и процентов
акционерный займ,
возврат займа и процентов
[Внешний]
инвестор(ы)
приобретение
оборудования,
модернизация и
строительство
Субподрядные
организации
09.01.2014
строительство и
монтаж
Генеральный
подрядчик
приобретение и поставка
основного оборудования
Поставщик
оборудования
11
12. Экономика ЭСД
Затраты на энергоресурсы до внедрения сберегающих проектов
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
Затраты на энергоресурсы после внедрения сберегающих проектов
2011
2012
2013
2014
Затраты на энергоресурсы
09.01.2014
2015
Прибыль заказчика
2016
2017
2018
Прибыль ЭСК
12
13. Этапы реализации ЭСД
Поиск и
инициирование
проектов
• Исследование региональных
и отраслевых рынков
• Проработка бизнес-идей
• Due diligence проектов
Развитие и
подготовка
проектов
• Управление проектами
09.01.2014
Структурирование
проектов
• Финансовое
структурирование
• Коммерческое
структурирование
• Подготовка стратегии
финансирования
Сопровождение и
поддержка
проектов
• Реализация проекта до
выхода на операционную
деятельность
Поиск
акционерного
капитала
• Привлечение частных
инвесторов
• Привлечение
институциональных
инвесторов
Эксплуатация,
сервис
• Постпроектная эксплуатация
13
14. Преимущества ЭСД
Тип приобретения
энергосберегающего
оборудования
Комплексная модернизация
Оборотные средства
используются для закупки
оборудования
Оборудование в
собственности Заказчика
Прямая покупка
Нет
Да
Да
Лизинг
Да
Частично
После полной выплаты
Энергосервисный договор
Да
Нет
После окончания срока ЭСД
Тип приобретения
энергосберегающего
оборудования
Переплата за
использование денег
(оборудования)
Первоначальные
затраты на аудит и
ТЭО
Гарантия экономии
энергоресурсов
Гарантия на
установленное
оборудование
Прямая покупка
Нет
Да
Нет
Заводская (1-2 года)
Лизинг
Да
Да
Нет
Заводская (1-2 года)
Энергосервисный договор
Только с экономии
Нет
Да
Гарантия равна сроку
договора (3-10 лет)
09.01.2014
14
15. Финансово- экономические аспекты
Государственная поддержка в области энергосбережения и повышения
энергоэффективности - применение ускоренной амортизации по основным
средствам, имеющим высокую энергоэффективность.
Налогоплательщики вправе применять к основной норме амортизации специальный
коэффициент (статья 36 ФЗ № 261):
•
в отношении амортизируемых основных средств, относящихся к объектам, имеющим
высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов,
установленным Правительством РФ, или к объектам, имеющим высокий класс
энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с
законодательством РФ предусмотрено определение классов их энергетической
эффективности.
Минфин России, Минпромторг, Минэнерго и Минэкономразвития России, в соответствии с
планом мероприятий Правительства РФ разрабатывают перечень основных средств,
относящихся к объектам, имеющим высокую энергетическую эффективность, в отношении
которых налогоплательщики вправе применять к основной норме амортизации специальный
коэффициент, но не выше 2.
09.01.2014
15
16. Финансово- экономические аспекты
Инвестиционный налоговый кредит
Содействие в осуществлении инвестиционной деятельности (часть 1 статьи 27 ФЗ
№261):
•
•
•
•
Инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение срока уплаты
налога, при котором организации при наличии оснований, предоставляется возможность
в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по
налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов (НК
РФ).
Организации, при наличии оснований, может быть предоставлен инвестиционный
налоговый кредит (статья 34 ФЗ №261).
Согласно Плана мероприятий по энергосбережению и повышению энергоэффективности
Правительства РФ от 01.12.2009 г., Минфин России, Минпромторг, Минэнерго и
Минэкономразвития России разрабатывают перечень объектов и технологий, имеющих
высокую энергетическую эффективность, создание которых является основанием для
предоставления инвестиционного налогового кредита.
В ближайшее время будут внесены изменения в порядок организации работы по
предоставлению отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита по уплате
налогов и сборов (ответственный орган – ФСН России).
09.01.2014
16
17. Финансово- экономические аспекты
Перечень объектов и технологий, имеющих высокую энергетическую
эффективность, осуществление инвестиций в создание которых является
основанием для предоставления инвестиционного налогового кредита
(Постановление Правительства РФ от 25 октября 2010 г. № 857)
•
•
•
•
Конденсационные котлы
Тепловые насосы
Когенерационные установки (до 25 МВт)
Светодиодные лампы
09.01.2014
17
18. Финансово- экономические аспекты
Меры стимулирующего характера. Возмещение части затрат на уплату
процентов по кредитам и займам
На основании пункта 2 статьи 27 ФЗ №261 Минэкономразвития России, Минпромторг и
Минфин России разрабатывают предложения о применении мер стимулирующего характера,
предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах, путем возмещения части затрат
на уплату процентов по кредитам и займам, полученным в российских кредитных
организациях
на
осуществление
инвестиционной
деятельности,
реализацию
инвестиционных проектов в области энергосбережения и повышения энергетической
эффективности (в соответствии с планом мероприятий по энергосбережению и повышению
энергоэффективности Правительства РФ от 01.12.2009 г.).
09.01.2014
18
