Dokument analizira nerazmjernu teritorijalnu podjelu u Hrvatskoj, gdje se broj općina, gradova i županija povećao na 430, 126 i 21, unatoč smanjenju financijskih sredstava. Ističe se problem s distribucijom poreznih prihoda koja se temelji na geografskim faktorima, čime se potiče razvoj nerazvijenih područja bez obzira na fiskalni kapacitet. Zbog političkih interesa, postojeća podjela i dalje ostaje nepromijenjena usprkos potrebnoj reformi.