Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phân tích hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại nam á bank chi nhánh ninh hòa. Phân tích nợ quá hạn nhằm đánh giá công tác quản lý, kiểm soát nợ qúa hạn tại chi nhánh có đạt hiệu quả hay không, đồng thời phản ảnh chất lượng thật sự của hoạt động tín dụng thông qua so sánh số liệu tăng trưởng nợ quá hạn qua các năm.

1. Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
BỘ GIÁO DỤC-ĐÀO TẠO
TRỪƠNG ĐẠI HỌC .....................
KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
******
CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NAM Á
BANK CHI NHÁNH NINH HÒA
GVHD:
SVTH:
Lớp:
MSSV :
Khánh Hòa , Năm 2020

2. Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
LỜI CẢM ƠN
Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc, các cô chú, anh chị
phòng tín dụng tại Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn
trong thời gian qua và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi có thể thu thập số liệu,
quan sát thực tế tình hình họat động tại chi nhánh và hoàn thành tốt bài khóa luận
của mình.
Cũng xin chân thành cảm ơn các thầy cô trường Đại Học ………… đã
truyền đạt cho tôi những kiến thức vô giá, đặc biệt là cô …………….. đã tận tình
hướng dẫn và cung cấp cho tôi nhiều thông tin quan trọng, bổ sung cho tôi nhiều
kiến thức mới mẻ để từ đó tôi có thể hoàn thành tốt bài khóa luận này.
Trong quá trình tìm hiểu chắc chắc có nhiều mặt thiếu sót và hạn chế, rất
mong nhận được ý kiến đóng góp của các thầy cô hướng dẫn để bài viết được hoàn
thiện và đầy đủ hơn.
Sinh viên thực hiện
…………………….

3. Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Đơn vị thực tập

4. Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Giáo viên hướng dẫn

5. Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU.............................................................................................................1
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN
TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.................................................................4
1.1. Tín dụng và tín dụng ngân hàng.......................................................................4
1.1.1. Khái niệm...................................................................................................4
1.1.1.1. Tín dụng ..........................................................................................4
1.1.1.2. Tín dụng ngân hàng.........................................................................4
1.1.2. Chức năng và vai trò..................................................................................5
1.1.2.1. Chức năng của tín dụng...................................................................5
1.1.2.2. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế.............................................5
1.1.3. Các hình thức tín dụng...............................................................................5
1.1.4. Các nguyên tắc cơ bản của họat động tín dụng .........................................6
1.1.5. Phân lọai tín dụng ngân hàng ....................................................................6
1.1.5.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng ..........................................................6
1.1.5.2. Căn cứ vào tính chất đảm bảo .........................................................7
1.1.5.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn ..................................................7
1.1.5.4. Căn cứ vào đối tượng vay ...............................................................7
1.1.5.5. Căn cứ theo phương thức cấp tín dụng ...........................................8
1.2. Tín dụng trung và dài hạn trong ngân hàng thương mại ..................................8
1.2.1. Khái niệm tín dụng trung và dài hạn .........................................................8
1.2.2. Đặc điểm tín dụng trung và dài hạn...........................................................8
1.2.3. Các hình thức tín dụng trung và dài hạn....................................................9
1.2.3.1. Tín dụng theo dự án đầu tư .............................................................9
1.2.3.2. Tín dụng thuê mua.........................................................................10
1.2.4. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn trong nền kinh tế thị trường.........10
1.2.4.1. Đối với nền kinh tế........................................................................10
1.2.4.2. Đối với doanh nghiệp....................................................................11
1.2.4.3. Đối với ngân hàng .........................................................................12

6. Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
1.3. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn trong họat động của ngân hàng thương
mại .........................................................................................................................13
1.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn ....................13
1.3.1.1. Về phía khách hàng.......................................................................13
1.3.1.2. Về phía ngân hàng.........................................................................13
1.3.2. Những nhân tố ảnh hưởng chất lượng tín dụng trung và dài hạn............15
1.3.2.1. Các nhân tố khách quan ................................................................15
1.3.2.2. Các nhân tố chủ quan ....................................................................17
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NAM Á
BANK – CHI NHÁNH NINH HÒA ........................................................................23
2.1. Sơ lược về Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa ...............................................23
2.1.1. Quá trình hình thành Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa ........................23
2.1.2 Mục tiêu phát triển của ngân hàng Nam Á...............................................24
2.1.3. Mô hình tổ chức bộ máy của Ngân Hàng Nam Á ...................................25
2.1.4. Giới thiệu về chi nhánh Ninh Hòa...........................................................26
2.1.4.1. Tổng quan chi nhánh Ninh Hòa ....................................................26
2.1.4.2. Cơ cấu tổ chức...............................................................................26
2.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ của các phòng..............................................26
2.1.4.3. Các nghiệp vụ chủ yếu trong Nam Á Bank Chi nhánh Ninh Hòa 29
2.1.5. Kết quả kinh doanh Ngân hàng Nam Á, Chi nhánh Ninh Hòa ...............29
2.1.6. Phương hướng phát triển của Ngân hàng ................................................32
2.1.6.1. Mục tiêu chung..............................................................................32
2.1.6.2. Mục tiêu cụ thể..............................................................................33
2.2. Thực trạng tín dụng trung dài hạn tại Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa giai
đoạn 2017-2019.....................................................................................................34
2.2.1. Quy trình cho vay trung dài hạn ..............................................................34
2.2.2. Thực trạng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh Ninh Hòa giai đoạn
2017-2019..........................................................................................................36
2.2.2.1. Phân tích tình hình dư nợ: .............................................................36
2.2.2.2. Phân tích tình hình nợ xấu:............................................................43
2.2.2.3. Thu nhập của chi nhánh giai đoạn 2017-2019 ..............................45

7. Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
2.3. Đánh giá thực trạng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh giai đoạn 2017-2019
...............................................................................................................................46
2.4. Những kết quả đạt được và tồn tại về tình hình tín dụng trung dài hạn CỦA
Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa.........................................................................47
2.4.1. Kết quả đạt được......................................................................................47
2.4.2. Những tồn tại ...........................................................................................48
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ ĐỀ XUẤT ...............................................50
3.1. Phương hướng hoạt động trong thời gian tới của chi nhánh..........................50
3.2. Một số biện pháp nâng cao kết quả hoạt động cho vay trung dài hạn của Nam
Á Bank chi nhánh Ninh Hòa trong thời gian tới ...................................................50
3.2.1. Đa dạng hóa loại hình, cơ cấu cho vay trung dài hạn..............................50
3.2.2. Nâng cao chất lượng tín dụng trên cơ sở nâng cao hiệu quả thẩm định dự
án đầu tư.............................................................................................................51
3.2.3. Ngăn ngừa và xử lý những khoản nợ quá hạn........................................53
3.2.4. Nâng cao chất lượng quản lý nhân sự......................................................54
3.2.5. Tiếp tục xây dựng thương hiệu, nâng cao uy tín trên trường quốc tế .....55
3.2.6. Hệ thống hỗ trợ thông tin ngân hàng.......................................................55
KẾT LUẬN...............................................................................................................56
TÀI LIỆU THAM KHẢO.........................................................................................57

8. Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
CBTD : Cán bộ tín dụng
DN : Dư nợ
DNNH : Dư nợ ngắn hạn
DNTDH : Dư nợ trung dài hạn
HĐKD : Hợp đồng kinnh doanh
KH : Kế hoạch
NH : Ngắn hạn
NHNN : Ngân hàng Nhà nước
NHNo&PTNT : Nam Á Bank
Nam Á Bank : Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam
NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần
NHTMQD : Ngân hàng thương mại quốc doanh
P.DVKH : Phòng dịch vụ khách hàng
P.QLTD : Phòng quản lý tín dụng
TCKT : Tổ chức kinh tế
TCTD : Tổ chức tín dụng
TCXH : Tổ chức xã hội
TDH : Trung dài hạn
TSĐB : Tài sản đảm bảo
WTO : Tổ chức thương mại thế giới

9. DANH MỤC SƠ ĐỒ - BẢNG BIỂU
Hình 2.1. Logo ngân hàng Nam Á.......................................................................................23
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức các phòng ban tại Ngân Hàng Nam Á........................................25
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của Nam Á Bank - CN Ninh Hòa.................................26
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nam Á, Chi nhánh Ninh
Hòa trong 3 năm 2017-2019 ................................................................................................30
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trình tín dụng tại Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa ........................34
Bảng 2.2: Tình hình dư nợ phân theo thời gian qua các năm 2017-2019............................37
Bảng 2.3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ phân theo thời gian qua các năm 2017-2019.............37
Bảng 2.4: Kế hoạch dư nợ qua các năm giai đoạn 2017-2019 ............................................40
Bảng 2.5: Tốc độ tăng trưởng dư nợ so với kế hoạch..........................................................40
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ .......................................................................................................42
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo kế hoạch................................................................................42
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu của Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa giai đoạn 2017-2019 .43
Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ theo thời gian...............................................................44
Bảng 2.10 Tình hình thu nhập chi nhánh.............................................................................45
Bảng 2.11 Tốc độ tăng trưởng thu nhập của chi nhánh Ninh Hòa ......................................46
Bảng 2.12: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng............................................46
Bảng 2.13: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng trung dài hạn......................47

10. 1
LỜI MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài:
Trải qua 14 năm kể từ ngày Việt Nam trở thành thành viên chính thức của tổ
chức thương mại thế giới (WTO), Việt Nam đã thu được nhiều thành quả to lớn, hội
nhập sâu hơn vào nền kinh tế toàn cầu. Đảng và Nhà Nước ta đã xác định nhiệm vụ
quan trọng trong thời gian tới là tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế
đất nước. Muốn vậy, chúng ta cần phải có nguồn vốn trung dài hạn lớn để xây dựng
cơ sở hạ tầng, đổi mới công nghệ, trang bị kỹ thuật tiên tiến, đồng thời có sự nâng
cấp mở rộng sản xuất kinh doanh đối với các thành phần kinh tế từ đó tạo đà cho sự
phát triển. Có thể nói, chỉ có nguồn vốn trung dài hạn mới giúp ta hoàn thành mục
tiêu này. Do đó mà nguồn vốn trung dài hạn đóng một vai trò quan trọng đối với sự
phát triển của nền kinh tế, thúc đẩy các họat động kinh tế phát triển mạnh mẽ hơn.
Xác định được tầm quan trọng của nguồn vốn trung dài hạn nhưng để nó phát
huy hết vai trò thì chúng ta phải có biện pháp, có kế hoạch sử dụng một cách hiệu
quả. Cần mở rộng cả về quy mô lẫn chất lượng tín dụng mới có thể phát huy hiệu
quả cao nhất.
Mặc dù vậy, trước những biến động không ngừng của nền kinh tế thị trường
thì chúng ta không thể nào dự đoán hết được những rủi ro có thể xảy ra, ảnh hưởng
của nó tới hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng trung dài hạn nói riêng của toàn
bộ ngành ngân hàng cũng như của chi nhánh Nam Á Bank - Ninh Hòa. Đặc biệt là
đối với hệ thống Nam Á Bank, một ngân hàng đóng vai trò chủ đạo trong việc cung
cấp vốn hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp vừa và nhỏ…
thì cơ cấu vốn trung dài hạn sẽ có khác một chút so với các ngân hàng khác để đi
đúng định hướng của nó và của NHNN đặt ra. Đây chính là nguyên nhân mà tôi đã
chọn đề tài:
“Phân tích thực trạng tín dụng trung dài hạn tại Nam Á Bank chi nhánh Ninh
Hòa”
Bài phân tích dưới đây sẽ cho thấy cái nhìn tổng quan về sự hình thành, phát
triển và mối quan hệ hoạt động tín dụng đặc biệt là tín dụng trung dài hạn tại Nam
Á Bank chi nhánh Ninh Hòa. Chú ý đến vai trò của nó trong cơ cấu tín dụng để

11. 2
nhận định đúng vai trò từ đó đưa ra những đề xuất giúp nó phát huy hết vai trò trong
nền kinh tế.
2. Mục tiêu nghiên cứu
Để thực hiện mục tiêu chung về việc phân tích tình hình tín dụng tại chi
nhánh nhằm phản ánh đúng thực trạng và đưa ra giải pháp nâng cao chất lượng tín
dụng, đề tài hướng đến các mục tiêu cụ thể như:
Phân tích dư nợ nhằm xem xét tình hình về tốc độ tăng trưởng và cơ cấu dư
nợ để đánh giá được vai trò, đóng góp của tín dụng trung dài hạn trong cơ cấu tín
dụng chung.
Phân tích nợ quá hạn nhằm đánh giá công tác quản lý, kiểm soát nợ qúa hạn
tại chi nhánh có đạt hiệu quả hay không, đồng thời phản ảnh chất lượng thật sự của
hoạt động tín dụng thông qua so sánh số liệu tăng trưởng nợ quá hạn qua các năm.
Phân tích tình hình thu nhập của chi nhánh, tình hình thu lãi từ tín dụng để
xem xét hiệu quả hoạt động của chi nhánh, đồng thời xem xét hiệu quả thu lãi tín
dụng trung dài hạn so với thu lãi tín dụng ngắn hạn.
3. Phương pháp nghiên cứu
Để cho nội dung phong phú và sát với thực tế, tôi đã kết hợp nhiều phương
pháp nghiên cứu như:
Phương pháp quan sát thực tiễn: quan sát thực tế công tác tín dụng, các nghiệp
vụ quy trình tín dụng tại chi nhánh để có cái nhìn thực tiễn và tổng quan
Phương pháp thu thập thông tin: thu nhập thông tin cần thiết về tín dụng tại chi
nhánh, đồng thời thu thập thêm thông tin trên báo, internet…
Phương pháp phân tích, so sánh số liệu theo chỉ tiêu tuyệt đối và tương đối và
so sánh với một số chỉ tiêu phát triển kinh tế địa phương, hệ thống các tổ chức tín
dụng khác trên địa bàn.
4. Phạm vi nghiên cứu
Nhằm giới hạn phạm vi nghiên cứu theo như mục tiêu đã đề ra, đề tài tập
trung xem xét, phân tích, đánh giá các yếu tố nằm trong phạm vi sau:
- Địa điểm nghiên cứu: Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa
- Hoạt động được nghiên cứu: tập trung nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng
chung của chi nhánh thông qua các chỉ tiêu về thu nhập, dư nợ, nợ xấu, lãi suất…

12. 3
Đồng thời kết hợp với tình hình phát triển kinh tế chung trên địa bàn để so sánh và
rút ra nhận xét khách quan nhất.
- Thời gian nghiên cứu: số liệu được thu thập qua 3 năm: 2017, 2018, 2019 tại Nam
Á Bank chi nhánh Ninh Hòa.
5. Kết cấu đề tài
Đề tài của em được chia làm 3 chương như sau:
- Chương 1: Cơ sở lý luận chung về tín dụng trung dài hạn tại các ngân hàng
thương mại.
- Chương 2: Thực trạng tín dụng trung dài hạn tại Nam Á Bank chi nhánh Ninh
Hòa
- Chương 3: Kiến nghị và đề xuất.

13. 4
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG
TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI
1.1. Tín dụng và tín dụng ngân hàng
1.1.1. Khái niệm
1.1.1.1. Tín dụng
Tín dụng theo tiếng latinh là Gredittum nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm.
Tín dụng là sự vận động vốn từ nơi nhàn rỗi sang nơi thiếu vốn trên cơ sở tạo lập
niềm tin. Đó là sự cho vay, có bảo đảm, có hoàn trả cả nợ gốc và lãi sau một thời
gian nhất định.
Khái niệm tín dụng trên được thể hiện ở ba mặt cơ bản sau:
- Sự chuyển nhượng quyền sử dụng một số vốn nhất định từ người cho vay sang
người đi vay.
- Có xác định thời hạn vay nhất định.
- Khi hoàn lại số vốn đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá
trị dôi thêm gọi là lợi tức.
1.1.1.2. Tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là một lọai giao dịch về tài sản (tiền) giữa bên cho vay
(ngân hàng) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó
bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất
định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện với gốc và lãi
cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài
sản trên cơ sở hoàn trả và có những đặc trưng sau:
- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng là hình thức cho vay
bằng tiền.
- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài
sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn.
Đây là yếu tố cơ bản trong quan hệ tín dụng.
- Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách
khác người đi vay phải trả thêm phần lãi ngòai vốn gốc.

14. 5
- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết
hoàn trả vô điều kiện.
1.1.2. Chức năng và vai trò
1.1.2.1. Chức năng của tín dụng
Quan hệ tín dụng ngân hàng có chức năng phân phối và giám đốc
- Chức năng phân phối: được thực hiện thông qua phân phối lại vốn.
- Chức năng giám đốc được thực hiện ở việc kiểm soát các hoạt động kinh tế
của tín dụng có liên quan đến đặc điểm quyền sở hữu tách rời quyền sử dụng vốn,
đến mối quan hệ giữa người cho vay và người đi vay.
1.1.2.2. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế
- Thúc đẩy sản xuất phát triển
- Ổn định tiền tệ và ổn định giá cả (giảm tiền mặt, sử dụng kịp thời, mở rộng
không thanh toán bằng tiền mặt, giúp công cụ điều tiết vĩ mô của nhà nước, kiểm
soát lạm phát)
- Ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định
1.1.3. Các hình thức tín dụng
- Tín dụng thương mại:
Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức
mua bán chịu hàng hóa hoặc ứng tiền trước khi nhận hàng.
- Tín dụng ngân hàng:
Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với các
thành viên khác trong xã hội trong đó ngân hàng đóng vai trò trung gian vừa là
người đi vay vừa là người cho vay.
- Tín dụng nhà nước:
Là quan hệ tín dụng giữa nhà nước và các thành viên khác trong xã hội.
Trong đó, nhà nước đóng vai trò là người đi vay để sử dụng cho những mục đích
nhất định. Tín dụng nhà nước thể hiện bằng cách phát hành công trái, nhằm bù đắp
thiếu hụt ngân sách.
- Tín dụng hợp tác:
Là lọai hình tín dụng do những thành viên trong cùng điều kiện nhất định tổ
chức hình thành một cách tự nguyện. Tín dụng hợp tác thực hiện các việc huy động

15. 6
và cho vay giữa các thành viên với nhau theo những điều kiện tương tự tín dụng
ngân hàng.
- Tín dụng quốc tế:
Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa nhà nước, các doanh nghiệp
trong nước với các quốc gia hay tổ chức tiền tệ, tín dụng quốc tế.
1.1.4. Các nguyên tắc cơ bản của họat động tín dụng
- Hoàn trả: Theo nguyên tắc này thì vốn vay phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng
hạn. Trước khi cấp tiền vay, các ngân hàng phải có cơ sở để tin rằng người vay có
thiện chí và khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn. Nếu không hợp đồng tín dụng sẽ
không được ký kết.
- Mục đích vay: Khách hàng vay phải cho ngân hàng thấy được mục đích và
khả năng sử dụng vốn của mình có hiệu quả thông qua các phương án, dự án đầu tư
nhằm bảo đảm được việc hoàn trả tiền gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn.
- Có đảm bảo: Trong nền kinh tế thị trường việc dự báo chính xác các sự
kiện sẽ xảy ra là rất khó. Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh, nhất là trong
các hoạt động tín dụng các ngân hàng luôn đòi hỏi điều kiện đảm bảo cho khoản
vay.
+ Đảm bảo bằng tài sản
+ Đảm bảo không bằng tài sản mà bằng uy tín, năng lực tài chính, tính khả thi
của phương án kinh doanh, kế hoạch đầu tư…
1.1.5. Phân lọai tín dụng ngân hàng
1.1.5.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn:
Thời gian cho vay dưới 1 năm và thường sử dụng để cho vay bổ sung thiếu
hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp, các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của
cá nhân.
- Tín dụng trung hạn:
Thời hạn vay từ 1 đến 5 năm. Tín dụng trung hạn thường được sử dụng để
đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hay đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản
xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ, có thời gian thu hồi vốn
nhanh.
- Tín dụng dài hạn:

16. 7
Thời hạn vay từ 5 năm trở lên, tối đa có thể lên tới 20-30 năm. Tín dụng dài
hạn thường được sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây nhà ở, các thiết bị,
phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.
1.1.5.2. Căn cứ vào tính chất đảm bảo
- Tín dụng có đảm bảo:
Là việc thiết lập cơ sở pháp lý để các NHTM có được một nguồn thu hợp
pháp thứ hai từ một tài sản cụ thể ngoài nguồn thu nợ chính thức. Loại này thực
hiện dưới các hình thức: cầm cố, thế chấp, đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn
vay họăc sự bảo lãnh từ bảo lãnh của bên thứ ba.
- Tín dụng không có đảm bảo:
Là hình thức cho vay mà cơ sở để hình thành tín dụng chủ yếu dựa vào uy tín
của khách hàng… Mỗi ngân hàng có cách xác định và lựa chọn riêng, tuy nhiên
vẫn thường dựa vào các tiêu chí sau: uy tín, năng lực tài chính, tính khả thi và hiệu
quả mục đích sử dụng vốn.
1.1.5.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cung cấp cho các
nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh.
- Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu
cầu chi tiêu. Có 2 hình thức:
+ Tín dụng tiêu dùng trực tiếp: Ngân hàng và khách hàng quan hệ trực tiếp
với nhau từ khi bắt đầu cho đến khi kết thúc tín dụng
+ Tín dụng tiêu dùng gián tiếp: Là loại quan hệ tín dụng thường qua trung
gian là người bán hàng, bằng cách Ngân hàng mua lại các phiếu nợ
1.1.5.4. Căn cứ vào đối tượng vay
- Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cung cấp nhằm để hình thành
vốn lưu động của doanh nghiệp. Loại tín dụng này được thực hiện chủ yếu bằng 2
hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt và chiết khách hàng ấy
chứng từ có gá.
- Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn cố
định cho doanh nghiệp. Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay
trung và dài hạn.

17. 8
1.1.5.5. Căn cứ theo phương thức cấp tín dụng
- Cho vay từng lần: là phương pháp cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng
và Ngân hàng phải thực hiện thủ tục vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Với phương thức cho vay này Ngân hàng
và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng được duy trì trong
khoảng thời gian nhất định trên tài khoản tiền vay.
- Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn đế thực
hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các sự án phục vụ
đời sống.
- Cho vay hợp vốn: Đây là phương thức Ngân hàng đứng ra cho vay đối với
dự án vay của khách hàng, trong đó một Ngân hàng đứng ra làm đầu mối dàn xếp,
phối hợp với các Ngân hàng khác.
- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa
thuận một số lãi suất vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo
nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
- Cho vay thông qua các nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
- Cho vay theo dự án thấu chi.
1.2. Tín dụng trung và dài hạn trong ngân hàng thương mại
1.2.1. Khái niệm tín dụng trung và dài hạn
Dựa theo hình thức phân loại tín dụng ngân hàng như trên, có thể rút ra kết luận về
tín dụng trung và dài hạn:
Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định của khách hàng,
mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất, kỹ thuật của doanh nghiệp để
từ đó cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất
chiếm lĩnh thị trường.
1.2.2. Đặc điểm tín dụng trung và dài hạn
- Tín dụng trung dài hạn được cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ khách hàng
mua sắm, tạo lập tài sản cố định. Do đó, đối tuợng cho vay chủ yếu của ngân hàng
thương mại trong hình thức tín dụng này là vốn thiếu hụt tạm thời của các doanh
nghiệp.
- Do gắn liền với tài sản cố định và vốn vố định của khách hàng, tín dụng trung
- dài hạn của ngân hàng thương mại thường gắn liền với các dự án đầu tư. Tuy

18. 9
nhiên, với tín dụng trung hạn thường đầu tư theo chiều sâu, trong khi đó tín dụng
dài hạn tập trung cho các dự án đầu tư mở rộng.
- Tín dụng trung dài hạn của ngân hàng thương mại có thời gian hoàn vốn
chậm. Nguồn trả tiền vay cho ngân hàng chủ yếu được lấy từ quỹ khấu hao và một
phần từ lợi nhuận của chính dự án mang lại. Vì thế, khách chỉ có thể hoàn trả khoản
vay có quy mô lớn thành nhiều lần khác nhau – thời hạn cho vay kéo dài trong
nhiều năm.
- Tín dụng trung dài hạn thường có thời gian kéo dài, quy mô tín dụng thường
lớn, nguy cơ rủi ro cao vì nền kinh tế quốc gia luôn biến động. Do đó mà môt khoản
vay dài hạn thường đem lại nhiều rủi ro hơn là một khoản vay ngắn hạn. Mặt khác,
lãi suất của cho vay trung dài hạn thường lớn hơn lãi suất cho vay ngắn hạn vì độ
rủi ro cao hơn, thời gian thu hồi vốn lâu hơn.
1.2.3. Các hình thức tín dụng trung và dài hạn
1.2.3.1. Tín dụng theo dự án đầu tư
- Cho vay đồng tài trợ:
+ Là quá trình cho vay của một nhóm tổ chức tín dụng (từ 2 tổ chức tín dụng
trở lên) cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phói hợp với các bên
bên đồng tài trợ để thực hiện, nhằn phân tán rủi ro của các tổ chức tín dụng.
+ Hình thức này được được áp dụng trong các trường hợp: Các dự án đầu tư đòi
hỏi một khoản vốn lớn mà các ngân hàng riêng lẻ thì không đáp ứng hết được. Ngân
hàng thường chỉ được phép đầu tư vốn tới một mức độ nhất định so với tổng nguồn
vốn của mình và không được đầu tư qúa nhiều vốn vào một công ty để đảm bảo an
toàn vốn tài sản. Thậm chí đối với một vài dự án ngân hàng có thể đáp ứng toàn bộ
nhưng rủi ro quá lớn ngân hàng không muốn đảm nhận hết. Do vậy, cho vay đồng tài
trợ là một họat động tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi ro và có thể sử dụng tối đa
nguồn vốn của họ cho đầu tư vào các dự án dài hạn.
- Cho vay trực tiếp theo dự án:
+ Đây là hình thức tín dụng trung dài hạn phổ biến trong nền kinh tế thị
trường. Ngân hàng thương mại tiến hành mọi hoạt động và tự chịu trách nhiệm với
từng dự án đầu tư của khách hàng mà họ đã lựa chọn để tài trợ.
Chính vì vậy, công việc của ngân hàng không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn phải
quán xuyến hàng loạt các công việc khác có liên quan đến thực thi có hiệu quả của

19. 10
dự án như: quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình công nghệ, tiêu chuẩn thiết bị
máy móc, giá cả thị trường, hiệu quả đầu tư. Bởi vì việc quy định cấp một khoản tín
dụng sẽ ràng buộc ngân hàng với người vay trong một số thời gian, cho nên cần
phải nghiên cứu một cách nghiêm túc và xem xét kỹ lưỡng các rủi ro có thể xảy ra.
1.2.3.2. Tín dụng thuê mua
- Thuê mua là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng
thuê mua qua đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình
cho người đi thuê sử dụng và người thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong
suốt thời hạn thuê và có thể được quyền sở hữu tài sản thuê, được quyền mua tài sản
thuê hoặc được quyền thuê tiếp theo các điều kiện đã được hai bên thoả thuận.
+ Tài sản thuê bao gồm cả động sản và bất động sản:
 Động sản chủ yếu gồm máy móc thiết bị, ô tô dây chuyền công nghệ…
 Bất động sản chủ yếu là cửa hàng, văn phòng làm việc, cơ sở sản xuất…
Về mặt pháp lý tài sản thuê thuộc quyền sở hữu của người cho thuê còn đi thuê
chỉ được quyền sử dụng. Vì vậy, người đi thuê không đựơc bán chuyển nhượng cho
người khác. Song họ được hưởng những lợi ích do việc sử dụng tài sản đó đem lại,
đồng thời chịu phần vốn rủi ro có liên quan đến tài sản. Tín dụng thuê mua có một
số hình thức như: thuê mua có tham gia của ba bên, thuê mua có sự tham gia của hai
bên, tái thuê mua (sale – base back), thuê mua hợp tác (levereged lease, thuê mua
giáp lưng (under lease)…
1.2.4. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn trong nền kinh tế thị trường
1.2.4.1. Đối với nền kinh tế
Phát triển cho vay tín dụng trung dài hạn sẽ giảm bớt đáng kể các khoản bao
cấp từ ngân sách cho đầu tư xây dựng cơ bản và giảm bớt thâm hụt ngân sách. Xuất
phát từ chức năng tập trung và phân phối lại vốn trong nền kinh tế tín dụng trung
dài hạn đã thu hút được nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào sản xuất
kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, từ đó phục vụ cho sự tăng
trưởng của nền kinh tế.
Mặt khác, trong quá trình cho vay, để tránh rủi ro ngân hàng luôn đánh giá,
phân tích khả năng tài chính và thường xuyên giám sát hoạt động sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp để có thể điều chỉnh, tác động kịp thời khi cần thiết, hướng

20. 11
cho hoạt động của doanh nghiệp đi đúng hướng, từng bước tạo tiền đề vật chất cho
xã hội.
Mặc dù là một đơn vị kinh doanh, nhưng các ngân hàng quốc doanh vẫn là
một bộ phận của nhà nước, hoạt động tín dụng trung dài hạn cũng nhằm thực hiện
các mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia thông qua các chính sách ưu đãi trong tín
dụng. Về nguyên tắc, ngân hàng ưu đãi đối với các công trình sản xuất trực tiếp tạo
ra sản phẩm hàng hoá và thắt chặt điều kiện vay vốn với doanh nghiệp trong lĩnh
vực kinh doanh dịch vụ.
Đầu tư tín dụng trung dài hạn của ngân hàng theo trọng điểm của ngành và
trong nội bộ từng ngành góp phần hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý. Hoạt động tín
dụng đã tạo ra cơ sở vật chất kĩ thuật vững chắc cho nền kinh tế phát triển lâu dài,
góp phần tăng cường kim ngạch xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh
nghiệp trong cạnh tranh trên thị trường quốc tế.
Ngoài ra, tín dụng trung dài hạn của ngân hàng còn góp phần ổn định đời
sống, tạo ra công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội bởi lẽ tín dụng trung dài hạn
đầu tư vào những lĩnh vực mới,cải tạo và nâng cao năng lực sản xuất nên sẽ tạo
nhiều công ăn việc làm cho người lao động.
1.2.4.2. Đối với doanh nghiệp
Trong môi trường kinh tế cạnh tranh, để có thể tồn tại và phát triển được thì
các doanh nghiệp phải không ngừng đầu tư vào tài sản cố định. Bởi lẽ tài sản cố
định là tư liệu chủ yếu, chiếm bộ phận lớn trong tổng giá thành, là yếu tố quan trọng
quyết định lợi thế cạnh tranh…Tuy nhiên, trong thực tế giá trị tài sản cố định
thường rất cao, nếu chỉ trông chờ vào nguồn vốn tự tích luỹ thì cần phải mất rất
nhiều thời gian doanh nghiệp mới đổi mới được tài sản cố định và sẽ bị tụt lại xa so
với các doanh nghiệp có vốn đã trang bị hiện đại. Vì thế lối thoát duy nhất cho
doanh nghiệp là đi vay để đổi mới. Khi tìm kiếm các nguồn vốn từ bên ngoài, doanh
nghiệp mong muốn có đựơc những khoản tín dụng trung dài hạn từ ngân hàng. Có
người cho rằng cách tốt nhất để huy động vốn là doanh nghiệp phát hàng cổ phiếu,
trái phiếu huy động vốn dài hạn. Chúng ta không phủ nhận những mặt tích cực của
thị truờng chứng khoán trong việc phục vụ nhu cầu bổ sung vốn cho doanh nghiệp,
nhưng hình thức này chỉ phát huy hiệu quả ở những nước có thị trường vốn và thị
trường chứng khoán hoàn hảo. Thậm chí ở những nước này trong nhiều trường hợp

21. 12
doanh nghiệp có thể giảm bớt những khoản chi phí mà lẽ ra họ phải trả khi tổ chức
phát hành chứng khoán. Đối với những khoản đi vay doanh nghiệp được chủ động
điều hành các hoạt động kinh doanh, tiến hành các dự án lớn mà không phải phân
chia quyền lực nếu lựa chọn việc tài trợ thông qua phát hành cổ phiếu, không phải
đối phó với các trái phiếu hay cổ phiếu ưu đãi khi doanh nghiệp không còn cần vốn
nữa và có ý muốn thu lại số cổ phiếu này. Mặt khác, việc trả nợ trung dài hạn cũng
được ấn định theo định kỳ theo từng kỳ hạn hợp lý và ổn định.Vì vậy, doanh nghiệp
có cơ sở để thực hiện trách nhiệm trả nợ của họ.
Như vậy, tín dụng trung dài hạn đã giúp các doanh nghiệp đầu tư xây dựng
nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị… để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao
chất lượng sản phẩm tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh và mở rộng
chiếm lĩnh thị trường mới. Có thể nói, tín dụng trung dài hạn là trợ thủ đắc lực cho
các doanh nghiệp đạt được mục tiêu kinh doanh: lợi nhuận, an toàn, phát triển
không ngừng... trong khi nguồn vốn trung - dài hạn doanh nghiệp có trong tay
không đủ đáp ứng nhu cầu.
1.2.4.3. Đối với ngân hàng
Nếu ngân hàng có một nguồn vốn ổn định trong thời gian dài để đầu tư dài
hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc dùng nó để cho vay ngắn hạn,
vì mỗi món vay trung dài hạn cấp cho doanh nghiệp thường là rất lớn, lãi suất cao.
Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung dài hạn còn là vũ khí cạnh tranh
rất có hiệu quả giữa các ngân hàng với nhau. Với các sản phẩm này, ngân hàng sẽ
phục vụ tốt hơn cho các chủ doanh nghiệp và thu hút ngày càng nhiều khách hàng
đến với ngân hàng. Khi xác định mở rộng cho vay trung dài hạn, các ngân hàng
không chỉ nhìn vào lợi ích trước mắt mà còn nhìn vào lợi ích lâu dài hơn đó là mở
rộng tín dụng trung dài hạn để đẩy mạnh cho vay ngắn hạn. Các doanh nghiệp sau
khi được ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc mới hay xây dựng mở rộng,
năng lực sản xuất sẽ tăng lên, doanh nghiệp lại cần có nhiều vốn lưu động hơn để
đáp ứng cho sản xuất. Lúc này người đầu tiên mà doanh nghiệp tìm đến chính là các
ngân hàng đã đầu tư cho họ. Bởi lẽ, doanh nghiệp dễ dàng tìm được sự thông cảm vì
hai bên đã hiểu nhau, ngân hàng đã nắm được tình hình tài chính và các khoản thu
chi của doanh nghiệp nên các dịch vụ sẽ tiện lợi hơn.

22. 13
1.3. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn trong họat động của ngân hàng
thương mại
1.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn
1.3.1.1. Về phía khách hàng
- Các chỉ tiêu định tính:
+ Dự án sử dụng vốn vay trung dài hạn của ngân hàng có đủ cơ sở pháp lý,
kinh tế, kỹ thuật để thực hiện được.
+ Vốn vay được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả, đảm bảo đủ khả
năng trả ngân hàng nợ gốc và lãi, trang trải chi phí khác và để lại cho doanh nghiệp
một khoản thu nhập
- Các chỉ tiêu định lượng:
+ Thời gian thi công, thực hiện dự án đảm bảo đúng tiến độ.
+ Chi phí phải không được vượt quá mức chi phí cho phép.
+ Doanh thu phải không được thấp hơn mức doanh thu dự kiến.
+ Lợi nhuận phải đạt hoặc vượt quá mức lợi nhuận đã định trong dự án.
1.3.1.2. Về phía ngân hàng
- Các chỉ tiêu định tính:
+ Cho vay phải tuân thủ ba nguyên tắc: vốn vay phải được đảm bảo bằng tài
sản đảm bảo nợ vay, phải hoàn trả vốn, lãi đúng thời hạn và theo cam kết tại hợp
đồng tín dụng đã ký.
+ Cho vay phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, có phương án
sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có tài
sản thế chấp hợp pháp… kèm theo đó là việc kiểm tra trước, trong và sau khi vay.
- Các chỉ tiêu định lượng:
+ Chỉ tiêu dư nợ:
𝐶ℎỉ 𝑡𝑖ê𝑢 𝑑ư 𝑛ợ =
𝐷ư 𝑛ợ 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔
Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng dư nợ trung dài hạn trong tổng dư
nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Có thể nghiên cứu biến
động quy mô, khối lượng tín dụng trung dài hạn. Nếu chỉ xem xét tử số, tỷ lệ này
càng cao chứng tỏ mức độ phát triển ngày càng có uy tín. Vì tín dụng trung dài hạn

23. 14
có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn, thế mà dư nợ là lớn chứng tỏ mối quan hệ khách hàng –
Ngân hàng là tin cậy.
Ngoài ra, ta còn cần xét thêm về cơ cấu dư nợ, xem dư nợ tín dụng trung dài
hạn chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ. Tỷ lệ này cho biết, quy
mô của tín dụng trung dài hạn. Tuy nhiên, tùy theo tình hình và tính chất, định
hướng hoạt động của mỗi ngân hàng mà cơ cấu đó khác nhau.
+ Chỉ tiêu nợ quá hạn:
𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑛ợ 𝑞𝑢á ℎạ𝑛 =
𝑁ợ 𝑞𝑢á ℎạ𝑛 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔
Ngân hàng sẽ chuyển các khoản vay không trả được nợ khi đến hạn thành các
khỏan vay quá hạn. Nợ quá hạn có thể do nguyên nhân từ phía doanh nghiệp, do các
nguyên nhân khách quan hoặc do xác định không hợp lý thời gian vay, phương thức
hoàn trả hay một số yếu tố khác của hợp đồng. Nợ quá hạn là điều không mong
muốn của ngân hàng. Nó làm giảm hiệu quả tín dụng của ngân hàng và các ngân
hàng luôn tìm cách giảm tỷ lệ này.
Hoặc:
𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑛ợ 𝑞𝑢á ℎạ𝑛 =
𝑁ợ 𝑞𝑢á ℎạ𝑛 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛
Chỉ tiêu này cho thấy trong 100% dư nợ tín dụng trung – dài hạn thì có bao
nhiêu phần trăm là nợ quá hạn. Thể hiện tỷ lệ nợ không thanh toán đúng hạn trên
tổng dư nợ. Các ngân hàng có tỷ lệ này thấp chứng tỏ hiệu quả tín dụng cao.
+ Chỉ tiêu nợ khó đòi (nợ xấu)
𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢 =
𝑁ợ 𝑥ấ𝑢 𝑐ủ𝑎 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛
Nếu tỷ lệ này cao thì nó phản ánh rằng món cho vay của ngân hàng có chất
lượng rất thấp, hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả và các chỉ tiêu khác để
đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn trở nên không có giá trị. Vì vậy chỉ tiêu
này không có hoặc càng thấp càng tốt.
+ Chỉ tiêu lợi nhuận:
𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑙ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 =
𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑡ừ 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑑à𝑖 ℎạ𝑛
Thông qua chỉ tiêu này, ta sẽ thấy được khả năng sinh lời của tín dụng trung
dài hạn. Bất kỳ một khoản tín dụng nào cho dù đó là khoản ngắn hạn hay trung dài

24. 15
hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận thực tế cho
ngân hàng. Tuy nhiên đối với các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng quốc doanh
thì lợi nhuận nhiều khi không phải là cái đích để ngân hàng hướng tới mà điều quan
trọng là thực hiện được chủ trương, chính sách của Đảng và nhà nước. Đặc biệt đối
với Nam Á Bank, với chức năng cho vay trung dài hạn với mức lãi suất kể cả lãi
suất ưu đãi tín dụng để thực hiện các đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước
thì trong nhiều trường hợp lợi nhuận không phải là mục tiêu mà ngân hàng cần phải
hướng tới. Nói như vậy không có nghĩa là ngân hàng không quan tâm tới lợi nhuận.
Vì sự tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng mà ngân hàng không thể cho vay
các món vay có lợi nhuận bằng không hoặc nhỏ hơn không. Nhìn chung nếu như
các chỉ tiêu khác giữa các dự án cho vay là như nhau thì dự án cho vay nào đem lại
lợi nhuận cao hơn vẫn thường được các ngân hàng ưu ái hơn. Thường thì chỉ tiêu
này càng cao càng tốt.
1.3.2. Những nhân tố ảnh hưởng chất lượng tín dụng trung và dài hạn
1.3.2.1. Các nhân tố khách quan
- Môi trường kinh tế:
Môi trường kinh tế thay đổi theo chiều hướng tốt thì chất lượng của các
khoản tín dụng trung dài hạn sẽ được nâng cao. Ngược lại, sẽ làm cho chất lượng
các khoản tín dụng trung dài hạn xấu đi ngoài ý muốn. Ví dụ khi nền kinh tế có hiện
tượng lạm phát tăng vọt, giá cả đồng tiền giảm sút, chỉ số giá cả tăng nhanh gây khó
khăn cho sản xuất kinh doanh, tác động xấu đến khả năng thu hồi công nợ của ngân
hàng. Hay khi có sự biến động lớn trong tỷ giá do sự thay đổi chính sách tiền tệ của
Nhà nước, đồng nội tệ bị giảm giá, các doanh nghiệp có vốn bằng ngoại tệ mà
không có nguồn thu bằng ngoại tệ sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
Nói như vậy không có nghĩa là chỉ môi trường kinh tế trong nước này thay
đổi sẽ tác động tới chất lượng tín dụng trung dài hạn mà sự thay đổi của môi trường
kinh tế thế giới cũng gây ảnh hưởng không nhỏ, đặc biệt là đối với doanh nghiệp
hoạt động xuất nhập khẩu. Sự thay đổi ấy thể hiện trực tiếp qua sự biến động về nhu
cầu thị trường, sự biến động về tỷ giá khiến cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất
nhập khẩu bị thua lỗ ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp
- Môi trường chính trị - xã hội:

25. 16
Môi trường chính trị - xã hội ổn định sẽ giúp cho các doanh nghiệp mạnh dạn
đầu tư lâu dài cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngược lại, nếu môi trường chính
trị - xã hội mà bất ổn thì các doanh nghiệp sẽ không dám mạnh dạn đầu tư mà chỉ
duy trì ở mức tái sản xuất giản đơn để bảo đảm an toàn vốn. Điều này sẽ ảnh hưởng
tới quy mô các khoản tín dụng trung dài hạn của ngân hàng, các món vay chủ yếu sẽ
là ngắn hạn còn khoản tín dụng trung dài hạn sẽ không có hoặc rất nhỏ vì sự không
ổn định về chính trị - xã hội dẫn đến việc kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều
rủi ro, bất trắc hơn nên nó sẽ ảnh hưởng tới công tác thu nợ của ngân hàng.
Tuy nhiên, không chỉ có tình hình chính trị xã hội mà cả tình hình chính trị -
xã hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung dài hạn bởi vì
hiện nay các quan hệ kinh tế - xã hội ngày càng được mở rộng cho nên các loại hình
doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng cả về số lượng và quy mô hoạt động.
Vì vậy, mọi biến động về kinh tế - xã hội ở nước ngoài đều có ảnh hưởng tới tình
hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung
dài hạn.
- Môi trường pháp lý:
Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng và cho
hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung là một nhân tố rất quan
trọng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh nợ quá hạn. Hệ thống pháp luật quốc gia với
các bộ luật và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ, đồng bộ, hợp lý sẽ không đảm
bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế, là nguyên nhân
trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên
các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng. Như vậy, pháp luật có vị trí hết sức quan
trọng đối với hoạt động ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng trung dài hạn
nói riêng.
- Môi trường tự nhiên:
Thông thường khi thiên tai xảy ra, nó thường gây thiệt hại rất lớn cho các
ngành sản xuất, dịch vụ, gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ
tín dụng giữa ngân hàng và các khách hàng của mình làm cho vốn của ngân hàng
đầu tư vào các doanh nghiệp sẽ ít nhiều bị ảnh hưởng và dẫn tới rủi ro làm giảm
chất lượng tín dụng.

26. 17
1.3.2.2. Các nhân tố chủ quan
- Về phía khách hàng:
+ Năng lực của khách hàng:
Do hạn chế về khả năng, họ không dự đoán đúng những biến động lên xuống
của nhu cầu thị trường hoặc do yếu kém trong quản lý, trong việc giới thiệu, quảng
cáo sản phẩm mà hoạt động của doanh nghiệp không thể phát triển hoặc do thiếu
kinh nghiệm trên thương trường mà doanh nghiệp dễ dàng bị gục ngã trong cạnh
tranh… Tất cả những điều đó khiến cho chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng ngoài ý
muốn của cả ngân hàng lẫn khách hàng.
+ Sự trung thực của khách hàng:
Nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì xác suất xảy
ra rủi ro sẽ giảm đi đáng kể vì tính khả thi của dự án cũng đã được ngân hàng thẩm
định một cách kỹ càng trước khi ra quyết định cho vay. Nhưng việc sử dụng vốn
vay sai mục đích của khách hàng đã góp phần không nhỏ vào việc đổ bể của các tổ
chức tín dụng.
Chẳng hạn như sử dụng vốn vay đầu tư vào tài sản cố định, vào bất động sản,
sau đó các tài sản này bị sụt giá dẫn đến việc doanh nghiệp không trả được nợ cho
ngân hàng. Các doanh nghiệp còn chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến các doanh
nghiệp làm ăn nghiêm chỉnh gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
+ Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng:
Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển
khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp trong khoa học, không
thực hiện kỹ càng… Tuy nhiên trong một số trường hợp cho dù phương án sản xuất
kinh doanh của người đi vay đã được tính toán một cách chi tiết, khoa học, chính
xác đến mức tối đa thì công việc đầu tư vẫn luôn chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro
do những thay đổi bất ngờ, ngoài ý muốn và bất khả kháng của các điều kiện sản
xuất kinh doanh, gây tác động xấu đến công việc làm ăn, mang lại rủi ro cho doanh
nghiệp. Ví dụ các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị
trường cung cấp như: khi giá cả nguyên vật liệu biến động tăng vọt làm tăng giá
thành công xưởng của sản phẩm, nếu giá bán của sản phẩm không thay đổi nó sẽ
làm cho thu nhập tạo ra trên một sản phẩm giảm, làm giảm tổng lợi nhuận được của
cả dự án, ảnh hưởng xấu tới việc trả nợ ngân hàng. Nếu đảm bảo thu nhập của mình,

27. 18
doanh nghiệp nâng giá bán của sản phẩm lên thì điều này sẽ làm cho việc tiêu thụ
sản phẩm gặp khó khăn, khả năng thu hồi vốn sản xuất bị chậm trễ, dễ dàng vi
phạm việc trả nợ ngân hàng về mặt thời hạn.
- Về phía ngân hàng:
+ Công tác thẩm định:
 Thẩm định dự án đầu tư:
Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức, xem xét một cách khách quan, khoa
học và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng đến công cuộc đầu tư để ra
quyết định đầu tư và cho phép đầu tư.
Mục đích của việc thẩm định dự án đầu tư là nhằm giúp ngân hàng rút ra kết
luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có
thể xảy ra của dự án để đưa ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay.
Thông qua công tác thẩm định, ngân hàng sẽ phát hiện, bổ sung thêm những
giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi của dự án đồng thời làm cơ sở để xác định số
tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho
doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.
Công tác thẩm định tập trung ở hai nội dung:
Thẩm định toàn diện các nội dung của luận chứng kinh tế, kỹ thuật, báo
cáo kinh tế của các dự án tiền khả thi.
Thẩm định toàn diện tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của
doanh nghiệp.
Bước đầu tiên của thẩm định dự án là phải thu thập thông tin sau đó sẽ tiếp
đến tiến hành phân tích những thông tin đó. Những thông tin thu thập phải đồng bộ,
từ nhiều nguồn khác nhau như:
Thẩm định về phương diện thị trường:
Kiểm tra cân đối cung cầu về sản phẩm của dự án, tuỳ theo phạm vi tiêu
thụ sản phẩm ở trong nước hay xuất khẩu:
Nhu cầu của thị trường, dự báo mức độ gia tăng
Sản phẩm có thể đáp ứng nhu cầu thị trường về khối lượng và chất lượng.
Đánh giá những sản phẩm có khả năng thay thế sản phẩm của dự án trong
tương lai, độ bền của nhu cầu sử dụng của sản phẩm thay thế.

28. 19
. Khả năng đáp ứng các nguồn cung cấp đầu vào: tính ổn định và tính thường
xuyên của nguồn cung ứng.
Căn cứ vào khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp về sản phẩm:
Ưu thế tương đối của sản phẩm do dự án sản xuất về: giá thành, chất lượng,
mẫu mã, điều kiện lưu thông và tiêu thụ.
Khả năng và uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ thị trường về sản phẩm,
kênh phân phối, khả năng nắm bắt thông tin.
Những con số cụ thể về khả năng tiêu thụ sản phẩm ở quá khứ và tương lai.
Thẩm định về phương diện kỹ thuật:
Xem xét việc lựa chọn địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án, việc lựa chọn
hình thức đầu tư và công suất của dự án.
Khai thác tiềm năng sẵn có và lâu dài, có khả năng đáp ứng được nhu cầu
cần thiết, tối ưu hoá hiệu quả của dự án.
Nhu cầu về dây chuyền công nghệ và lựa cho thiết bị máy móc, khả năng
tìm kiếm, lựa chọn công nghệ thích hợp, kiểm tra tính pháp lý của hợp đồng chuyển
giao công nghệ.
Thẩm định tiến độ thực hiện của dự án.
Thẩm định về phương diện tổ chức:
Xem xét cơ cấu tài chính: vấn đề về quyền lợi và trách nhiệm được kết nối
như thế nào.
Năng lực tài chính, quản lý của nhóm điều hành, của nhân viên: có những
hoạt động đào tạo trước mắt và lâu dài.
Thẩm định về mặt tài chính của dự án:
Đây chính là vấn đề cốt lõi nhất khi thẩm định dự án đầu tư đối với bất kỳ
một ngân hàng nào khi đưa ra quyết định cho vay mà đặc biệt là cho vay trung dài
hạn. Thẩm định về mặt tài chính được coi là sự đảm bảo tối thiểu cho khoản vay sắp
cung cấp. Thẩm định tài chính bao gồm các nội dung chính là:
Vốn xây lắp: thường được tính toán trên cơ sở khối lượng công tác xây lắp
và đơn giá xây lắp tổng hợp hay suất vốn đầu tư.
Vốn thiết bị: căn cứ vào danh mục thiết bị để kiểm tra giá cả mua và chi
phí vận chuyển, bảo quản theo quy định của nhà nước. Đối với những thiết bị được
chuyển giao công nghệ thì tính gồm cả chi phí chuyển giao công nghệ.

29. 20
Vốn kiến thiết cơ bản khác: cần tính tới nhu cầu vốn lưu động ban đầu và nhu
cầu bổ sung vốn lưu động và những khoản mục chi phí cần thiết khác.
Dựa trên những tính toán cơ bản thì chủ dự án có trách nhiệm bỏ một phần
vốn tự có của mình vào tổng khoản vay và đó được coi là điều kiện cần đảm bảo về
uy tín và độ an toàn, phòng tránh rủi ro của khoản tín dụng trung dài hạn.
Tiến độ bỏ vốn đầu tư: có ý nghĩa rất quan trọng, đặc biệt là đối với những
công trình có thời gian xây dựng dài, cần thiết phải phân bổ tiến độ bỏ vốn theo giai
đoạn thích hợp để tạo điều kiện cho việc điều hành vốn của ngân hàng.
Yếu tố quyết định trực tiếp cho việc lựa chọn cho vay hay không chính là
khả năng sinh lợi của dự án vì ngân hàng cũng là một đơn vị sản xuất kinh doanh
nên họ cũng phải quan tâm tới lợi nhuận của dự án. Vì vậy, trước khi bỏ vốn đầu tư,
khách hàng và ngân hàng thường tiến hành thẩm định tính khả thi của dự án qua
một số chỉ tiêu sau:
Khả năng thu nhập của dự án trên doanh thu và chi phí vận hành hàng năm
của dự án
Doanh thu thuần = Doanh thu toàn bộ - Thuế VAT
𝑇ỷ 𝑠𝑢ấ𝑡 𝑙ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 =
𝐿ã𝑖 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑣ố𝑛 đầ𝑢 𝑡ư
∗ 100
Nếu tỷ suất lợi nhuận của dự án > lãi suất tiền gửi thì nên đầu tư
Thời gian hoàn vốn: là số năm mà dự án cần thiết phải hoạt động để tổng
số lợi nhuận và khấu hao thu được bù đắp số vốn đầu tư bỏ ra ban đầu.
𝑇ℎờ𝑖 𝑔𝑖𝑎𝑛 ℎ𝑜à𝑛 𝑣ố𝑛 =
𝑉ố𝑛 đầ𝑢 𝑡ư
(𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 + 𝑘ℎấ𝑢 ℎ𝑎𝑜) 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛 𝑚ộ𝑡 𝑛ă𝑚
Thời gian hoàn vốn phản ánh hiệu quả của đầu tư, thời gian hoàn vốn càng nhanh
thì hiệu quả đầu tư càng có hiệu quả.
Giá trị hiện tại ròng (NPV): cho ta biết quy mô của thu nhập từ dự án trong
suốt quá trình hoạt động từ khi khởi đầu cho đến khi kết thúc.
NPV = i
n
i
i
n
i r
Ci
r
Ti
)
1
(
)
1
( 0
0 






Trong đó:

30. 21
n: số năm
r: tỷ lệ chiết khấu
Ti: khoản thu của dự án ở năm thứ i
Ci: khoản chi cho đầu tư ở năm thứ i
Ngân hàng cho vay khi NPV > 0 vì khi đó dự án có tính khả thi, doanh nghiệp sẽ có
lãi và có thể trả nợ ngân hàng.
Chỉ tiêu suất thu hồi nội bộ (IRR):
Suất thu hồi nội bộ là lãi suất chiết khấu mà tương ứng với nó giá trị của NPV = 0
2
1
1
2
1
1
)
(
NPV
NPV
r
r
NPV
r
IRR




Suất thu hồi nội bộ là lãi suất lớn nhất mà dự án có thể chịu đựng được. Dự
án có tính khả thi khi IRR > lãi suất vay dự án vì khi đó doanh nghiệp vừa trả được
nợ ngân hàng và vừa có lãi.
+ Chính sách tín dụng:
Chính sách tín dụng của một ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động tín
dụng của ngân hàng đó. Bên cạnh việc phải phù hợp với đường lối phát triển của
nhà nước thì chính sách tín dụng còn phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của
người gửi tiền, người đi vay và quyền lợi của chính bản thân ngân hàng. Chính sách
tín dụng phải tạo ra sự công bằng, không những phải đảm bảo an toàn cho hoạt
động của ngân hàng mà còn phải đảm bảo đủ sức hấp dẫn đối với khách hàng. Một
chính sách tín dụng đồng bộ, thống nhất và đầy đủ, đúng đắn sẽ xác định phương
hướng đúng đắn cho cán bộ tín dụng. Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy
đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng,
dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn
không đem lại hiệu quả kinh tế, dẫn đến rủi ro tín dụng.
Ví dụ về chính sách lãi suất, khi lãi suất cho vay quá cao thì khách hàng sẽ
không đến vay ngân hàng, ngân hàng sẽ bị ứ đọng vốn gây một hiệu quả tồi tệ đến
hoạt động của ngân hàng. Ngược lại, nếu lãi suất cho vay quá thấp thì sẽ có rất
nhiều khách hàng đến vay và lúc này ngân hàng khó có khả năng đáp ứng hết khả
năng về vốn trung dài hạn cho khách hàng.
+ Chất lượng nhân sự:

31. 22
Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng
nói riêng cũng như trong hoạt động của ngân hàng nói chung. Việc tuyển chọn sự
có đạo đức nghề nghiệp tốt, có tinh thần trách nhiệm, tâm huyết với nghề, giởi
chuyên môn, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường đặc biệt trong lĩnh
vực tham gia đầu tư vốn, năm vững những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt
động tín dụng, có năng lực phân tích và xử lý dự án xin vay, đánh giá tài sản thế
chấp, giám sát số tiền cho vay ngay từ khi cho vay đến khi thu hồi được nợ hoặc xử
lý xong món nợ theo quy định của ngân hàng… sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn
ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chi kỳ khép kín của một
khoản tín dụng.
+ Công tác tổ chức ngân hàng:
Công tác tổ chức không chỉ tác động tới chất lượng tín dụng mà còn tác động tới
mọi hoạt động của ngân hàng. Nếu công tác tổ chức không khoa học sẽ làm ảnh
hưởng tới thời gian ra quyết định đối với món vay, không đáp ứng kịp thời các yêu
cầu của khách hàng, không theo dõi sát sao được công việc.
+ Thông tin tín dụng:
Những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp ích rất nhiều cho ngân
hàng trong những công việc có liên quan đến việc cho vay, theo dõi và quản lý tiền
vay.

32. 23
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI
HẠN TẠI NAM Á BANK – CHI NHÁNH NINH HÒA
2.1. Sơ lược về Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa
2.1.1. Quá trình hình thành Nam Á Bank chi nhánh Ninh Hòa
Hội sở: 97 Bis Hàm Nghi, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Tp. Hồ Chí Minh
Văn phòng nội bộ: 141 Võ Văn Tần, Quận 3, Tp. Hồ Chí Minh
Tổng đài: (08) 38 299 408
Fax: (08) 3822 2706
Email: namabank@namabank.com.vn
Hình 2.1. Logo ngân hàng Nam Á
Ngân hàng TMCP Nam Á chính thức hoạt động từ ngày 21/10/1992, là một trong
những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên được thành lập sau khi Pháp lệnh về
Ngân hàng được ban hành vào năm 1990, trong bối cảnh nước ta đang tiến hành đổi
mới kinh tế. Qua 17 năm hoạt động, cơ sở vật chất và mạng lưới hoạt động của
Ngân hàng ngày càng mở rộng, đời sống cán bộ nhân viên ngày càng được cải
thiện, uy tín của Ngân hàng ngày càng được nâng cao.
Từ những ngày đầu hoạt động, Ngân hàng Nam Á chỉ có 3 chi nhánh với số vốn
điều lệ 5 tỷ đồng và gần 50 cán bộ nhân viên. Đến nay, qua những chặng đường
phấn đấu đầy khó khăn và thách thức, Ngân hàng Nam Á đã không ngừng lớn
mạnh, có mạng lưới gồm hơn 50 địa điểm giao dịch trên cả nước. So với năm 1992,
vốn điều lệ hiện nay tăng gấp 270 lần, số lượng cán bộ nhân viên tăng gấp 20 lần,
phần lớn là cán bộ trẻ, nhiệt tình được đào tạo chính quy trong và ngoài nước, có
năng lực chuyên môn cao. Trong quá trình hình thành và phát triển, Ngân hàng luôn
quan tâm đến công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, coi cán bộ nhân viên là
tài sản quý giá nhất của Ngân hàng.
Những năm gần đây, Ngân hàng Nam Á được biết đến là một trong những Ngân
hàng thương mại cổ phần phát triển ổn định, bền vững, có chất lượng tín dụng thuộc
loại tốt và được Ngân hàng Nhà nước đánh giá xếp loại A trong nhiều năm liền.
Ngân hàng Nam Á là một trong số ít Ngân hàng tại Việt Nam được Ngân hàng Thế
giới chọn để thực hiện Dự án Tài chính Nông thôn II từ năm 2002.
Thương hiệu Ngân hàng Nam Á đã được người tiêu dùng, cơ quan chức năng công
nhận thông qua các giải thưởng có giá trị như: Top Trade Services do Bộ Công
Thương trao tặng, “Thương hiệu vàng” do Bộ Công Thương và Hiệp hội chống
hàng giả và Bảo vệ thương hiệu Việt Nam (VATAP) trao tặng; năm 2007, Ngân

33. 24
hàng còn nhận được giấy chứng nhận “Nhãn hiệu nổi tiếng Quốc gia” do Hội sở
hữu Trí tuệ Việt Nam trao tặng, là “Một trong 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt
Nam” do bảng xếp hạng Top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam (VNR500)
công bố. Ngân hàng Nam Á còn vinh dự đón nhận bằng khen của Thủ Tướng
Chính phủ, bằng khen của UBND TP.HCM nhân dịp kỷ niệm 15 năm thành lập.
2.1.2 Mục tiêu phát triển của ngân hàng Nam Á
Mục tiêu hiện nay của Ngân hàng Nam Á là phấn đấu thành một trong các ngân
hàng hiện đại của Việt Nam trên cơ sở phát triển nhanh, vững chắc an toàn và hiệu
quả, trở thành một trong các Ngân hàng thương mại hàng đầu cả nước và không
ngừng đóng góp cho sự phát triển kinh tế của cộng đồng, xã hội.
Bước vào giai đoạn mới, toàn ngành Ngân hàng Việt Nam đang trong quá trình hội
nhập kinh tế quốc tế với nhiều thách thức nhưng cũng có nhiều cơ hội phát triển.
Với mục tiêu phấn đấu giữ vững là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần
mạnh tại Việt Nam, Ngân hàng Nam Á đang xây dựng chiến lược “Phát triển mạnh
mẽ nguồn nhân lực”. Phần lớn cán bộ nhân viên của Ngân hàng Nam Á được đào
tạo và đào tạo lại nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn những kỹ năng và trình độ
chuyên môn cần thiết, cam kết phục vụ hài lòng khách hàng, trung thực trong giao
dịch và đoàn kết vì mục tiêu chung của Ngân hàng.
Cùng với chiến lược phát triển nguồn nhân lực, với phương châm luôn cung cấp
“Giá trị vượt thời gian”, Ngân hàng tập trung nâng cao năng lực tài chính, đầu tư
phát triển công nghệ thông tin theo hướng hiện đại hoá phù hợp với công nghệ
Ngân hàng trong khu vực và thế giới; mở rộng mạng lưới hoạt động, đa dạng hoá
các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng; đồng thời chú trọng việc tăng cường kiểm tra
kiểm soát nội bộ, tạo an toàn trong hoạt động, quảng bá rộng rãi thương hiệu Ngân
hàng Nam Á, tiếp tục là người bạn đồng hành của doanh nghiệp, các tiểu thương,
các hộ gia đình và cá nhân để cùng nhau phát triển.

34. 25
2.1.3. Mô hình tổ chức bộ máy của Ngân Hàng Nam Á
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức các phòng ban tại Ngân Hàng Nam Á
(Nguồn: Tổng hợp từ NHTMCP Nam Á Năm 2019)
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN KIỂM SOÁT
PHÒNG KIỂM
TOÁN NỘI BỘ
ỦY BAN
NHÂN SỰ
ỦY BAN QUẢN
LÝ RỦI RO
VĂN
PHÒNG
HĐQT
BAN TGĐ
CÁC HỘI ĐỒNG
QLRR TD ĐẦU TƯ
BAN QL TS VÀ
NGUỒN VỐN
(ALCO)
VP BAN
TGĐ
PHÒNG XỬ LÝ TS
CHƯA SINH LỜI
PHÒNG KIỂM
TOÁN NỘI BỘ
PHÒNG
QUAN
HỆ
KHDN
PHÒNG
PHÁT
TRIỂN
SẢN
PHẨM
KH DN
TRUNG
TÂM
THẺ
PHÒNG
QUẢN
LÝ TÍN
DỤNG
VÀ ĐẦU
TƯ
PHÒNG
PHÁT
TRIỂN
SẢN
PHẨM
KHCN
PHÒNG
ĐỊNH
CHẾ TÀI
CHÍNH
(FI)
PHÒNG
ĐẦU TƯ
TÀI
CHÍNH,
CHỨNG
KHOÁN
TRÁI
PHIẾU
PHÒNG
QUẢN
LÝ
NGUỒN
VỐN VÀ
KD TIỀN
TỆ
PHÒNG
ĐẦU TƯ
DN
PHÒNG
QUAN
HỆ
KHCN
PHÒNG
QLRR
PHÒNG
CHÍNH
SÁCH
TÍN
DỤNG
VÀ
TSBĐ
PHÒNG
TÁI
THẨM
ĐỊNH
PHÒNG
TÁC
NGHIỆP
NGUỒN
VỐN
NGÂN
QUỸ
PHÒNG
TÁC
NGHIỆP
TÍN
DỤNG
PHÒNG
TÁC
NGHIỆP
TTQT
TRUNG
TÂM
THANH
TOÁN
PHÒNG
KẾ
HOẠCH
PHÁT
TRIỂN
VÀ
QUẢN
TRỊ TÀI
CHÍNH
PHÒNG
KẾ
TOÁN
PHÒNG
XỬ LÝ
THÔNG
TIN
TRUNG
TÂM
CNTT
PHÒNG
HÀNH
CHÍNH
QUẢN
TRỊ
PHÒNG
MARKETING
PHÒNG
PHÁP
CHẾ VÀ
XỬ LÝ
NỢ TÍN
DỤNG
PHÒNG
NHÂN
SỰ
TRUNG
TÂM
ĐÀO
TẠO
PHÒNG
PHÁT
TRIỂN
MẠNG
LƯỚI
PHÒNG
QUẢN
LÝ
CHẤT
LƯỢNG
CÁC CÔNG TY
TRỰC THUỘC
KÊNH PHÂN
PHỐI
KHỐI KH
DN
KHỐI KH
CN
KHỐI VỐN VÀ
KD TIỀN TỆ
KHỐI
QLRR
KHỐI TÁC
NGHIỆP
KHỐI TÀI
CHÍNH
KHỐI HỖ
TRỢ

35. 26
2.1.4. Giới thiệu về chi nhánh Ninh Hòa
2.1.4.1. Tổng quan chi nhánh Ninh Hòa
Nam Á Bank - CN Ninh Hòa chịu sự quản lý về chuyên môn nghiệp vụ của
Nam Á Bank - CN Ninh Hòa, đồng thời chịu sự lãnh đạo của UBND Khánh Hòa về
mục tiêu và phương hướng phát triển kinh tế cho địa phương.
Với lực lượng công nhân viên gồm 21 người:
- Ban Giám Đốc 02 người, 01 giám đốc, 02 phó giám đốc.
- Phòng kế hoạch kinh doanh 9 người, 01 trưởng phòng, 01 phó phòng và
07cán bộ tín dụng.
- Phòng kế toán ngân quỹ 10 người, 01 người trưởng phòng, 07 nhân viên kế
toán, 01 nhân viên hành chánh và 01 nhân viên bảo vệ kiêm tài xế.
- Địa chỉ: 10 Nguyễn Huệ, P. Ninh Hiệp, TX. Ninh Hòa, Khánh Hòa
2.1.4.2. Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của Nam Á Bank - CN Ninh Hòa
(Nguồn: Tổng hợp từ NHTMCP Nam Á Năm 2019)
2.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ của các phòng
 Ban Giám đốc:
Gồm: Giám đốc và phó giám đốc, là cơ quan đầu não quản lý mọi hoạt động
của Ngân hàng, điều hành trực tiếp toàn bộ hệ thống Ngân hàng, tiếp nhận các chỉ thị
phổ biến cho cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm
trước pháp luật về mọi quyết định của mình, đề ra các giải pháp, biện pháp để thực
hiện đạt hiệu quả. Ngoài ra, Ban Giám đốc còn chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành
nghiệp vụ kinh doanh nói chung và nghiệp vụ cấp tín dụng nói riêng. Cụ thể:
PHÒNG HÀNH
CHÍNH
GIÁM ĐỐC
P. GIÁM ĐỐC
PHÒNG KẾ HOẠCH
KINH DOANH
PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ

36. 27
 Xem xét nội dung thẩm định từ phòng tín dụng, quyết định cho vay hay
không tùy thuộc vao nguồn vốn hiện có của Ngân Hàng tại thời điểm đó.
 Ký hợp đồng tín dụng.
 Quyết định các biện pháp xử lý nợ,gia hạn điều chỉnh nợ quá hạn.
 Phòng Kế toán – Ngân quỹ:
Phòng Kế toán – Ngân quỹ có 10 người. Phụ trách phòng gồm 01 trưởng
phòng phụ trách chung. Có nhiệm vụ duyệt các khoản thanh toán chuyển tiền đi của
khác hàng,kiểm tra kiểm soát chứng từ,duyệt các khoản thanh toán chi tiêu nội bộ
khóa sổ quyết toán hằng ngày với Ngân hàng cấp trên Phòng Kế toán – Ngân quỹ
chiếm vị trí trung tâm, làm nhiệm vụ kế toán thanh toán và theo dõi hoạt động phát
sinh hằng ngày, kiểm tra chặt chẽ hoạt động của nguồn vốn, thu chi tiền mặt, bảo
quản an toàn kho quỹ thực hiện nhiệm vụ lập kế hoạch tài chính hàng quý năm,
quyết toán tài chính, quyết toán lương với Ngân hàng cấp trên.
 Nhân viên kế toán: Thực hiện các thủ tục thanh toán, thu nhận tiền gửi, thu
thập thông tin phát sinh hằng ngày, thực hiện chi trả lương cho cá bộ công nhân
viên đơn vị, thực hiện các khoản trích nộp Ngân hàng cấp trên.
 Nhân viên ngân quỹ: Thực hiện nghiệp vụ thu chi đối với các khoản giao
dịch lớn, phát vay, chi trả tiền gửi…
Cụ thể các công việc được thể hiện như sau:
 Trực tiếp giao dịch tại hội sở, thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho
khách hàng theo lệnh của giám đốc hoặc người ủy quyền.
 Hạch toán kế toán, quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ
cho vay, thu nợ quá hạn, giao chỉ tiêu tài chính, thực hiện các khoản giao nộp ngân
sách nhà nước.
 Trực tiếp thu hay giải ngân khi có phát sinh trong ngày và có trách nhiệm
kiểm tra lượng tiền mặt, ngân phiếu trong kho hàng ngày.
 Cuối mỗi ngày, khóa sổ ngân quỹ kết hợp với kế toán theo dõi các nhiệm vụ
ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi có sai sót.
 Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn.
 Phát hành chứng chỉ tiền gởi, kỳ phiếu, trái phiếu.

37. 28
 Cung cấp dịch vụ ủy thác chi trả kiều hối cho các cá nhân, tổ chức trong và
ngoài nước.
 Thực hiện mở tài khoản tiền gởi thanh toán cho các tổ chức kinh tế và cá nhân.
 Mua bán các loại ngoại tệ.
 Phòng kế hoạch kinh doanh:
Phòng kế hoạch kinh doanh có 09 người. Gồm 01 trưởng phòng, 01 phó phòng
và các nhân viên là phần quan trọng chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng và cũng là
phòng quyết định kết quả kinh doanh của Ngân hàng. Thường xuyên kiểm tra công
tác tín dụng, kịp thời phát hiện sai sót trong việc sử dụng vốn của khách hàng. Mỗi
cán bộ tín dụng được phân công phụ trách khu vực (xã) trong huyện, có thể 1 hoặc 2
xã, mỗi nhân viên phải đảm trách quản lý được cơ cấu tiền vay mà Ngân hàng đã
quy định với từng loại khách hàng thông qua Ban Giám Đốc.
 Nắm bắt định hướng phát triển kinh tế khu vực, phương hướng phát triển
kinh tế trên địa bàn huyện để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
 Có trách nhiệm trực tiếp giao dịch với khách hàng, hướng dẫn khách hàng
làm hồ sơ vay vốn, kiểm tra hồ sơ, trình ban Giám Đốc ký các hợp đồng tín dụng.
 Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng,
kiểm tra tài sản đảm bảo tiền vay và nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn.
 Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu sử dụng vốn cần
thiết để phục vụ cho vay.
Mỗi cán bộ tín dụng chịu sự lãnh đạo trực tiếp của trưởng và phó phòng và
Ban Giám Đốc CN Ninh Hòa kiểm tra kiểm soát chứng từ kế toán, hồ sơ vay vốn,
các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, lập báo cáo hằng tháng, quý gửi Ngân
hàng cấp trên theo quy định, tham gia vào việc xem xét giải quyết khiếu nại khiếu
tố của công nhân liên quan đến hoạt động Ngân hàng.
 Phòng hành chính:
Thực hiện đảm bảo an toàn cho toàn bộ kho quỹ theo quy định, thực hiện
nghĩa vụ thu phát tiền cho khách hàng, vận chuyển tiền mặt và lập báo cáo thống kê
theo chế độ hiện hành, quản lý văn thư, lưu trữ hồ sơ, tài sản trong đơn vị, nắm bắt
thông tin từ biến động thị trường, lãi suất…

38. 29
2.1.4.3. Các nghiệp vụ chủ yếu trong Nam Á Bank Chi nhánh Ninh Hòa
Huy động vốn
Nhận tiền gửi tiết kiệm không kì hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ
chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế. Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn
uỷ thác của chính phủ, chính quyền địa phương và các tổ chức kinh tế, các cá nhân
trong nước theo qui định của Nam Á Bank. Được phép huy động vốn của các tổ
chức tài chính, tín dụng trong nước khi được ngân hàng cấp trên cho phép.
Tín dụng
Chức năng chủ yếu và quan trọng bậc nhất của ngân hàng là mở rộng tín
dụng. Các loại hình cho vay:
- Cho vay ngắn hạn đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống.
- Cho vay trung, dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển kinh doanh
- Cho vay đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng
- Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống
Bảo lãnh
- Bảo lãnh vay vốn
- Bảo lãnh thanh toán, dự thầu
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn thanh toán
- Các loại bảo lãnh khác…
Thanh toán quốc tế
- Thanh toán chuyển tiền bằng điện tử
- Thanh toán nhờ thu xuất khẩu, nhập khẩu
- Thư tín dụng, chứng từ hàng xuất khẩu, nhập khẩu
- Thanh toán thẻ tín dụng quốc tế: Visa, Mastercard, Sec du lịch
- Dịch vụ kiều hối chuyển tiền nhanh Western Union cho khách hàng
Các dịch vụ khác
- Kinh doanh ngoại tệ và thanh toán trong nước
- Dịch vụ ngân quỹ
2.1.5. Kết quả kinh doanh Ngân hàng Nam Á, Chi nhánh Ninh Hòa
Trong hai năm trước những thách thức và cơ hội. Ngân hàng Nam Á, Chi nhánh
Ninh Hòa với sự nỗ lực không ngừng của mình đã vượt qua khó khăn và đạt được những

39. 30
kết quả khả quan. Điều đó được thể hiện trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng trong 3 năm qua như sau:
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nam Á, Chi
nhánh Ninh Hòa trong 3 năm 2017-2019
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Số tiền
Chênh lệch
2018/2017
Chênh lệch
2019/2018
Năm
2017
Năm
2018
Năm
2019
Số
tiền
Tỷ trọng
(%)
Số
tiền
Tỷ trọng
(%)
I. Thu thập 60.503 65.132 60.395 4.629 7,65 -4.737 -7,27
1.Thu nhập từ hoạt
động tín dụng
59.775 64.323 59.423 4.548 7,61 -4.900 -7,62
2.Thu từ phí dịch vụ 728 809 972 81 11,13 163 20,15
II. Chi phí 50.541 52.537 46.793 1.996 3,95 -5.744 -10,93
1.Chi hoạt động tín
dụng
44.872 45.635 39.437 763 1,70 -6.198 -13,58
2.Chi khác 5.669 6.902 7.356 1.233 21,75 454 6,58
III.Lợi nhuận 9.962 12.595 13.602 2.633 26,43 1.007 8,00
(Nguồn: Phòng Kế hoạch- Kinh doanh Ngân hàng Nam Á, Chi nhánh Ninh Hòa)
Qua bảng trên dễ dàng cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ năm
2017 đến năm 2019 thu thu thập và chi phí biến động không ổn định. Trong năm
2018 cả thu nhập và chi phí đều tăng so với năm 2017, nhưng đều đó không ảnh
hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rõ ràng là lợi nhuận của
ngân hàng trong năm 2018 tăng so với năm 2017. Sang năm 2019 thu nhập và chi
phí đều giảm lại, nhưng lợi nhuận của ngân hàng lại tăng so với năm 2018.
Để tìm hiểu rõ hơn, ta tiến hành phân tích các dữ liệu có trong bảng số liệu: Nhìn
chung thì thu nập và chi phí trong 3 năm 2017-2019 là tăng giảm không đều, tuy nhiên
mục tiêu lợi nhuận gia tăng qua các năm – đó là điều đáng mừng; rất dễ để lý giải cho
hiện tượng trên là do tỷ lệ tăng giảm của thu nhập và chi phí không đồng đều.
Về thu nhập:
Năm 2018/ 2017: Tổng thu nhập của năm 2018 là 65.132 triệu đồng, tăng
4.629 triệu đồng tương ứng với 7,65%, so với năm 2017 có thu nhập là 60.503 triệu

40. 31
đồng. Trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng từ 59.775 triệu đồng lên 64.323
triệu đồng, và thu khác tăng 81 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 11,13%.
Nguyên nhân là do năm 2018 Ngân hàng NamABank giảm lãi suất cho vay và triển
khai các chiến lược mở rộng địa bàn cho vay nâng cao năng lực cạnh tranh; do đó
dẫn đến nguồn vốn cho vay tăng nên thu nhập cũng từ đó mà tăng theo.
Năm 2019/2018: Năm 2019 thu từ lãi cho vay là 59.423 triệu đồng, chiếm
khoảng 98,39% trong tổng thu, và giảm 4.900 triệu đồng tỷ lệ giảm 7,62% so với
cùng kỳ. Tuy nhiên thu khác tăng từ 809 triệu đồng lên 972 triệu đồng ( chiếm
1,61% trong tổng thu), tức tăng 163 triệu đồng ứng với 20,15% - đây là con số
không lớn nhưng phần nào thể hiện được sự nổ lực của chi nhánh trong việc chú
trọng vào lĩnh vực phát triển sản phẩm dịch vụ ngoài tín dụng, do địa phương là một
huyện thuần nông, địa bàn lại rộng, mức độ cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng
cao, nên việc phát triển các sản phẩm dịch vụ ngoài tín dụng gặp nhiều khó khăn.
Tổng thu nhập của năm 2019 đạt 60.595 triệu đồng, tính toán giảm 4.737 triệu đồng
so với năm 2018, với tỷ lệ giảm là 7,27%. Sỡ dĩ, thu nhập bị sụt giảm là do trong
năm 2019 kinh tế Việt Nam nói chung và không riêng Khánh Hòa đã gặp rất nhiều
khó khăn do ảnh hưởng từ lạm phát, giá cả tăng cao, sức mua giảm, thị trường têu
thụ bị thu hẹp, sản xuất – kinh doanh bị trì trệ, hàng hóa tiêu thụ chậm, đặc biệt mặt
hàng gạo do chịu sức ép cạnh tranh nên giá giảm ảnh hưởng đến đời sống và thu
nhập của người dân, cũng như đến hoạt động của Ngân hàng.
Về chi phí:
Năm 2018/ 2017: Chi phí năm 2018 tăng 1.996 triệu đồng so với năm 2017,
ứng với tăng 3,95%, trong đó chi hoạt động tín dụng tăng 1,70% hay tăng 763 triệu
đồng, chi khác cũng tăng và tăng 1.233 triệu đồng tỷ lệ tăng 21,75%. Ta thấy rằng
tỷ lệ tăng của tổng chi phí không cao, nhưng không vì thế mà phủ nhận những cố
gắng kịp thời của chi nhánh khi tình hình kinh tế – xã hội trong thời ký này khá
phức tạp, giá cả thực phẩm, xăng dầu, lạm phát tăng cao,…
Năm 2019/2018: Năm 2019 chi 39.437 triệu đồng cho hoạt động tín dụng,
chiếm 84,28% trong tổng thu, giả 6.198 triệu đồng, tỷ lệ giảm 13,58% so với cùng
kỳ năm 2018. Trong đó, phí sử dụng vốn giảm 5.128 triệu đồng, trả lãi tiền gửi
giảm 998 triệu đồng.

41. 32
Các khoản chi khác 7.356 triệu đồng chiếm 15,72% tổng thu, tăng 454 triệu
đồng, tỷ lệ tăng 6,58%. Trong đó: Chi hoạt động dịch vụ tăng 24 triệu đồng, chi về tài
sản tăng 92 triệu đồng, chi cho hoạt động quản lý và công vụ tăng 83 triệu đồng, chi
nộp thuế sử dụng đất tăng 138 triệu đồng và chi cho nhân viên tăng 117 triệu đồng.
Về chi phí năm 2019 là 46.793 triệu đồng, năm 2018 là 52.537 triệu đồng,
vậy giảm 5.744 triệu đồng, tương ứng giảm 10,93%.
Về lợi nhuận:
Lợi nhuận tăng liên tục qua 3 năm, vào năm 2018 lợi nhuận đạt 12.595 triệu
đồng tăng 2.633 triệu đồng so với năm 2017, tỷ lệ tăng 26,43%; năm 2019 tăng
1.007 triệu đồng so với cùng kỳ 2018 ứng với khoảng 8%. Tuy trong giai đoạn
2017-2019 nền kinh tế có nhiều diễn biến phứ tạp, gây ra những áp lực lớn, khó
khăn lớn lên tình trạng hoạt động của Ngân hàng, nhưng với chính sách kịp thời của
ban lãnh đạo và sự nỗ lực của toàn thể các cán bộ, nhân viên tại chi nhánh thì việc
lợi nhuận vẫn tăng lien tục trong thời gian này là một thành công đáng ghi nhận. Từ
đó cho thấy Ngân hàng Nam Á, Chi nhánh Ninh Hòa hoạt động rất tốt, số lượng
khách hàng tăng theo hằng năm và bền vững, niềm tin của khách hàng dành cho
ngân hàng cũng tăng lên theo một hướng tích cực hơn đúng với thương hiệu của
NamABank
2.1.6. Phương hướng phát triển của Ngân hàng
Là một trong những Ngân hàng Thương mại chiếm một phần không nhỏ trên
thị trường Ngân hàng Nam Á, Chi nhánh Ninh Hòa hiện nay cũng phải đề ra cho
riêng mình những bước đi thích hợp nhằm tăng năng lực cạnh tranh, giảm rủi ro
trong hoạt động và góp phần vào sự nghiệp phát triển chung của đất nước, chi
nhánh đã đề ra những mục tiêu chủ yếu về hoạt động kinh doanh và tài chính trong
năm 2017 như sau:
2.1.6.1. Mục tiêu chung
Tăng trưởng nguồn vốn là mục tiêu hàng đầu, duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ
ở mức hợp lý trên cơ sở đảm bảo an toàn, bền vững và phát triển. Tập trung nâng
cao chất lượng hoạt động, giảm tỷ lệ nợ xấu.