2015-version. Præsentationen giver en kortfattet introduktion til livsvarig livrente. For uddybning henvises til udbydernes produktbeskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er underlagt rådgiveransvar
Denne præsentation giver en kortfattet introduktion til livsvarig livrente.
Præsentationen er tænkt som ”pixi” – og er derfor ikke komplet fyldestgørende.
For uddybning henvises til udbydernes produkt-beskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er underlagt rådgiveransvar.
Helbredstillæg er et tilskud til pensionistens (folkepensionister og førtidspensionister efter reglerne fra før 1. januar 2003) egne udgifter til ydelser, der er tilskudsberettigede efter sundhedsloven (fx medicin, tandbehandling og fysioterapi). Derudover kan man få helbredstillæg til tandproteser, fodterapi og briller, hvis kommunen vurderer, at udgiften er nødvendig.
Helbredstillægget udgør 85 pct. af pensionistens egne udgifter og udbetales med den personlige tillægsprocent.
Den personlige tillægsprocent og formue på ansøgningstidspunktet er afgørende for, om du kan få helbredstillæg.
Denne præsentation giver en kortfattet introduktion til livsvarig livrente.
Præsentationen er tænkt som ”pixi” – og er derfor ikke komplet fyldestgørende.
For uddybning henvises til udbydernes produkt-beskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er underlagt rådgiveransvar.
Helbredstillæg er et tilskud til pensionistens (folkepensionister og førtidspensionister efter reglerne fra før 1. januar 2003) egne udgifter til ydelser, der er tilskudsberettigede efter sundhedsloven (fx medicin, tandbehandling og fysioterapi). Derudover kan man få helbredstillæg til tandproteser, fodterapi og briller, hvis kommunen vurderer, at udgiften er nødvendig.
Helbredstillægget udgør 85 pct. af pensionistens egne udgifter og udbetales med den personlige tillægsprocent.
Den personlige tillægsprocent og formue på ansøgningstidspunktet er afgørende for, om du kan få helbredstillæg.
Præsentationen giver et overordnet billede af de udfordringer, der eksisterer på pensionsområdet for både
lønmodtagere og pengeinstitutter.
Præsentationen afsluttes med at synliggøre en fælles interesse mellem lønmodtagere (betaling for pensionsrådgivning og pengeinstitutter (en ny business-case) samt pengeinstitutternes rådgivere (sikring af egen markedsværdi).
Denne præsentation giver en kortfattet introduktion til anvendelsen af investeringskalkuler.
Primær målgruppe: Studerende på finansielle uddannelser – akademiniveau.
Præsentationen er tænkt som ”pixi” – og er derfor ikke komplet fyldestgørende.
For uddybning henvises til supplerende litteratur indenfor fagområdet ”Erhvervsøkonomi”.
Formålet med præsentationen er et give en overordnet introduktion til området ”deling af pensionsordninger ved skilsmisse”.
Præsentationen anvendes primært til undervisningsbrug på Akademiuddannelsen i Finansiel Rådgivning.
For yderligere information og/eller rådgivning – her henvises til advokat.
3. oktober vedtog regeringen og dens støttepartier en ny pensionspakke, som, udover at forlænge fristen for kon-vertering af kapitalpension til en aldersopsparing, også giver rabat ved en førtidig betaling af skatten af opsparin-ger hos Lønmodtagernes Dyrtidsfond (LD) for personer over 60 år.
Præsentationen giver en overordnet beskrivelse af produktet ”Ophørspension til selvstændigt erhvervsdrivende”.
Præsentationen er primært udarbejdet til studerende på Akademiuddannelsen i Finansiel Rådgivning.
Fagene –
Finansielle Forretninger
Pension
Hvem skal betale for fremtidens velfærd? Vi kommer til at leve længere end vi tror. Hvorfor en pensionreform? Hvorfor overhovedet spare op? Få indsigt på en letforståelig måde.
Konvertering fra kapitalpension til aldersopsparingJesper Hilligsø
I samarbejde med Finanshuset Fredensborg har Krifa samlet de vigtigste spørgsmål, du bør stille til din bank eller dit pensionsselskab i forbindelse med konvertering fra kapitalpension til aldersopsparing.
Tjenestemandspension er en ret man kan få, i forbindelse med sit arbejde. Ordningen har været meget anvendt indenfor staten, regionerne og kommunerne, og den finansieres enten på finansloven eller på arbejdsgiverens (f.eks., regionernes/kommunernes) budgetter.
Ægtefæller, registrerede partnere og børn kan have ret til henholdsvis ægtefællepension og børnepension.
Få hjælp og rådgivning i håndteringen af den økonomiske situation i forhold til regeringens kompensationsordninger i forbindelse med COVID-19 marts 2020
Webinar: Hvordan kommer branchen styrket ud på den anden side?Anne-Sofie Guldager
Danmark er gået i isolation, hvor vi er #sammenhverforsig. Hvordan kommer restaurationsbranchen bedst ud på den anden side, og hvordan takler vi problematikkerne fremadrettet?
Sammen med en række samarbejdspartnere inviterede DRC restaurationsbranchens aktører til at deltage i webinaret “Hvordan kommer branchen styrket ud på den anden side?”, der blev afholdt d. 16. april.
En række danske branche - og ledelseseksperter gav viden og handlingsmæssige indsigter i, hvordan vi som samlet branche gebærder os nu – og i den nærmeste fremtid – for på bedste vis at komme igennem denne udfordrende situation. Webinaret blev afsluttet med en Q&A-session, hvor alle deltagere fik mulighed for at stille spørgsmål.
Speakers:
Morten Pedersen, Direktør & Partner, DiningSix
René Kristensen, Direktør, Tholstrup
Jacob Niebuhr, Restauratør Evald - Brasserie & Café
Jesper Tving, Partner, ECIT Account A/S
Christian Brøndum , Direktør, Planday
Torben E. Hoffmann Rosenstock, Direktør, DRC
Christopher Kowalczyk, Revisor, PwC
Tak for samarbejdet til:
Planday - ProLøn - Lønadministration - ONLINEPOS - DinnerBooking - e-conomic
NYT FERIEÅR
Her er vores guide til hvordan man forholder sig til det nye ferieår i multiløn erhverv.
Hvis i imod al forventning bruger et andet lønsystem kan i hente inspiration her:-)
Præsentationen giver et overordnet billede af de udfordringer, der eksisterer på pensionsområdet for både
lønmodtagere og pengeinstitutter.
Præsentationen afsluttes med at synliggøre en fælles interesse mellem lønmodtagere (betaling for pensionsrådgivning og pengeinstitutter (en ny business-case) samt pengeinstitutternes rådgivere (sikring af egen markedsværdi).
Denne præsentation giver en kortfattet introduktion til anvendelsen af investeringskalkuler.
Primær målgruppe: Studerende på finansielle uddannelser – akademiniveau.
Præsentationen er tænkt som ”pixi” – og er derfor ikke komplet fyldestgørende.
For uddybning henvises til supplerende litteratur indenfor fagområdet ”Erhvervsøkonomi”.
Formålet med præsentationen er et give en overordnet introduktion til området ”deling af pensionsordninger ved skilsmisse”.
Præsentationen anvendes primært til undervisningsbrug på Akademiuddannelsen i Finansiel Rådgivning.
For yderligere information og/eller rådgivning – her henvises til advokat.
3. oktober vedtog regeringen og dens støttepartier en ny pensionspakke, som, udover at forlænge fristen for kon-vertering af kapitalpension til en aldersopsparing, også giver rabat ved en førtidig betaling af skatten af opsparin-ger hos Lønmodtagernes Dyrtidsfond (LD) for personer over 60 år.
Præsentationen giver en overordnet beskrivelse af produktet ”Ophørspension til selvstændigt erhvervsdrivende”.
Præsentationen er primært udarbejdet til studerende på Akademiuddannelsen i Finansiel Rådgivning.
Fagene –
Finansielle Forretninger
Pension
Hvem skal betale for fremtidens velfærd? Vi kommer til at leve længere end vi tror. Hvorfor en pensionreform? Hvorfor overhovedet spare op? Få indsigt på en letforståelig måde.
Konvertering fra kapitalpension til aldersopsparingJesper Hilligsø
I samarbejde med Finanshuset Fredensborg har Krifa samlet de vigtigste spørgsmål, du bør stille til din bank eller dit pensionsselskab i forbindelse med konvertering fra kapitalpension til aldersopsparing.
Tjenestemandspension er en ret man kan få, i forbindelse med sit arbejde. Ordningen har været meget anvendt indenfor staten, regionerne og kommunerne, og den finansieres enten på finansloven eller på arbejdsgiverens (f.eks., regionernes/kommunernes) budgetter.
Ægtefæller, registrerede partnere og børn kan have ret til henholdsvis ægtefællepension og børnepension.
Få hjælp og rådgivning i håndteringen af den økonomiske situation i forhold til regeringens kompensationsordninger i forbindelse med COVID-19 marts 2020
Webinar: Hvordan kommer branchen styrket ud på den anden side?Anne-Sofie Guldager
Danmark er gået i isolation, hvor vi er #sammenhverforsig. Hvordan kommer restaurationsbranchen bedst ud på den anden side, og hvordan takler vi problematikkerne fremadrettet?
Sammen med en række samarbejdspartnere inviterede DRC restaurationsbranchens aktører til at deltage i webinaret “Hvordan kommer branchen styrket ud på den anden side?”, der blev afholdt d. 16. april.
En række danske branche - og ledelseseksperter gav viden og handlingsmæssige indsigter i, hvordan vi som samlet branche gebærder os nu – og i den nærmeste fremtid – for på bedste vis at komme igennem denne udfordrende situation. Webinaret blev afsluttet med en Q&A-session, hvor alle deltagere fik mulighed for at stille spørgsmål.
Speakers:
Morten Pedersen, Direktør & Partner, DiningSix
René Kristensen, Direktør, Tholstrup
Jacob Niebuhr, Restauratør Evald - Brasserie & Café
Jesper Tving, Partner, ECIT Account A/S
Christian Brøndum , Direktør, Planday
Torben E. Hoffmann Rosenstock, Direktør, DRC
Christopher Kowalczyk, Revisor, PwC
Tak for samarbejdet til:
Planday - ProLøn - Lønadministration - ONLINEPOS - DinnerBooking - e-conomic
NYT FERIEÅR
Her er vores guide til hvordan man forholder sig til det nye ferieår i multiløn erhverv.
Hvis i imod al forventning bruger et andet lønsystem kan i hente inspiration her:-)
Økonomisk rådgivning er værdifuldt for alle. Få tjekket din gæld igennem, få styr på dine pensioner, alle dine aktiver som hus, bil og evt. sommerhus. Få et kvalificeret bud på steder, hvor du med fordel kan optimere, og opnå økonomisk handlefrihed. Få ro i maven med et økonomisk overblik - sov bedre om natten!
Blev klogere på det med at spare op. At tage risiko. At have en plan. At livet altid går sin egen gang. Og at vi langt fra altid tager rationelle beslutninger.
Similar to Livsvarig livrente, version 3, pixi (20)
Præsentationen giver en kort introduktion til boligformen Andelsboliger.
Præsentationen kan anvendes af studerende på finansielle uddannelser samt potentielle købere af en brugsret til en andelsbolig.
Præsentationen giver et overblik over arveforhold.
For uddybning og detaljer henvises til Arveloven – henholdsvis rådgivning hos advokat.
Indhold i overskrifter:
Tvangsarv og friarv
Arveklasser
Arveret: Ægtefælle, ugifte samlevende, børn
Boafgifter
Særeje og fælleseje
Præsentationen giver en introduktion til anvendelse af teorien om livsindkomst (Human kapital) ved rådgivning om investering.
Præsentationen er primært udarbejdet til:
Undervisningsbrug på studiet til Professionsbachelor i Finans samt på Akademiuddannelsen i Finansiel Rådgivning.
Inspiration for investeringsrådgivere i den finansielle sektor; samt alle med interesse for privatøkonomi og investering.
Overblik over præsentationen:
Lovgrundlag
Intern viden (at være Insider) – hvad er det?
Hvad er kursrelevante oplysninger?
Markedsmisbrug og kursmanipulation – definition og eksempler
Konsekvens af at handle på intern viden – eller foretage kursmanipulation?
Præsentationen er primært udarbejdet til undervisningsbrug på Akademiuddannelsen i Finansiel Rådgivning – og dermed blandt andet målrettet akademistuderende (rådgivere) ansat i den finansielle sektor.
Investeringskalkulen - formål metode og anvendelse, pixi - udgave
Livsvarig livrente, version 3, pixi
1. Livsvarig livrente - pixi
Hvad er en livsvarig livrente +
hvorfor indbetale
på en livsvarig livrente?
Udarbejdet af Michael Reber Knudsen,
Ekstern lektor på Copenhagen Business Academy
2. Denne præsentation giver en kortfattet introduktion
til livsvarig livrente.
Præsentationen er tænkt som ”pixi” – og er derfor
ikke komplet fyldestgørende.
For uddybning henvises til udbydernes produkt-
beskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er
underlagt rådgiveransvar.
Livsvarig livrente - pixi
3. Målgruppe for præsentationen:
Primært lønmodtagere i højindkomstgruppen
(topskatteydere) samt lønmodtagere i
mellemindkomstgruppen med positiv nettoformue >
kr. 1. mill.
Livsvarig livrente - pixi
4. Strukturen i præsentationen
Hvad er en livsvarig livrente?
Hvorfor indbetale på en livsvarig livrente – hvad er formålet?
Hovedfakta om livsvarig livrente
Indbetalingsmuligheder
Risiko – og muligheder for afdækning
Livsvarig livrente
5. Et forsikringsprodukt:
Du forsikrer dig mod at opleve en fattig alderdom.
Du undgår afhængighed af offentlig forsørgelse.
Du sikres en løbende månedlig udbetaling, der
erstatter din arbejdsindtægt, når du går på pension.
Livsvarig livrente – hvad er det?
6. Et forsikringsprodukt (fortsat):
Den livsvarige livrente fortsætter de månedlige
udbetalinger til dig, uanset hvor gammel du bliver.
Risiko for ægtefælle og arvinger = at du dør for tidligt.
Afdækningsmuligheder – se senere i præsentationen.
Livsvarig livrente – hvad er det?
7. Hvorfor indbetale på en livsvarig livrente – hvad er
det primære formål?
Du sikres en løbende månedlig udbetaling, så længe
du er i live.
Den livsvarige udbetaling betyder, at din formue
aldrig slipper op, uanset hvor gammel du bliver.
Du opnår dermed økonomisk tryghed hele livet .
Indbetaling på en livsvarig livrente
8. Indbetalinger:
Sker til et pensionsforsikringsselskab.
Dit pengeinstitut vil som oftest kunne formidle indbetalingen.
Kan foretages uanset, hvor gammel du er.
Er skattemæssigt fradragsberettiget – og fratrækkes i din
personlige indkomst.
Skatteværdi op til topskat.
Om indbetalings-muligheder - se senere i præsentationen.
Livsvarig livrente – hovedfakta (1)
9. Udbetalinger:
Kan starte allerede, når du runder den officielle
pensionsalder for pensionsudbetalinger (pt. 62 år).
Udbetalinger beskattes som personlig indkomst
(ingen arbejdsmarkedsbidrag).
Skattefordel: Beskatning ved udbetaling = bundskat (36 – 38%);
mens skatteværdien af fradrag ved indbetaling = topskat (50,5 –
52,5%).
Livsvarig livrente – hovedfakta (2)
10. Udbetalinger (fortsat):
Du bør som udgangspunkt vente med at starte
udbetalingerne, indtil du holder op med at arbejde.
Søg råd og vejledning hos din pensionsrådgiver, inden
du vælger start på udbetaling.
Livsvarig livrente – hovedfakta (3)
11. Placering af indbetalinger:
Sker typisk i fonde, der administreres af
pensionsforsikringsselskabet.
Fondene har forskellige risikoklasser.
Du placerer dine indbetalinger i den fond (eller
fondskombination), der passer til din risikoprofil.
Søg råd og vejledning hos din pensionsrådgiver om placering af din
livsvarige livrente.
Livsvarig livrente – hovedfakta (4)
12. Beskatning af afkast:
Afkastet beskattes med PAL-skat = 15,3 % (identisk
som for andre skattebegunstigede
pensionsprodukter).
Livsvarig livrente – hovedfakta (5)
13. Privat:
For indkomståret 2015:
Indbetaling op til kr. 47.600,- årligt (opfyldnings-
fradraget). Beløbet indeksreguleres i takt med
inflationen.
Indbetaling giver fuldt fradrag i din personlige indkomst.
Kan aftales år-til-år => du er ikke bundet til fremtidige
indskud (indbetalinger) i årene fremover.
Livsvarig livrente -
indbetalingsmuligheder
14. Privat:
Engangsindskud > kr. 47.600 (i 2015).
Årligt fradrag i personlig indkomst i 10 år = 1/10 af indskuddet – dog
altid op til kr. 47.600.
Eksempel-1: Éngangsindskud på kr. 500.000,-. Giver et årligt fradrag i
din personlige indkomst på kr. 50.000,-.
Eksempel-2: Engangsindskud på kr. 100.000,-. Giver et årligt fradrag
på kr. 47.600,- i år-1 samt år-2 samt kr. 4.800,- i år-3.
Detalje: Det er her forudsat, at opfyldningsfradraget er konstant, hvilket i praksis
ikke er tilfældet grundet indeksreguleringen.
Om teknikken – spørg din pensionsrådgiver.
Livsvarig livrente -
indbetalingsmuligheder
15. Privat (fortsat):
Aftale om en indbetalingsperiode >= 10 år.
Her er ingen årlig beløbsgrænse; men du er bundet af
aftalen!!
Metoden frarådes til de fleste lønmodtagere.
Årsagen er de skattemæssige konsekvenser ved misligholdelse
(for detaljer - spørg din pensionsrådgiver).
Livsvarig livrente -
indbetalingsmuligheder
16. Indbetaling via din arbejdsgiver:
Du aftaler med din arbejdsgiver, at der skal overføres x-kroner til din
livsvarige livrente.
Beløbet fratrækkes din bruttoløn inden skatten beregnes.
Der er ingen øvre grænse for indbetaling, så længe det ønskede
indbetalte beløb kan indeholdes i din løn.
Denne indbetalingsmetode kan anbefales ved årlige indskud > kr.
47.600 (for 2015).
Søg vejledning hos din pensionsrådgiver om etablering.
Livsvarig livrente -
indbetalingsmuligheder
17. Risiko:
At du dør for tidligt – og dermed ikke får økonomisk udbytte at dine
indbetalinger til din livsvarige livrente.
Bemærk – det er arvingernes risiko!!
Scenarie-1: Du dør inden din pensionsalder (du dør i indbetalingsperioden)
Scenarie-2: Du dør tidligt i din pensionsalder (du dør i udbetalingsperioden)
Om gennemgang af de 2 scenarier – se de følgende slides.
Risiko
18. Scenarie-1: Du dør inden din pensionsalder (du dør i
indbetalingsperioden)
Afdækningsmulighed: Du køber en ”depotsikring” til din
livsvarige livrente.
En depotsikring er reelt en livsforsikring, der gennem hele
opsparingsperioden dækker det beløb (depotværdien), du har sparet
op på din livsvarige livrente.
Depotsikringen (livsforsikringen) udbetales til ”nærmeste
pårørende”, hvis du dør inden din pensionsalder.
Afdækningsmuligheder
19. Scenarie-2: Du dør tidligt i din pensionsalder (du dør i
udbetalingsperioden)
Afdækningsmulighed-1: Sikring af ægtefælle eller samlever
Metode: Køb en ægtefælledækning, når du starter udbetaling
fra din livsvarige livrente -
Den livsvarige livrente dækker herefter 2 liv = dig selv + din ægtefælle
eller samlever.
Den livsvarige livrente fortsætter med udbetalinger, så længe enten
du og/eller din ægtefælle er i live.
Afdækningsmuligheder
20. Scenarie-2 (fortsat): Du dør tidligt i din pensionsalder (du dør i
udbetalingsperioden)
Afdækningsmulighed-2: Sikring af en minimum udbetalingsperiode.
Det kan være relevant, hvis du ønsker at sikre (begunstige) andre end din
ægtefælle eller samlever.
Metode: Køb en garantiperiode, når du starter udbetaling fra din
livsvarige livrente.
Du ved, hvor lang tid din livsvarige livrente fortsætter med udbetalinger,
hvis du skulle dø tidligt.
Du kan begunstige dine børn (eller andre), der vil modtage udbetalinger i
garantiperioden efter din død.
Afdækningsmuligheder
21. Du kan vælge at kombinere -
Ægtefælledækning med
Garantiperiode
Spørg din pensionsrådgiver om mulighederne.
Afdækningsmuligheder
22. Du har nu fået information om –
Hvad en livsvarig livrente er for et produkt
Hvorfor du bør have (og indbetale på) en livsvarig
livrente
Nogle hovedfakta om livrenteproduktet
Indbetalingsmuligheder
Risiko og afdækningsmuligheder
Livsvarig livrente - pixi
23. Kontakt din pensionsrådgiver med henblik på
etablering af den optimale livrente for dig.
Livrente - pixi