Note operative sui Fondi Pensione

1. Fondi Pensione II Parte
Dopo avervi parlato della parte fiscale di un Fondo Pensione , cerchiamo di capire bene quali sono i vantaggi e le opportunità di questo strumento. E quasi superfluo ricordare che il sistema previdenziale pubblico è già in crisi e non è più in grado di far fronte all’erogazione delle pensioni future. Fino a qualche anno fa si poteva contare su uno Stato che assicurava una pensione pari al 80% dell’ultimo stipendio, ora le cose sono sensibilmente cambiate e, molto probabilmente, le cose peggioreranno nel futuro. Le posizioni più a rischio sono quelle dei giovani che, nella migliore delle ipotesi, possono sperare di percepire una pensione che si avvicinerà al 50% dell’ultima retribuzione, una percentuale che può scendere al di sotto del 40% per il futuro. Quindi crearsi una pensione già da oggi per noi stessi o per i nostri figli è una cosa buona e giusta.
Ora prendiamo in esame un esempio di una persona che di 56 anni che ha ancora (con l'attuale legislazione) 5 anni per andare in pensione, un reddito di 33Mila € ed effettua dei versamenti di 5Mila € annui su di un Fondo Pensione. Chiameremo il nostro futuro pensionato con un nome fittizio: Marco.
Marco ha un reddito da lavoro che ammonta a circa € 33.000 annui ed ha deciso di versare €5.000/anno in un fondo pensione , che, per i cinque anni che gli mancano per maturare la pensione, ammonteranno ad un totale lordo di €25.000.
Deducendo tale importo nella sua denuncia dei redditi, ne ricaverà un risparmio fiscale del 38% annuo, pari a 1.900 x 5 = €9.500, riducendo l’effettivo versamento a €15.500 (25000-9500) netti.
Questo capitale potrà essere investito in differenti modialità. A titolo di esempio, escludendo rischi di borsa ed ipotizzando di ottenere un rendimento del 2% netto, come in tabella, il capitale versato si rivaluterà fino a €26.540,60 lordi e €22.790,60 netti (dedotte le tasse), con un rendimento globale semplice del + 47% corrispondente ad un 13,14% medio netto annuo.
Età anagrafica
56
Versamento annuo
€ 5.000,00
Età pensione presunta
61
Massimo deducibilità
€ 5.164,57
Durata del piano
5
Ipotesi di rendimento n. 2,00%
Reddito imponibile
Aliquota fisc. marginale 38%
Risparmio fiscale annuo
€ 1.900,00
Versato
Dedotto
Netto
Rend.
Finale
Tx.
Rimb. netto
Rend. Glob
1
€ 5.000,00
€ 1.900,00
€ 3.100,00
2%
€ 5.520,40
15,00%
€ 4.770,40
53,88%
€5.746,51
2
€ 5.000,00
€ 1.900,00
€ 3.100,00
2%
€ 5.412,16
15,00%
€ 4.662,16
50,39%
€5.079,20
3
€ 5.000,00
€ 1.900,00
€ 3.100,00
2%
€ 5.306,04
15,00%
€ 4.556,04
46,97%
€4.489,39
4
€ 5.000,00
€ 1.900,00
€ 3.100,00
2%
€ 5.202,00
15,00%
€ 4.452,00
43,61%
€3.968,06
5
€ 5.000,00
€ 1.900,00
€ 3.100,00
2%
€ 5.100,00
15,00%
€ 4.350,00
40,32%
€3.507,28
semplice
com. annuo
Tot.
€25.000,00
€9.500,00
€15.500,00
€26.540,60
€22.790,60
47,04%
13,14%

2. E’ ovvio che investendo in titoli con un più alto grado di rischio, si possano ipotizzare ritorni più corposi: tuttavia, il nostro progetto di breve termine non si pone un obiettivo di guadagno finanziario, ma piuttosto un guadagno fiscale.
Quello di Marco è un esempio che può valere per molti dipendenti e autonomi, ma la cosa da prendere maggiormente in considerazione è che il grosso vantaggio fiscale si ha soprattutto per quelle persone che hanno tra i 3 e i 7 anni ancora da lavorare prima di andare i pensione.