SlideShare a Scribd company logo
COÂNG TY CP KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN

BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH ÑAÕ ÑÖÔÏC KIEÅM TOAÙN
CHO NAÊM TAØI CHÍNH KEÁT THUÙC NGAØY 31 THAÙNG 12 NAÊM 2010
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN




     MUÏC LUÏC


                                                               Trang



1.   Muïc luïc                                                     1


2.   Baùo caùo cuûa Ban Toång Giaùm ñoác                        2-5


3.   Baùo caùo kieåm toaùn                                      6-7


4.   Baûng caân ñoái keá toaùn ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010     8-9


5.   Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh naêm 2010         10


6.   Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä naêm 2010                    11


7.   Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính naêm 2010         12 - 27




     ******************************




                                                                    1
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN




BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC

Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn (goïi taét laø “Coâng ty”) trình baøy
Baùo caùo cuûa mình cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
ñaõ ñöôïc kieåm toaùn.

KHAÙI QUAÙT VEÀ COÂNG TY
Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn tieàn thaân laø Coâng ty Kinh doanh Thuûy Haûi saûn -
Doanh nghieäp nhaø nöôùc, tröïc thuoäc Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn.

Coâng ty ñöôïc thaønh laäp treân cô sôû coå phaàn hoùa Coâng ty Kinh doanh Thuûy Haûi saûn theo Quyeát ñònh soá
2399/QÑ-UBND ngaøy 26 thaùng 5 naêm 2006 cuûa UÛy ban Nhaân daân TP. Hoà Chí Minh.

Coâng ty hoaït ñoäng theo Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh coâng ty coå phaàn soá 4103005759 ngaøy 20
thaùng 12 naêm 2006 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö TP. Hoà Chí Minh caáp.

Trong quaù trình hoaït ñoäng, Coâng ty ñaõ boán (04) laàn ñöôïc Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö TP. Hoà Chí Minh caáp
boå sung Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh thay ñoåi soá 0300523755. Thay ñoåi laàn thöù tö (04) gaàn
ñaây nhaát (ngaøy 23 thaùng 12 naêm 2009) veà vieäc thay ñoåi cô caáu, boå sung coå ñoâng Coâng ty.

Voán ñieàu leä theo Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh:

Coå ñoâng                                                           Soá coå phaàn      Voán coå phaàn   Tyû leä (%)
Ñaïi dieän voán Nhaø nöôùc - Toång Coâng ty Thöông maïi
Saøi Goøn. Ñaïi dieän:                                               2.640.198      26.401.980.000          30,00
-     OÂng Ñaøo Xuaân Ñöùc
-     OÂng Nguyeãn Anh Tuøng
-     OÂng Tröông Tieán Duõng
Ñaïi dieän voán coå ñoâng:
-     OÂng Traàn Phaùt Minh                                          3.207.602      32.076.020.000          36,45
-     OÂng Taï Baù Thuyeát                                             500.000       5.000.000.000           5,68
-     Caùc coå ñoâng khaùc                                           2.452.200      24.522.000.000          27,87
Coäng                                                                8.800.000      88.000.000.000        100,00

Truï sôû hoaït ñoäng
Ñòa chæ                      :   Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän
                                 Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam
Ñieän thoaïi                 :   (84 - 8) 37 541 810
Fax                          :   (84 - 8) 38 754 808
Maõ soá thueá                :   0300523755




                                                                                                                2
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC (tieáp theo)


Caùc ñôn vò tröïc thuoäc:
Teân ñôn vò                                                    Ñòa chæ
Xí nghieäp Ñoâng laïnh Thaéng Lôïi                             Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân
                                                               Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà
                                                               Chí Minh, Vieät Nam
Xí nghieäp cheá bieán Thöïc phaåm Thuûy saûn Chôï Lôùn         Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân
                                                               Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà
                                                               Chí Minh, Vieät Nam
Trung taâm Kinh doanh vaø Dòch vuï APT                         Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân
                                                               Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà
                                                               Chí Minh, Vieät Nam
Xí nghieäp cheá bieán Thöïc phaåm Thuûy saûn Bình Thôùi        Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân
                                                               Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà
                                                               Chí Minh, Vieät Nam
Xí nghieäp Kinh doanh Nuoâi troàng Thuûy saûn                  Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân
                                                               Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà
                                                               Chí Minh, Vieät Nam
Caùc ñôn vò tröïc thuoäc cuûa Coâng ty hoaït ñoäng theo phöông thöùc haïch toaùn baùo soå.
Hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty:
-      Nuoâi troàng thuûy saûn;
-      Mua baùn vaät tö phuïc vuï ngaønh nuoâi troàng thuûy saûn;
-      Mua baùn, cheá bieán thuûy haûi saûn;
-      Gia coâng caùc maët haøng thuûy haûi saûn;
-      Saûn xuaát, mua baùn thöùc aên gia suùc;
-      Cheá bieán nöôùc maém, nöôùc chaám;
-      Saûn xuaát nöôùc ñaù;
-      Gia coâng haøng may maëc, caùc saûn phaåm baèng kim loaïi;
-      Saûn xuaát, mua baùn gas NH3;
-      Saûn xuaát caùc loaïi caáu kieän töø panel, nhöïa xoáp, gia coâng laép raùp caùc nhaø kho chöùa, kho laïnh,
       khung nhaø tieàn cheá, caùc loaïi vaùch ngaên caùch nhieät, caùc taám traàn baèng caáu kieän panel vaø tole traùn
       nhöïa, caùc loaïi bao bì, caùc loaïi hoäp thöïc phaåm vaø thöùc aên baèng nhöïa xoáp;
-      Mua baùn xaêng, daàu, nhôùt caùc loaïi;
-      Kinh doanh aên uoáng caùc maët haøng thuûy haûi saûn töôi soáng vaø cheá bieán;
-      Mua baùn bao bì, panel nhöïa xoáp;
-      Mua baùn caáu kieän, thieát bò laïnh;
-      Mua baùn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm, kim khí, ñieän maùy, xe maùy, vaät tö phuïc vuï saûn xuaát, noâng
       saûn, phöông tieän vaän taûi chuyeân duøng;
-      Mua baùn thieát bò, maùy moùc, vaät tö, nguyeân lieäu ngö löôùi cuï, röôïu;
-      AÊn uoáng, nhaø nghæ, massage, xoâng hôi, saân tennis;
-      Dòch vuï baûo quaûn haøng ñoâng laïnh xuaát khaåu, söûa chöõa cô ñieän laïnh;
-      Cano löôùt vaùn, cheøo thuyeàn, caâu caù, giaûi trí;
-      Cho thueâ kho, baõi.




                                                                                                                     3
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC (tieáp theo)


TÌNH HÌNH TAØI CHÍNH VAØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH
Tình hình taøi chính taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu
chuyeån tieàn teä cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy cuûa Coâng ty ñöôïc trình baøy trong Baùo caùo taøi chính
ñính keøm baùo caùo naøy (töø trang 08 ñeán trang 27).

SÖÏ KIEÄN PHAÙT SINH SAU NGAØY KEÁT THUÙC NAÊM TAØI CHÍNH
Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty khaúng ñònh khoâng coù söï kieän naøo phaùt sinh sau ngaøy 31 thaùng 12 naêm
2010 cho ñeán thôøi ñieåm laäp baùo caùo naøy maø chöa ñöôïc xem xeùt ñieàu chænh soá lieäu hoaëc coâng boá trong
Baùo caùo taøi chính.
Do aûnh höôûng bieán ñoäng lôùn cuûa giaù vaøng theá giôùi vaø trong nöôùc, khoaûn vay ngaén haïn 5.833 löôïng vaøng
SJC (töông ñöông voái soá tieàn laø 103.010.780.000 VND) cuûa Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - Chi nhaùnh
Chôï Lôùn theo Hôïp ñoàng tín duïng soá 009/01/09 ngaøy 08 thaùng 01 naêm 2009 vaø ñaùo haïn ngaøy 08 thaùng
01 naêm 2010. Vieäc taát toaùn khoaûn vay naøy laøm phaùt sinh moät khoaûn cheânh leäch giaù thanh toaùn töông
ñoái lôùn, aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Coâng ty trong naêm taøi chính tieáp
theo. Ñeán thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm 2010, Coâng ty vaãn chöa taát toaùn khoaûn nôï vay naøy.

HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ, BAN KIEÅM SOAÙT VAØ BAN ÑIEÀU HAØNH, QUAÛN LYÙ
Thaønh vieân Hoäi ñoàng quaûn trò, Ban Kieåm soaùt vaø Ban Toång Giaùm ñoác cuûa Coâng ty trong naêm vaø cho ñeán
thôøi ñieåm laäp baùo caùo naøy bao goàm:

Hoäi ñoàng quaûn trò
Hoï vaø teân                      Chöùc vuï                 Ngaøy boå nhieäm                 Ngaøy mieãn nhieäm
OÂng   Traàn Phaùt Minh           Chuû tòch                 05   thaùng   11 naêm 2009
OÂng   Ñaøo Xuaân Ñöùc            UÛy vieân                 05   thaùng   11 naêm 2009
OÂng   Tröông Tieán Duõng         UÛy vieân                 01   thaùng   8 naêm 2009
OÂng   Phuøng Coâng Trí Duõng     UÛy vieân                 11   thaùng   12 naêm 2010
OÂng   Taï Baù Thuyeát            UÛy vieân                 25   thaùng   11 naêm 2006       11 thaùng 12 naêm 2010
OÂng   Nguyeãn Ngoïc Tuaán        UÛy vieân                 05   thaùng   11 naêm 2009       11 thaùng 12 naêm 2010

Ban kieåm soaùt
Hoï vaø teân                      Chöùc vuï                 Ngaøy boå nhieäm                 Ngaøy mieãn nhieäm
OÂng Nguyeãn Laâm Vinh Huy        Tröôûng ban               05   thaùng   11   naêm   2009
OÂng Phan Minh Thaéng             Thaønh vieân              11   thaùng   12   naêm   2010
Baø Ñoaøn Thò Thu Haø             Thaønh vieân              05   thaùng   11   naêm   2009   11 thaùng 12 naêm 2010
OÂng Nguyeãn Anh Tuøng            Thaønh vieân              05   thaùng   11   naêm   2009

Ban Toång Giaùm ñoác
Hoï vaø teân                      Chöùc vuï                 Ngaøy boå nhieäm                 Ngaøy mieãn nhieäm
OÂng   Tröông Tieán Duõng         Toång Giaùm ñoác          01   thaùng   8 naêm 2009
OÂng   Nguyeãn Thanh Sôn          Phoù Toång Giaùm   ñoác   02   thaùng   01 naêm 2007
OÂng   Ñaøo Quoác Haûi            Phoù Toång Giaùm   ñoác   02   thaùng   01 naêm 2007
OÂng   Nguyeãn Vaên Coâng Haäu    Phoù Toång Giaùm   ñoác   02   thaùng   01 naêm 2007       01 thaùng 9 naêm 2010
OÂng   Leâ Vaên Haûi              Phoù Toång Giaùm   ñoác   16   thaùng   4 naêm 2008        01 thaùng 9 naêm 2010

KIEÅM TOAÙN VIEÂN
Coâng ty TNHH Kieåm toaùn vaø Giaûi phaùp Coâng ngheä thoâng tin Ñaïi Nam (GS-Audit) ñaõ kieåm toaùn Baùo caùo
taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, GS-Audit baøy toû nguyeän voïng tieáp tuïc
ñöôïc chæ ñònh laø kieåm toaùn vieân ñoäc laäp cuûa Coâng ty.

                                                                                                                      4
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
 BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC (tieáp theo)


 XAÙC NHAÄN CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC
 Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty chòu traùch nhieäm laäp caùc baùo caùo taøi chính phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù
 tình hình taøi chính, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cuûa Coâng ty trong töøng naêm taøi
 chính. Trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính naøy, Ban Toång Giaùm ñoác phaûi:
 •   Choïn löïa caùc chính saùch keá toaùn thích hôïp vaø aùp duïng caùc chính saùch naøy moät caùch nhaát quaùn;
 •   Thöïc hieän caùc phaùn ñoaùn vaø caùc öôùc tính hôïp lyù vaø thaän troïng;
 •   Coâng boá caùc Chuaån möïc keá toaùn phaûi tuaân theo trong caùc vaán ñeà troïng yeáu ñöôïc coâng boá vaø giaûi
     trình trong caùc Baùo caùo taøi chính;
 •   Laäp caùc Baùo caùo taøi chính treân cô sôû hoaït ñoäng lieân tuïc tröø tröôøng hôïp khoâng theå giaû ñònh raèng
     Coâng ty seõ tieáp tuïc hoaït ñoäng lieân tuïc.

 Ban Toång Giaùm ñoác ñaûm baûo raèng, Coâng ty ñaõ tuaân thuû caùc yeâu caàu neâu treân khi laäp Baùo caùo taøi chính;
 caùc soå keá toaùn thích hôïp ñöôïc löu giöõ ñaày ñuû ñeå phaùn aùnh taïi baát kyø thôøi ñieåm naøo, vôùi möùc ñoä chính
 xaùc hôïp lyù tình hình taøi chính cuûa Coâng ty vaø Baùo caùo taøi chính ñöôïc laäp tuaân thuû caùc Chuaån möïc vaø
 Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh.
 Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty cuõng chòu traùch nhieäm baûo veä an toaøn taøi saûn cuûa Coâng ty vaø do ñoù ñaõ
 thöïc hieän caùc bieän phaùp thích hôïp ñeå ngaên chaën vaø phaùt hieän caùc haønh vi gian laän vaø caùc vi phaïm
 khaùc.
 Chuùng toâi, caùc thaønh vieân cuûa Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty xaùc nhaän raèng, Baùo caùo taøi chính keøm theo
 ñaõ ñöôïc laäp moät caùch ñuùng ñaén, phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính cuûa Coâng ty taïi ngaøy
 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø tình hình löu chuyeån tieàn teä cuûa Coâng ty cho
 cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy, ñoàng thôøi phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc, Cheá ñoä keá toaùn doanh
 nghieäp Vieät Nam hieän haønh vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan.

 Thay maët Ban Toång Giaùm ñoác,


(đã ký và đóng dấu)



 ___________________
 TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG
 Toång Giaùm ñoác

 TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam
 Ngaøy 05 thaùng 4 naêm 2011




                                                                                                                      5
Soá: 236/2011/BCKT/GS-Audit


BAÙO CAÙO KIEÅM TOAÙN
VEÀ BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH NAÊM 2010 CUÛA
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN


Kính göûi:      COÅ ÑOÂNG, HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ VAØ BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC


Chuùng toâi ñaõ kieåm toaùn Baùo caùo taøi chính naêm 2010 cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi
Goøn goàm: Baûng caân ñoái keá toaùn taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, Baùo caùo keát quaû kinh doanh,
Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä vaø Baûn thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy,
ñöôïc laäp ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011, töø trang 08 ñeán trang 27 keøm theo.

Vieäc laäp vaø trình baøy Baùo caùo taøi chính naøy thuoäc traùch nhieäm cuûa Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty. Traùch
nhieäm cuûa Kieåm toaùn vieân laø ñöa ra yù kieán veà caùc Baùo caùo naøy döïa treân keát quaû coâng vieäc kieåm toaùn.

CÔ SÔÛ YÙ KIEÁN

Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän coâng vieäc kieåm toaùn theo caùc Chuaån möïc Kieåm toaùn Vieät Nam. Caùc Chuaån möïc
naøy yeâu caàu chuùng toâi phaûi tuaân thuû caùc quy taéc ñaïo ñöùc ngheà nghieäp, phaûi laäp keá hoaïch vaø thöïc hieän
coâng vieäc kieåm toaùn ñeå ñaït ñöôïc söï ñaûm baûo hôïp lyù raèng Baùo caùo taøi chính cuûa Coâng ty khoâng coøn
chöùa ñöïng caùc sai soùt troïng yeáu. Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän kieåm toaùn theo phöông phaùp choïn maãu vaø aùp
duïng caùc thöû nghieäm caàn thieát, kieåm tra caùc baèng chöùng xaùc minh nhöõng thoâng tin trong Baùo caùo taøi
chính; ñaùnh giaù vieäc tuaân thuû caùc Chuaån möïc vaø Cheá ñoä keá toaùn hieän haønh, caùc nguyeân taéc vaø phöông
phaùp keá toaùn ñöôïc aùp duïng, caùc öôùc tính vaø xeùt ñoaùn quan troïng cuûa Ban Toång Giaùm ñoác cuõng nhö caùch
trình baøy toång theå Baùo caùo taøi chính.

Chuùng toâi tin töôûng raèng caùc baèng chöùng kieåm toaùn maø chuùng toâi ñaõ thu thaäp ñöôïc laø ñaày ñuû vaø thích
hôïp ñeå laøm cô sôû hôïp lyù cho chuùng toâi ñöa ra yù kieán kieåm toaùn.

HAÏN CHEÁ CUÛA CUOÄC KIEÅM TOAÙN

Chuùng toâi chöa nhaän ñöôïc ñaày ñuû thoâng tin caàn thieát ñeå ñoái chieáu, xaùc nhaän coâng nôï cuûa caùc ñoái töôïng
phaûn aùnh treân Baûng caân ñoái keá toaùn ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, cuï theå:
-   Phaûi thu khaùch haøng                                       6.504.960.709                  (Thuyeát minh V.02);
    (Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn laø 3.234.484.593 VND vaø khoaûn nôï phaùt
    sinh cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 2.746.378.933 VND)

-   Phaûi thu khaùc                                            25.131.413.009                   (Thuyeát minh V.04);
    (Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 24.344.233.111 VND)

-   Phaûi traû phaûi noäp khaùc                                  8.038.508.255                  (Thuyeát minh V.18).
    (Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn laø 7.602.827.966 VND).


                                                                                                                     6
BAÙO CAÙO KIEÅM TOAÙN (tieáp theo)



YÙ KIEÁN CUÛA KIEÅM TOAÙN VIEÂN

Theo yù kieán chuùng toâi, xeùt treân moïi phöông dieän troïng yeáu, ngoaïi tröø haïn cheá neâu treân vaø caùc aûnh
höôûng (neáu coù) ñeán caùc chæ tieâu coù lieân quan khaùc treân Baùo caùo taøi chính naêm 2010, Baùo caùo taøi chính
ñeà caäp ñaõ phaûn aûnh hôïp lyù tình hình taøi chính taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït
ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh
doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn, ñoàng thôøi phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc, Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät
Nam hieän haønh vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan.

Khoâng phuû nhaän yù kieán trình baøy ôû treân, chuùng toâi xin löu yù ñeán ngöôøi ñoïc baùo caùo taøi chính veà khaû
naêng hoaït ñoäng lieân tuïc cuûa Coâng ty. Ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Coâng ty ñaõ phaûi chòu
moät khoaûn loã luõy keá laø 240.624.866.252 VND laøm aâm nguoàn voán chuû sôû höõu 150.483.450.138 VND, vaø
taïi thôøi ñieåm naøy, caùc khoaûn coâng nôï ngaén haïn lôùn hôn taøi saûn ngaén haïn laø 218.920.112.511 VND. Caùc
yeáu toá naøy coù theå aûnh höôûng ñeán khaû naêng tieáp tuïc hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Coâng ty. Tuy nhieân, Baùo
caùo taøi chính naêm 2010 ñöôïc laäp döïa treân giaû thieát veà khaû naêng hoaït ñoäng lieân tuïc do coù cam keát taøi trôï
voán töø chuû sôû höõu.

Coâng ty TNHH Kieåm toaùn vaø Giaûi phaùp Coâng ngheä thoâng tin Ñaïi Nam (GS-Audit)



    (đã ký và đóng dấu)                                                           (đã ký)




__________________________________                                  __________________________________
Nguyeãn Quang Toaøn - Toång Giaùm ñoác                              Phaïm Quoác Tuaán - Kieåm toaùn vieân
Chöùng chæ Kieåm toaùn vieân soá: 1057/KTV                          Chöùng chæ Kieåm toaùn vieân soá: 1205/KTV

TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam
Ngaøy 05 thaùng 4 naêm 2011




                                                                                                                        7
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010



BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN
Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
                                                                                                        Ñôn vò tính: VND
                                                               Maõ Thuyeát
       TAØI SAÛN                                               soá minh                Soá cuoái naêm       Soá ñaàu naêm


A. TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN                                        100                   90.224.921.308     105.983.716.076

I. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn                     110      V.01         16.194.635.944       6.344.016.578
1. Tieàn                                                       111                    6.194.635.944       6.344.016.578
2. Caùc khoaûn töông ñöông tieàn                               112                   10.000.000.000                   -
II. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn                  120                                 -                   -
III.   Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn                        130                   59.048.776.134       75.584.063.186
1.     Phaûi thu khaùch haøng                                  131      V.02        105.662.456.509      103.155.786.746
2.     Traû tröôùc cho ngöôøi baùn                             132      V.03           8.186.748.234      11.750.345.259
3.     Caùc khoaûn phaûi thu khaùc                             135      V.04          40.946.991.823      38.135.313.108
4.     Döï phoøng phaûi thu ngaén haïn khoù ñoøi               139      V.05        (95.747.420.432)    (77.457.381.927)
IV. Haøng toàn kho                                             140      V.06         13.630.828.296      15.005.067.010
1. Haøng toàn kho                                              141                   14.061.236.483       16.595.671.814
2. Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho                        149                     (430.408.187)     (1.590.604.804)
V.     Taøi saûn ngaén haïn khaùc                              150                    1.350.680.934       9.050.569.302
1.     Chi phí traû tröôùc ngaén haïn                          151      V.07            139.300.000          29.747.848
2.     Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaáu tröø               152                       51.223.165         273.680.691
3.     Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu nhaø nöôùc              154      V.08            283.142.199          10.656.154
4.     Taøi saûn ngaén haïn khaùc                              158      V.09            877.015.570       8.736.484.609

B. TAØI SAÛN DAØI HAÏN                                         200                   69.943.056.373      79.165.819.402

I.     Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn                         210                                 -                   -
II. Taøi saûn coá ñònh                                         220                   53.567.758.391      59.712.178.093
1. Taøi saûn coá ñònh höõu hình                                221      V.10          53.567.758.391      56.765.769.348
    Nguyeân giaù                                               222                    88.972.779.093      86.501.605.194
    Giaù trò hao moøn luõy keá                                 223                  (35.405.020.702)    (29.735.835.846)
2. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang                         230                                 -       2.946.408.745
III. Baát ñoäng saûn ñaàu tö                                   240                                 -                   -
IV. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn                   250                                 -      1.300.000.000
1. Ñaàu tö daøi haïn khaùc                                     258                                 -      1.300.000.000
2. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö TC daøi haïn                  259                                 -                  -
V. Taøi saûn daøi haïn khaùc                                   260                   16.375.297.982      18.153.641.309
1. Chi phí traû tröôùc daøi haïn                               261      V.11         16.375.297.982      18.089.691.309
2. Taøi saûn daøi haïn khaùc                                   268                                -          63.950.000

       TOÅNG COÄNG TAØI SAÛN                                   270                  160.167.977.681     185.149.535.478




Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính                                      8
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûng caân ñoái keá toaùn (tieáp theo)


                                                               Maõ Thuyeát
      NGUOÀN VOÁN                                              soá minh                  Soá cuoái naêm            Soá ñaàu naêm

A. NÔÏ PHAÛI TRAÛ                                              300                   310.651.427.819          290.023.812.247

I.    Nôï ngaén haïn                                           310                   309.145.033.819          289.065.275.914
1.    Vay vaø nôï ngaén haïn                                   311     V.12          215.010.780.000          220.248.376.660
2.    Phaûi traû ngöôøi baùn                                   312     V.13            5.081.007.661            8.451.721.797
3.    Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc                             313     V.14            7.624.826.595            9.167.148.916
4.    Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc              314     V.15              261.304.822              186.565.398
5.    Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng                              315     V.16            4.254.201.296            2.663.987.554
6.    Chi phí phaûi traû                                       316     V.17            2.412.438.150            1.540.161.486
7.    Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn
      khaùc                                                    319     V.18            74.345.396.874           46.607.535.682
8.    Döï phoøng phaûi traû ngaén haïn                         320                                  -                        -
9.    Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi                            323     V.19               155.078.421              199.778.421

II.   Nôï daøi haïn                                            330                     1.506.394.000               958.536.333
1.    Phaûi traû daøi haïn khaùc                               333     V.20            1.069.450.000               467.133.333
2.    Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm                     336     V.21              436.944.000               491.403.000
3.    Döï phoøng phaûi traû daøi haïn                          337                                 -                         -

B. NGUOÀN VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU                                   400                  (150.483.450.138)        (104.874.276.769)

I.    Voán chuû sôû höõu                                       410     V.22         (150.483.450.138)        (104.874.276.769)
1.    Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu                          411                      88.000.000.000           88.000.000.000
2.    Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi                         416                         309.593.813               (7.862.311)
3.    Quyõ ñaàu tö phaùt trieån                                417                       1.621.017.335            1.621.017.335
4.    Quyõ döï phoøng taøi chính                               418                         210.804.966              210.804.966
5.    Lôïi nhuaän sau thueá chöa phaân phoái                   420                   (240.624.866.252)        (194.698.236.759)
6.    Nguoàn voán ñaàu tö xaây döïng cô baûn                   421                                   -                         -

II. Nguoàn kinh phí vaø quyõ khaùc                             430                                   -                         -

      TOÅNG COÄNG NGUOÀN VOÁN                                  440                   160.167.977.681          185.149.535.478

                                                                              TP. Hoà Chí Minh, ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011


          (đã ký)                                             (đã ký)                               (đã ký và đóng dấu)


      _________________                                 __________________                                __________________
      ÑOAØN THÒ THU HAØ                                 PHAÏM NGUYEÄT AÙNH                                TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG
      Ngöôøi laäp bieåu                                 Keá toaùn tröôûng                                 Toång Giaùm ñoác




Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính                                             9
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010




BAÙO CAÙO KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH
Naêm 2010
                                                                                                            Ñôn vò tính: VND
                                                                Maõ Thuyeát
      CHÆ TIEÂU                                                 soá minh                   Naêm nay              Naêm tröôùc

1.    Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï 01                   VI.01        157.948.431.134         308.891.043.309
2.    Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu                          02                      343.139.529           5.037.500.912
3.    Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung
      caáp dòch vuï                                             10     VI.01        157.605.291.605         303.853.542.397
4.    Giaù voán haøng baùn                          11                 VI.02        123.310.290.550         289.108.274.173
5.    Lôïi nhuaän goäp veà baùn haøng vaø cung caáp
      dòch vuï                                      20                               34.295.001.055          14.745.268.224
6.    Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính                          21     VI.03          5.681.614.857          12.839.413.647
7.    Chi phí taøi chính                                        22     VI.04         37.110.672.490          40.395.319.526
      Trong ñoù: Chi phí laõi vay                               23                    36.849.428.810         39.373.020.861
8.    Chi phí baùn haøng                                        24     VI.05         16.489.480.736          19.469.865.547
9.    Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp                           25     VI.06         32.919.815.920          28.363.294.679
10. Lôïi nhuaän thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 30                                (46.543.353.234)       (60.643.797.881)
11. Thu nhaäp khaùc                                             31     VI.07          7.194.156.723           4.980.347.561
12. Chi phí khaùc                                               32     VI.08          5.082.610.409           2.415.442.188
13. Lôïi nhuaän khaùc                                           40                    2.111.546.314           2.564.905.373
14. Toång lôïi nhuaän keá toaùn tröôùc thueá                    50                  (44.431.806.920)       (58.078.892.508)
15. Chi phí thueá TNDN hieän haønh                              51                      173.028.796             305.215.931
16. Chi phí thueá TNDN hoaõn laïi                               52     VI.09                       -                         -
17. Lôïi nhuaän sau thueá thu nhaäp doanh
    nghieäp                                                     60                  (44.604.835.716)       (58.384.108.439)
18. Laõi cô baûn treân coå phieáu                               70                                 -                         -

                                                                              TP. Hoà Chí Minh, ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011


            (đã ký)                                           (đã ký)                           (đã ký và đóng dấu)


      __________________                                __________________                             __________________
      ÑOAØN THÒ THU HAØ                                 PHAÏM NGUYEÄT AÙNH                             TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG
      Ngöôøi laäp bieåu                                 Keá toaùn tröôûng                              Toång Giaùm ñoác




Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính                                       10
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010


BAÙO CAÙO LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ
(Theo phöông phaùp tröïc tieáp)
Naêm 2010
                                                                                                             Ñôn vò tính: VND
                                                                Maõ Thuyeát
      CHÆ TIEÂU                                                 soá minh                    Naêm nay               Naêm tröôùc
I.    Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng kinh doanh
1.    Tieàn thu baùn haøng, cung caáp dòch vuï vaø
      doanh thu khaùc                                           01                    169.413.444.698           92.888.096.495
2.    Tieàn chi traû cho ngöôøi cung caáp HH&DV                 02                  (116.329.365.670)        (45.199.395.815)
3.    Tieàn chi traû cho ngöôøi lao ñoäng                       03                   (34.295.994.232)        (29.607.951.488)
4.    Tieàn chi traû laõi vay                                   04                     (3.217.003.639)       (29.250.870.785)
5.    Tieàn chi noäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp              05                       (175.332.015)         (2.787.869.033)
6.    Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh                06                    169.944.698.264         545.729.726.425
7.    Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh                07                  (181.173.069.990)       (442.521.441.042)
      Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ kinh doanh                20                     4.167.377.416          89.250.294.757
II. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng ñaàu tö
1.    Tieàn chi ñeå mua saém, xaây döïng taøi saûn coá
      ñònh vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc                   21                    (3.536.525.755)           (512.835.772)
2.    Tieàn thu töø thanh lyù, nhöôïng baùn taøi saûn
      coá ñònh vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc               22                      3.016.877.458           1.275.454.545
3.    Tieàn chi ñaàu tö, goùp voán vaøo ñôn vò khaùc            25                                  -         (1.300.000.000)
4.    Tieàn thu hoài ñaàu tö, goùp voán vaøo Ñ/vò khaùc         26                      1.300.000.000                       -
5.    Tieàn thu laõi ngaân haøng                                27                                  -             394.926.588
      Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ ñaàu tö                   30                       780.351.703            (142.454.639)
III. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng taøi chính
1.    Tieàn vay ngaén haïn, daøi haïn nhaän ñöôïc               31                     13.232.336.067         443.821.962.996
2.    Tieàn chi traû nôï goác vay                               32                   (18.469.932.727)       (538.816.683.615)
3.    Coå töùc, lôïi nhuaän ñaõ traû cho chuû sôû höõu          33                                  -                       -
      Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ taøi chính                40                   (5.237.596.660)         (94.994.720.619)
      Löu chuyeån tieàn thuaàn trong naêm                       50                     (289.867.541)          (5.886.880.501)
      Tieàn vaø töông ñöông tieàn ñaàu naêm                     60      V.01           6.344.016.578          12.067.504.230
      AÛnh höôûng cuûa thay ñoåi TGHÑ quy ñoåi
      ngoaïi teä                                                61                       140.486.907               77.917.578
      Tieàn vaø töông ñöông tieàn cuoái naêm                    70      V.01           6.194.635.944           6.258.541.307

                                                                               TP. Hoà Chí Minh, ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011


           (đã ký)                                             (đã ký)                              (đã ký và đóng dấu)



      _________________                                 __________________                               __________________
      ÑOAØN THÒ THU HAØ                                 PHAÏM NGUYEÄT AÙNH                               TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG
      Ngöôøi laäp bieåu                                 Keá toaùn tröôûng                                Toång Giaùm ñoác

Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính                                         11
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010



BAÛN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Naêm 2010

Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính cho naêm
taøi chính keá thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy haûi saûn Saøi Goøn
(goïi taét laø “Coâng ty”).

I.      ÑAËC ÑIEÅM HOAÏT ÑOÄNG CUÛA COÂNG TY

1.      Hình thöùc sôû höõu voán                     :    Coâng ty coå phaàn

2.      Lónh vöïc kinh doanh                         :    Saûn xuaát - Thöông maïi - Dòch vuï

3.      Ngaønh ngheà kinh doanh                      :
-       Nuoâi troàng thuûy saûn;
-       Mua baùn vaät tö phuïc vuï ngaønh nuoâi troàng thuûy saûn;
-       Mua baùn, cheá bieán thuûy haûi saûn;
-       Gia coâng caùc maët haøng thuûy haûi saûn;
-       Saûn xuaát, mua baùn thöùc aên gia suùc;
-       Cheá bieán nöôùc maém, nöôùc chaám;
-       Saûn xuaát nöôùc ñaù;
-       Gia coâng haøng may maëc, caùc saûn phaåm baèng kim loaïi;
-       Saûn xuaát, mua baùn gas NH3;
-       Saûn xuaát caùc loaïi caáu kieän töø panel, nhöïa xoáp, gia coâng laép raùp caùc nhaø kho chöùa, kho laïnh,
        khung nhaø tieàn cheá, caùc loaïi vaùch ngaên caùch nhieät, caùc taám traàn baèng caáu kieän panel vaø tole traùn
        nhöïa, caùc loaïi bao bì, caùc loaïi hoäp thöïc phaåm vaø thöùc aên baèng nhöïa xoáp;
-       Mua baùn xaêng, daàu, nhôùt caùc loaïi;
-       Kinh doanh aên uoáng caùc maët haøng thuûy haûi saûn töôi soáng vaø cheá bieán;
-       Mua baùn bao bì, panel nhöïa xoáp;
-       Mua baùn caáu kieän, thieát bò laïnh;
-       Mua baùn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm, kim khí, ñieän maùy, xe maùy, vaät tö phuïc vuï saûn xuaát, noâng
        saûn, phöông tieän vaän taûi chuyeân duøng;
-       Mua baùn thieát bò, maùy moùc, vaät tö, nguyeân lieäu ngö löôùi cuï, röôïu;
-       AÊn uoáng, nhaø nghæ, massage, xoâng hôi, saân tennis;
-       Dòch vuï baûo quaûn haøng ñoâng laïnh xuaát khaåu, söûa chöõa cô ñieän laïnh;
-       Cano löôùt vaùn, cheøo thuyeàn, caâu caù, giaûi trí;
-       Cho thueâ kho, baõi.

II.     NAÊM TAØI CHÍNH, ÑÔN VÒ TIEÀN TEÄ SÖÛ DUÏNG TRONG KEÁ TOAÙN
1.      Naêm taøi chính
        Naêm taøi chính cuûa Coâng ty baét ñaàu töø ngaøy 01 thaùng 01 vaø keát thuùc vaøo ngaøy 31 thaùng 12 haøng
        naêm.
        Naêm 2010 laø naêm taøi chính thöù tö (04) cuûa Coâng ty khi chuyeån sang hoaït ñoäng döôùi hình thöùc
        coâng ty coå phaàn.
2.      Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn
        Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn laø Ñoàng Vieät Nam (VND).
Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính           12
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


III.    CHUAÅN MÖÏC VAØ CHEÁ ÑOÄ KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG
1.      Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng
        Coâng ty aùp duïng Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam.

2.      Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû chuaån möïc keá toaùn vaø cheá ñoä keá toaùn
        Ban Toång Giaùm ñoác ñaûm baûo ñaõ tuaân thuû ñaày ñuû yeâu caàu cuûa caùc Chuaån möïc vaø Cheá ñoä Keá toaùn
        Doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh trong vieäc laäp Baùo caùo taøi chính.

3.      Hình thöùc keá toaùn aùp duïng
        Coâng ty söû duïng hình thöùc keá toaùn nhaät kyù chung.


IV.     CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG
1.      Cô sôû laäp Baùo caùo taøi chính
        Baùo caùo taøi chính ñöôïc trình baøy theo nguyeân taéc giaù goác.

2.      Tieàn vaø töông ñöông tieàn
        Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn bao goàm tieàn maët, tieàn göûi ngaân haøng, tieàn ñang chuyeån vaø
        caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù thôøi haïn thu hoài hoaëc ñaùo haïn khoâng quaù 03 thaùng keå töø ngaøy
        mua, deã daøng chuyeån ñoåi thaønh moät löôïng tieàn xaùc ñònh cuõng nhö khoâng coù nhieàu ruûi ro trong
        vieäc chuyeån ñoåi.

3.      Haøng toàn kho
        Haøng toàn kho ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû giaù goác. Giaù goác haøng toàn kho bao goàm chi phí mua, chi
        phí cheá bieán vaø caùc chi phí lieân quan tröïc tieáp khaùc phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa
        ñieåm vaø traïng thaùi hieän taïi.
        Giaù goác haøng toàn kho ñöôïc tính theo phöông phaùp bình quaân gia quyeàn vaø ñöôïc haïch toaùn theo
        phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân.
        Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (neáu coù) ñöôïc ghi nhaän khi giaù goác lôùn hôn giaù trò thuaàn coù theå
        thöïc hieän ñöôïc. Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc laø giaù baùn öôùc tính cuûa haøng toàn kho tröø chi
        phí öôùc tính ñeå hoaøn thaønh saûn phaåm vaø chi phí öôùc tính caàn thieát cho vieäc tieâu thuï chuùng.

4.      Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc
        Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi thu khaùc ñöôïc ghi nhaän theo hoùa ñôn, chöùng töø.
        Döï phoøng nôï phaûi thu khoù ñoøi theå hieän phaàn giaù trò döï kieán bò toån thaát cuûa caùc khoaûn phaûi thu
        khoâng ñöôïc khaùch haøng thanh toaùn taïi thôøi ñieåm laäp Baûng caân ñoái keá toaùn.

5.      Taøi saûn coá ñònh höõu hình
        Taøi saûn coá ñònh ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh
        bao goàm toaøn boä caùc chi phí maø Coâng ty phaûi boû ra ñeå coù ñöôïc taøi saûn coá ñònh tính ñeán thôøi
        ñieåm ñöa taøi saûn ñoù vaøo traïng thaùi saün saøng söû duïng. Caùc chi phí phaùt sinh sau ghi nhaän ban ñaàu
        chæ ñöôïc ghi taêng nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh neáu caùc chi phí naøy chaéc chaén laøm taêng lôïi ích kinh
        teá trong töông lai do söû duïng taøi saûn ñoù. Caùc chi phí khoâng thoûa maõn ñieàu kieän treân ñöôïc ghi
        nhaän laø chi phí trong kyø.
        Khi taøi saûn coá ñònh ñöôïc baùn hay thanh lyù, nguyeân giaù vaø khaáu hao luõy keá ñöôïc xoùa soå vaø baát kyø
        khoaûn laõi loã naøo phaùt sinh do vieäc thanh lyù ñeàu ñöôïc tính vaøo thu nhaäp hay chi phí trong kyø.


Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính            13
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


        Taøi saûn coá ñònh ñöôïc khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc
        tính, phuø hôïp vôùi höôùng daãn theo Thoâng tö soá 203/2009/TT-BTC ngaøy 20 thaùng 10 naêm 2009 cuûa
        Boä tröôûng Boä Taøi chính.

        Thôøi gian khaáu hao cuûa caùc loaïi taøi saûn coá ñònh nhö sau:
        Loaïi taøi saûn coá ñònh                                                                             Soá naêm
        Nhaø cöûa, vaät kieán truùc                                                                          04   -   25
        Maùy moùc vaø thieát bò                                                                              04   -   12
        Phöông tieän vaän taûi, truyeàn daãn                                                                 08   -   12
        Thieát bò vaên phoøng                                                                                04   -   06
        Taøi saûn coá ñònh khaùc                                                                             04   -   12

6.      Chi phí ñi vay
        Chi phí ñi vay ñöôïc ghi nhaän vaøo chi phí trong kyø. Tröôøng hôïp chi phí ñi vay lieân quan tröïc tieáp
        ñeán vieäc ñaàu tö xaây döïng hoaëc saûn xuaát taøi saûn dôû dang caàn coù moät thôøi gian ñuû daøi (treân 12
        thaùng) ñeå coù theå ñöa vaøo söû duïng theo muïc ñích ñònh tröôùc hoaëc baùn thì chi phí ñi vay naøy ñöôïc
        voán hoùa.
        Ñoái vôùi caùc khoaûn voán vay chung trong ñoù coù söû duïng cho muïc ñích ñaàu tö xaây döïng hoaëc saûn
        xuaát taøi saûn dôû dang thì chi phí ñi vay voán hoùa ñöôïc xaùc ñònh theo tyû leä voán hoùa ñoái vôùi chi phí
        luõy keá bình quaân gia quyeàn phaùt sinh cho vieäc ñaàu tö xaây döïng cô baûn hoaëc saûn xuaát taøi saûn ñoù.
        Tyû leä voán hoùa ñöôïc tính theo tyû leä laõi suaát bình quaân gia quyeàn cuûa caùc khoaûn vay chöa traû trong
        kyø, ngoaïi tröø caùc khoaûn vay rieâng bieät phuïc vuï cho muïc ñích hình thaønh moät taøi saûn cuï theå.

7.      Chi phí traû tröôùc daøi haïn
        Coâng cuï, duïng cuï
        Caùc coâng cuï, duïng cuï ñaõ ñöa vaøo söû duïng ñöôïc phaân boå vaøo chi phí trong kyø theo phöông phaùp
        ñöôøng thaúng vôùi thôøi gian phaân boå khoâng quaù 03 naêm.

8.      Caùc khoaûn phaûi traû thong maïi vaø phaûi traû khaùc
        Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp khaùc ñöôïc ghi nhaän theo hoùa ñôn,
        chöùng töø.

9.      Chi phí phaûi traû, trích tröôùc chi phí söûa chöõa lôùn
        Chi phí phaûi traû ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùc öôùc tính hôïp lyù veà soá tieàn phaûi traû cho caùc haøng hoùa,
        dòch vuï ñaõ söû duïng trong kyø.

10.     Trích laäp quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm
        Quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm ñöôïc duøng ñeå chi traû trôï caáp thoâi vieäc, maát vieäc. Möùc trích
        quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm laø 3% quyõ löông laøm cô sôû ñoùng baûo hieåm xaõ hoäi vaø ñöôïc
        haïch toaùn vaøo chi phí trong kyø. Tröôøng hôïp quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm khoâng ñuû ñeå chi
        trôï caáp cho ngöôøi lao ñoäng thoâi vieäc, maát vieäc trong kyø thì phaàn cheânh leäch thieáu ñöôïc haïch toaùn
        vaøo chi phí.

11.     Nguoàn voán kinh doanh - quyõ
        Nguoàn voán kinh doanh cuûa Coâng ty bao goàm:
-       Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu: ñöôïc ghi nhaän theo soá thöïc teá ñaõ ñaàu tö cuûa caùc coå ñoâng.
-       Thaëng dö voán coå phaàn: cheânh leäch do phaùt haønh coå phieáu cao hôn meänh giaù.


Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính                 14
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


-       Voán khaùc: hình thaønh do boå sung töø keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh, giaù trò caùc taøi saûn ñöôïc taëng,
        bieáu, taøi trôï vaø ñaùnh giaù laïi taøi saûn.

        Caùc quyõ ñöôïc trích laäp vaø söû duïng theo Ñieàu leä Coâng ty.

12.     Coå töùc
        Coå töùc ñöôïc ghi nhaän laø nôï phaûi traû trong kyø coå töùc ñöôïc coâng boá.

13.     Thueá thu nhaäp doanh nghieäp
        Coâng ty coù nghóa vuï noäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp vôùi thueá suaát 25% treân thu nhaäp tính thueá.

        Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp trong kyø bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp
        hoaõn laïi.
        Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá ñöôïc tính döïa treân thu nhaäp tính thueá trong kyø vôùi thueá
        suaát aùp duïng taïi ngaøy cuoái kyø. Thu nhaäp chòu thueá cheânh leäch so vôùi lôïi nhuaän keá toaùn laø do ñieàu
        chænh caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi giöõa thueá vaø keá toaùn cuõng nhö ñieàu chænh caùc khoaûn thu
        nhaäp vaø chi phí khoâng phaûi chòu thueá hay khoâng ñöôïc khaáu tröø.
        Thueá thu nhaäp hoaõn laïi laø khoaûn thueá thu nhaäp doanh nghieäp seõ phaûi noäp hoaëc seõ ñöôïc hoaøn laïi
        do cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích Baùo caùo taøi
        chính vaø caùc giaù trò duøng cho muïc ñích thueá. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc ghi nhaän cho
        taát caû caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi chòu thueá. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän
        khi chaéc chaén trong töông lai seõ coù lôïi nhuaän tính thueá ñeå söû duïng nhöõng cheânh leäch taïm thôøi
        ñöôïc khaáu tröø naøy.

        Giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi ñöôïc xem xeùt laïi vaøo ngaøy keát thuùc
        naêm taøi chính vaø seõ ñöôïc ghi giaûm ñeán möùc ñaûm baûo chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá cho
        pheùp lôïi ích cuûa moät phaàn hoaëc toaøn boä taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc söû duïng.
        Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc xaùc ñònh theo thueá suaát döï
        tính seõ aùp duïng cho naêm taøi saûn ñöôïc thu hoài hay nôï phaûi traû ñöôïc thanh toaùn döïa treân caùc möùc
        thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc naêm taøi chính. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän trong
        Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh tröø khi lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi thaúng vaøo
        voán chuû sôû höõu khi ñoù thueá thu nhaäp doanh nghieäp seõ ñöôïc ghi thaúng vaøo voán chuû sôû höõu.

14.     Nguyeân taéc chuyeån ñoåi ngoaïi teä
        Caùc nghieäp vuï phaùt sinh baèng ngoaïi teä ñöôïc chuyeån ñoåi theo tyû giaù taïi ngaøy phaùt sinh nghieäp vuï.
        Soá dö caùc khoaûn muïc tieàn teä coù goác ngoaïi teä cuoái kyø ñöôïc quy ñoåi theo tyû giaù taïi ngaøy cuoái kyø.

        Cheânh leäch tyû giaù phaùt sinh trong kyø vaø cheânh leäch tyû giaù do ñaùnh giaù laïi caùc khoaûn muïc nôï phaûi
        thu daøi haïn, caùc khoaûn nôï phaûi traû daøi haïn coù goác ngoaïi teä cuoái kyø ñöôïc ghi nhaän vaøo thu nhaäp
        hoaëc chi phí trong kyø.

        Ñoái vôùi cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi phaùt sinh do vieäc ñaùnh giaù laïi soá dö cuoái naêm cuûa caùc khoaûn
        muïc tieàn teä laø: tieàn maët, tieàn göûi, tieàn ñang chuyeån, caùc khoaûn nôï ngaén haïn (1 naêm trôû xuoáng) coù
        goác ngoaïi teä taïi thôøi ñieåm laäp baùo caùo taøi chính ñöôïc phaûn aùnh treân Baûng caân ñoái keá toaùn (Chæ
        tieâu Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi).

        Tyû giaù söû duïng ñeå quy ñoåi taïi thôøi ñieåm ngaøy:                  31/12/2009            : 17.941 VND/USD
                                                                                 31/12/2010            : 18.932 VND/USD




Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính                15
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


15.     Nguyeân taéc ghi nhaän doanh thu
        Khi baùn haøng hoùa, thaønh phaåm doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi
        vieäc sôû höõu haøng hoùa ñoù ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua vaø khoâng coøn toàn taïi yeáu toá khoâng chaéc
        chaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn, chi phí keøm theo hoaëc khaû naêng haøng baùn bò
        traû laïi.
        Khi cung caáp dòch vuï, doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi khoâng coøn nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén
        ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn hoaëc chi phí keøm theo. Tröôøng hôïp dòch vuï ñöôïc thöïc
        hieän trong nhieàu kyø keá toaùn thì vieäc xaùc ñònh doanh thu trong töøng kyø ñöôïc thöïc hieän caên cöù vaøo
        tyû leä hoaøn thaønh dòch vuï taïi ngaøy cuoái kyø.


V.      THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN

                                                                                                             Ñôn vò tính: VND

1.      Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn
                                                                                     Soá cuoái naêm              Soá ñaàu naêm
        Tieàn maët                                                                    68.013.000                 172.334.000
        Tieàn göûi ngaân haøng                                                     6.126.622.944               6.171.682.578
        Caùc khoaûn töông ñöông tieàn                                             10.000.000.000                           -
        Coäng                                                                     16.194.635.944               6.344.016.578

2.      Phaûi thu khaùch haøng
        Ñoái töôïng khaùch haøng phaûi thu laø caùc toå chöùc, caù nhaân coù quan heä mua haøng trong nöôùc. Chi tieát
        coâng nôï phaûi thu nhö sau:
                                                                                       Soá cuoái naêm            Soá ñaàu naêm
       Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh (*)                                             50.793.016.862            50.793.016.862
       H & S Seafood Trading Inc                                                    10.128.816.514             5.343.088.330
       Coâng ty TNHH SX TM Chôï Lôùn                                                 3.370.072.024             4.023.370.888
       Coâng ty TNHH Vieät Huøng                                                     1.449.131.222             2.081.228.811
       OÂng Hoà Höõu Trí                                                             7.659.225.191             7.532.414.358
       OÂng Hoà Vaên Vaøng                                                           4.051.340.517             4.514.629.552
       DNTN TM Thuûy saûn Trung Nam                                                  1.891.453.600             1.891.453.600
       OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn                                                       3.134.135.392             4.752.515.392
       Caùc ñoái töôïng khaùc                                                       23.185.265.187            22.224.068.953
        Coäng                                                                    105.662.456.509             103.155.786.746

         (*) Khoaûn phaûi thu cuûa Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh (tröôùc ñaây laø Coâng ty TNHH Baûo Vinh) tính
             ñeàn thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 50.793.016.862 VND. Ñaây laø khoaûn coâng nôï
             phaùt sinh ruûi ro trong vieäc thu hoài vaø ñaõ ñöôïc Trung taâm troïng taøi Thöông maïi TP. Hoà Chí
             Minh hoøa giaûi theo Quyeát ñònh soá 04/2008/QÑ-TT-HGT ngaøy 29 thaùng 10 naêm 2008. Coâng ty
             ñaùnh giaù khoaûn coâng nôï khoù coù khaû naêng thu hoài neân ñaõ quyeát ñònh trích laäp döï phoøng
             100% trong naêm taøi chính 2008.

        Trong caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng bao goàm caùc khoaûn nôï khoù ñoøi laø 82.255.975.549 VND
        (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 16.486.392.263 VND). Coâng ty ñaõ


Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính                16
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


        laäp döï phoøng caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng khoù ñoøi naøy laø 75.262.084.052 VND (trong ñoù hoaït
        ñoäng nuoâi caù laø 11.540.474.584 VND) döïa theo khaû naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï.

        Caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12
        naêm 2010 laø 6.504.960.709 VND (trong ñoù khoaûn nôï phaûi thu khaùch haøng chöa ñoái chieáu, xaùc
        nhaän cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 2.746.378.933 VND).

        Chi tieát caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän theo tuoåi nôï nhö sau:
        Töø 2 naêm ñeán döôùi 3 naêm                                                                            565.809.526
        Töø 3 naêm trôû leân                                                                                  5.939.151.183
        Coäng                                                                                                 6.504.960.709

3.      Traû tröôùc cho ngöôøi baùn
        Caùc khoaûn öùng tröôùc tieàn mua saûn phaåm, dòch vuï cho nhaø cung caáp laø caùc toå chöùc, caù nhaân. Chi
        tieát coâng nôï nhö sau:
                                                                     Soá cuoái naêm                   Soá ñaàu naêm
        CN Toång Coâng ty XD - CN Vieät Nam taïi Mieàn Nam                           1.169.785.695            1.169.785.695
        OÂng Buøi Vaên Tuøng                                                         2.300.000.000            2.300.000.000
        OÂng Traàn Vaên Minh                                                         2.900.000.000            2.900.000.000
        DNTN Haøo Hueâ                                                                 415.701.035              415.701.035
        Coâng ty coå phaàn Baûo Nhaät Anh                                              429.000.000                        -
        Coâng ty TNHH TMQT Vieät Long                                                  500.000.000              300.000.000
        DNTN Kim Baèng                                                                 150.000.000              150.000.000
        Caùc ñoái töôïng khaùc                                                         322.261.504            4.514.858.529
        Coäng                                                                       8.186.748.234            11.750.345.259

        Trong caùc khoaûn traû tröôùc cho ngöôøi baùn bao goàm khoaûn nôï khoù ñoøi laø 5.830.542.436 VND (trong
        ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 5.200.000.000 VND). Coâng ty ñaõ laäp döï phoøng caùc khoaûn traû tröôùc cho
        ngöôøi baùn khoù ñoøi naøy laø 5.811.090.016 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 5.200.000.000 VND)
        döïa theo khaû naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï.

4.      Caùc khoaûn phaûi thu khaùc
                                                                                     Soá cuoái naêm            Soá ñaàu naêm
       OÂng Tröông Vaên Ruoâng                                                      7.845.270.151             8.535.270.151
       OÂng Voõ Löông Phöông Troïng                                                 7.695.233.856             7.555.589.088
       OÂng Phan Troïng Hieäp                                                       6.907.377.240                         -
       OÂng Traàn Vaên Taïo                                                         2.908.052.011             3.058.052.011
       OÂng Traàn Vaên UÙt                                                          2.549.673.775             2.549.673.775
       OÂng Buøi Vaên Tuøng                                                         1.581.495.000             1.250.295.000
       OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn                                                      1.032.697.984               657.990.601
       OÂng Traàn Vaên Minh                                                         1.622.666.667             1.205.066.667
       Caùc ñoái töôïng khaùc                                                       8.804.525.139            13.323.375.815
        Coäng                                                                     40.946.991.823             38.135.313.108

        Trong caùc khoaûn phaûi thu khaùc bao goàm caùc khoaûn nôï khoù ñoøi laø 24.670.340.300 VND (trong ñoù
        hoaït ñoäng nuoâi caù laø 22.714.663.010 VND). Coâng ty ñaõ laäp döï phoøng caùc khoaûn phaûi thu khaùc khoù
        ñoøi naøy laø 13.991.333.197 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 12.934.462.353 VND) döïa theo khaû
        naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï.

Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính               17
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


        Caùc khoaûn phaûi thu khaùc chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm
        2010 laø 25.131.413.009 VND (trong ñoù khoaûn nôï phaûi thu khaùc chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän cuûa hoaït
        ñoäng nuoâi caù laø 24.344.233.111 VND bao goàm: nôï goác laø 16.675.352.590 VND; laõi vay laø
        6.726.048.396 VND vaø lôïi nhuaän khoaùn laø 942.832.125 VND).
        Chi tieát caùc khoaûn phaûi thu khaùc chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän theo tuoåi nôï nhö sau:
        Töø 2 naêm ñeán döôùi 3 naêm                                                                          8.816.955.186
        Töø 3 naêm trôû leân                                                                                 16.314.457.823
        Coäng                                                                                                25.131.413.009

5.      Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi
                                                                                     Soá cuoái naêm             Soá ñaàu naêm
       Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh                                                50.793.016.862            50.793.016.862
       Coâng ty TNHH SX TM Chôï Lôùn                                                2.359.050.417             1.130.052.836
       Nguyen International GMBH                                                    1.543.935.944             1.605.119.732
       Coâng ty TNHH Vieät Huøng                                                    1.207.714.363             1.207.714.363
       DNTN TM Thuûy saûn Trung Nam                                                 1.891.453.600             1.891.453.600
       OÂng Hoà Höõu Trí                                                            5.361.457.634             2.259.724.000
       OÂng Hoà Vaên Vaøng                                                          2.835.938.362             1.354.388.000
       OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn                                                      2.193.894.774             1.623.151.798
       OÂng Tröông Vaên Ruoâng                                                      5.491.689.106             2.560.581.045
       OÂng Traàn Vaên Minh                                                         3.165.866.667             1.231.520.000
       OÂng Traàn Vaên Taïo                                                         2.035.636.408               959.936.150
       Caùc ñoái töôïng khaùc                                                      16.867.766.295            10.840.723.541
        Coäng                                                                     95.747.420.432             77.457.381.927

6.      Haøng toàn kho
                                                                                     Soá cuoái naêm             Soá ñaàu naêm
        Nguyeân lieäu, vaät lieäu                                                   3.277.146.389             1.883.384.764
        Coâng cuï, duïng cuï                                                           11.981.899                         -
        Chi phí saûn xuaát, kinh doanh dôû dang                                     3.172.491.035             3.755.385.299
        Thaønh phaåm                                                                7.510.294.933             9.299.856.345
        Haøng hoùa                                                                     89.322.227             1.657.045.406
        Coäng giaù goác cuûa haøng toàn kho                                       14.061.236.483             16.595.671.814
        Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho                                        (430.408.187)            (1.590.604.804)
        Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän                                      13.630.828.296             15.005.067.010

7.      Chi phí traû tröôùc ngaén haïn
        Chi phí coâng cuï, duïng cuï vaø caùc chi phí khaùc phuïc vuï cho hoaït ñoäng Coâng ty.
        Soá ñaàu naêm                                                                                             29.747.848
        Taêng trong naêm                                                                                       1.059.607.757
        Keát chuyeån vaøo chi phí SXKD trong naêm                                                              (950.055.605)
        Soá cuoái naêm                                                                                          139.300.000




Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính                18
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)



8.      Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu nhaø nöôùc
                                                                                     Soá cuoái naêm                        Soá ñaàu naêm
        Thueá GTGT phaûi noäp                                                          272.486.045                                    -
        Thueá nhaäp khaåu                                                               10.656.154                           10.656.154
        Coäng                                                                         283.142.199                            10.656.154

9.      Taøi saûn ngaén haïn khaùc
                                                                                     Soá cuoái naêm                        Soá ñaàu naêm
        Taøi saûn thieáu chôø xöû lyù                                                            -                       7.103.820.641
        Taïm öùng                                                                      810.782.810                       1.604.431.208
        Kyù quyõ, kyù cöôïc ngaén haïn                                                  66.232.760                          28.232.760
        Coäng                                                                         877.015.570                       8.736.484.609

10.     Taøi saûn coá ñònh höõu hình
        Baûng chi tieát taøi saûn coá ñònh vaø khaáu hao taøi saûn coá ñònh:
                                                                          Phöông tieän           Thieát bò,
                                  Nhaø cöûa, vaät      Maùy moùc vaø          vaän taûi,         duïng cuï         Taøi saûn coá
                                      kieán truùc           thieát bò      truyeàn daãn           quaûn lyù         ñònh khaùc              Coäng
         Nguyeân giaù
         Soá ñaàu naêm            37.956.795.965      37.963.297.751      7.151.839.870       458.578.102        2.971.093.506     86.501.605.194
         Taêng trong naêm                      -       1.081.803.028        744.722.727                 -        1.710.000.000      3.536.525.755
         Mua saém môùi                            -    1.081.803.028        744.722.727                      -   1.710.000.000      3.536.525.755
         Giaûm trong naêm                         -     (80.475.000)      (913.353.660)       (71.523.196)                     -   (1.065.351.856)
         Thanh lyù, nhöôïng
         baùn                                     -     (80.475.000)      (913.353.660)       (71.523.196)                     -   (1.065.351.856)
         Soá cuoái naêm          37.956.795.965 38.964.625.779           6.983.208.937        387.054.906        4.681.093.506     88.972.779.093

         Trong ñoù:
         Ñaõ khaáu hao heát
         vaãn coøn söû duïng                      -    4.760.749.578        562.946.564        56.102.685        1.819.105.979      7.198.904.806

         Giaù trò hao moøn
         Soá ñaàu naêm             6.185.428.521      17.310.609.129      3.851.130.822       248.225.861        2.140.441.513     29.735.835.846
         Taêng trong naêm          1.560.494.088       3.729.886.652        711.866.931        49.369.490          487.183.553      6.538.800.714
         Khaáu hao trong
         naêm                      1.560.494.088       3.729.886.652        711.866.931         49.369.490         487.183.553      6.538.800.714
         Giaûm trong naêm                      -        (80.475.000)      (740.684.915)       (48.455.943)                   -      (869.615.858)
         Thanh lyù, nhöôïng
         baùn                                     -     (80.475.000)      (740.684.915)       (48.455.943)                     -    (869.615.858)
         Soá cuoái naêm           7.745.922.609 20.960.020.781           3.822.312.838        249.139.408        2.627.625.066     35.405.020.702

         Giaù trò coøn laïi
         Soá ñaàu naêm            31.771.367.444      20.652.688.622      3.300.709.048       210.352.241          830.651.993     56.765.769.348

         Soá cuoái naêm          30.210.873.356 18.004.604.998           3.160.896.099        137.915.498        2.053.468.440     53.567.758.391

        Toaøn boä taøi saûn nhaø cuûa taïi Coâng ty ñaõ ñöôïc theá chaáp ñaûm baûo cho caùc khoaûn vay ngaén haïn taïi
        caùc ngaân haøng vaø toå chöùc cho vay.



Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính                             19
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


11.     Chi phí traû tröôùc daøi haïn
        Chi phí thueâ ñaát taïi khu coâng nghieäp, chi phí thueâ ñaøo ao, chi phí thueâ quaày chôï Bình Ñieàn, chi phí
        coâng cuï, duïng cuï vaø caùc chi phí khaùc phuïc vuï cho hoaït ñoäng Coâng ty.
                                                                                     Soá cuoái naêm                     Soá ñaàu naêm
        Tieàn thueâ ñaát taïi Khu coâng nghieäp Taân Taïo                         13.126.510.808                      13.491.136.100
        Tieàn thueâ ñaøo ao vaø thueâ quaày chôï Bình Ñieàn                         3.197.877.014                      4.416.812.203
        Coâng cuï duïng cuï vaø chi phí khaùc                                            50.910.160                      181.743.006
        Coäng                                                                     16.375.297.982                     18.089.691.309

        Chi tieát phaân boå chi phí traû tröôùc daøi haïn nhö sau:
                                                                              Keát chuyeån vaøo
        Chæ tieâu                            Soá ñaàu naêm Taêng trong naêm chi phí trong naêm                          Soá cuoái naêm
        Tieàn thueâ ñaát taïi Khu
        coâng nghieäp Taân Taïo          13.491.136.100                              -           364.625.292          13.126.510.808
        Tieàn thueâ ñaøo ao vaø
        thueâ quaày chôï Bình
        Ñieàn                              4.416.812.203              507.979.788              1.726.914.977           3.197.877.014
        Coâng cuï duïng cuï vaø
        chi phí khaùc                        181.743.006                70.490.990               201.323.836              50.910.160
        Coäng                           18.089.691.309               578.470.778              2.292.864.105           16.375.297.982

12.     Vay vaø nôï ngaén haïn
        Soá tieàn Coâng ty vay cuûa caùc Ngaân haøng vaø toå chöùc nhaèm boå sung nhu caàu voán löu ñoäng.
                                                                                     Soá cuoái naêm                     Soá ñaàu naêm
        Vay ngaén haïn ngaân haøng                                              215.010.780.000                      220.248.376.660
         Ngaân haøng Ngoaïi thöông Vieät Nam - CN. Bình Taây                                          -                  937.596.660
         Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - CN. Chôï Lôùn                             206.010.780.000                     206.010.780.000
         Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn                                       9.000.000.000                      9.000.000.000
         Coâng ty coå phaàn Thuûy saûn Saøi Goøn Cao Laõnh                                            -                4.300.000.000
        Nôï daøi haïn ñeán haïn traû                                                                  -                              -
        Coäng                                                                   215.010.780.000                      220.248.376.660

        Chi tieát soá phaùt sinh veà caùc khoaûn vay vaø nôï ngaén haïn nhö sau:
                                                                 Soá tieàn vay phaùt             Soá tieàn vay ñaõ
        Ñoái töôïng cho vay                        Soá ñaàu naêm  sinh trong naêm                 traû trong naêm        Soá cuoái naêm

        Vay ngaén haïn                       220.248.376.660           13.232.336.067          18.469.932.727 215.010.780.000
        Ngaân haøng Ngoaïi thöông
        Vieät Nam - CN. Bình Taây                   937.596.660         13.232.336.067          14.169.932.727                          -
        Ngaân haøng TMCP Phöông
        Nam - CN. Chôï Lôùn                   206.010.780.000                             -                     - 206.010.780.000
        Toång Coâng ty Thöông maïi
        Saøi Goøn                                9.000.000.000                            -                     -       9.000.000.000

Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính                         20
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


                                                                 Soá tieàn vay phaùt             Soá tieàn vay ñaõ
        Ñoái töôïng cho vay                        Soá ñaàu naêm  sinh trong naêm                 traû trong naêm      Soá cuoái naêm
        Coâng ty CP Thuûy saûn Saøi
        Goøn Cao Laõnh                           4.300.000.000                            -       4.300.000.000                       -

        Nôï daøi haïn ñeán haïn traû                              -                       -                     -                     -
        Toång coäng                          220.248.376.660           13.232.336.067          18.469.932.727 215.010.780.000

13.     Phaûi traû ngöôøi baùn
        Caùc khoaûn coøn phaûi traû cho caùc ñoái töông laø toå chöùc, phaùp nhaân coù quan heä cung caáp saûn phaåm,
        dòch vuï cho Coâng ty. Chi tieát caùc khoaûn phaûi traû ngöôøi baùn nhö sau:
                                                                           Soá cuoái naêm              Soá ñaàu naêm
        Baø Höùa Thò Thanh Ñaøo                                                     1.054.813.558                    1.054.813.558
        Baø Ngoâ Thò Thanh Thuùy                                                    1.080.832.850                      609.459.950
        Coâng ty TNHH Thuûy saûn Ñöùc Thaønh                                          114.793.580                       16.874.260
        Baø Hoà Thò Höông                                                              376.906.340                                 -
        OÂng Nguyeãn Quoác Thanh                                                       230.880.000                                 -
        DNTN Haûi Duy                                                                                 -              1.806.527.250
        Caùc ñoái töôïng khaùc                                                      2.222.781.333                    5.116.682.779
        Coäng                                                                       5.081.007.661                    8.451.721.797

14.     Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc
        Khoaûn tieàn nhaän tröôùc töø caùc caù nhaân, toå chöùc, phaùp nhaân ñeå cung caáp dòch vuï, haøng hoùa theo
        caùc cam keát ñaõ thoûa thuaän tröôùc. Chi tieát caùc khoaûn ngöôøi mua traû tieàn tröôùc taïi vaên phoøng vaø caùc
        ñôn vò tröïc thuoäc nhö sau:
                                                                           Soá cuoái naêm                   Soá ñaàu naêm
        Chen Co Foods                                                               1.366.514.410                    1.261.865.469
        Petrosnab Co., Ltd.                                                         3.275.425.320                                -
        Baø Höùa Thò Thanh Ñaøo                                                     1.684.000.000                    1.684.000.000
        Coâng ty coå phaàn Huøng Vöông (Myõ Tho)                                       600.000.000                     600.000.000
        Baø Buøi Thò Tuyeát Anh                                                                  -                   1.810.000.000
        Caùc ñoái töôïng khaùc                                                         698.886.865                   3.811.283.447
        Coäng                                                                       7.624.826.595                    9.167.148.916

15.     Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc
                                                                                     Soá cuoái naêm                   Soá ñaàu naêm
       Thueá phaûi noäp Nhaø nöôùc                                                    185.880.797                     111.141.373
       Thueá GTGT haøng baùn noäi ñòa                                                                 -                 75.813.467
       Thueá thu nhaäp doanh nghieäp                                                      5.429.437                      7.732.656
       Thueá thu nhaäp caù nhaân                                                        16.228.298                       4.669.330
       Thueá taøi nguyeân                                                                  184.000                          95.200
       Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát                                               164.039.062                      22.830.720
       Caùc khoaûn phaûi noäp khaùc                                                     75.424.025                     75.424.025
       Coäng                                                                          261.304.822                     186.565.398

Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính                       21
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)


  +     Thueá giaù trò gia taêng
        Coâng ty aùp duïng Luaät thueá giaù trò gia taêng hieän haønh theo phöông phaùp khaáu tröø thueá.
        Thueá suaát aùp duïng:
        -    Haøng xuaát khaåu                                         :          0%
        -    Haûi saûn qua sô cheá                                     :          5%
        -    Dòch vuï cho thueâ kho, löu kho                           :         10%
        Thueá giaù trò gia taêng phaùt sinh trong naêm bao goàm hoaït ñoäng töï doanh vaø hoaït ñoäng nhaän uûy
        thaùc nhaäp khaåu.
  +     Thueá thu nhaäp doanh nghieäp
        Coâng ty aùp duïng thueá suaát 25% treân thu nhaäp tính thueá.
        Xem Thuyeát minh soá IV.13.
        Naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø naêm taøi chính thöù tö (04) Coâng ty chuyeån
        sang hoaït ñoäng döôùi hình thöùc Coâng ty coå phaàn. Naêm 2010 Coâng ty khoâng phaûi döï tính thueá thu
        nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp vì hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty bò loã, tuy nhieân trong naêm Coâng ty
        coù phaùt sinh thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp cuûa hoaït ñoäng kinh doanh nhaø haøng noäp theo
        phöông phaùp tröïc tieáp.
        Soá thueá thu nhaäp doanh nghieäp Coâng ty chính thöùc phaûi trích noäp khi coù thanh quyeát toaùn cuûa Cô
        quan thueá vuï.
  +     Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát
        Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát ñöôïc noäp theo thoâng baùo cuûa cô quan thueá.
  +     Caùc loaïi thueá khaùc
        Coâng ty keâ khai vaø noäp theo quy ñònh hieän haønh.
        Caùc baùo caùo thueá cuûa Coâng ty seõ chòu söï kieåm tra cuûa cô quan thueá. Do vieäc aùp duïng Luaät vaø caùc
        quy ñònh veà thueá ñoái vôùi caùc loaïi nghieäp vuï khaùc nhau coù theå ñöôïc giaûi thích theo nhöõng caùch
        khaùc nhau, soá thueá ñöôïc trình baøy treân caùc Baùo caùo taøi chính seõ ñöôïc xaùc ñònh moät caùch chaéc
        chaén theo quyeát ñònh cuoái cuøng cuûa cô quan Thueá.

16.     Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng
        Tieàn löông coøn phaûi thanh toaùn cho ngöôøi lao ñoäng coâng ty.

17.     Chi phí phaûi traû
        Khoaûn chi phí trích tröôùc phaûi traû cho caùc ñoái töôïng cung caáp saûn phaåm, dòch vuï cho Coâng ty.

                                                                                     Soá cuoái naêm           Soá ñaàu naêm
        Vaên phoøng Coâng ty                                                        1.284.708.759               40.419.418
        Trung taâm Kinh doanh vaø dòch vuï APT                                         212.131.772             248.903.868
        Xí nghieäp kinh doanh nuoâi troàng Thuûy saûn                                  865.618.855           1.250.838.200
        Cöûa haøng Bình Ñieàn                                                           49.978.764                        -
        Coäng                                                                       2.412.438.150            1.540.161.486




Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính              22
COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN
Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh
BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH
Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010
Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo)



18.     Phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc
                                                                                      Soá cuoái naêm                     Soá ñaàu naêm
        Taøi saûn thöøa chôø giaûi quyeát                                                       -                           7.210.063
        Kinh phí coâng ñoaøn                                                                    -                         113.337.650
        Phaûi traû veà coå phaàn hoùa                                              11.267.612.814                      11.267.612.814
        Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn                                       23.244.687.464                      24.971.105.499
        Ngaân haøng TMCP Phöông Nam                                                29.776.353.377                                   -
        Coå töùc phaûi traû caùc coå ñoâng                                          2.059.613.900                       2.059.613.900
        Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc                                    7.997.129.319                       8.188.655.756
        Coäng                                                                     74.345.396.874                   46.607.535.682

        Caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp ngaén haïn chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31
        thaùng 12 naêm 2010 laø 8.038.508.255 VND (trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn
        laø 7.602.827.966 VND). Chi tieát theo tuoåi nôï nhö sau:
        Döôùi 1 naêm                                                                                                      49.374.000
        Töø 3 naêm trôû leân                                                                                           7.989.134.255
        Coäng                                                                                                          8.038.508.255

19.     Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi
                                                                    Taêng khaùc trong           Chi quyõ trong
                                                 Soá ñaàu naêm                   naêm                     naêm           Soá cuoái naêm
        Quyõ khen thöôûng                        183.033.377                   3.600.000           48.300.000            138.333.377
        Quyõ phuùc lôïi                           16.745.044                           -                    -             16.745.044
        Coäng                                   199.778.421                    3.600.000           48.300.000            155.078.421

20.     Phaûi traû daøi haïn khaùc
        Khoaûn nhaän kyù quyõ, kyù cöôïc cuûa caùc toå chöùc, caù nhaân coù quan heä kinh doanh vôùi Coâng ty.

21.     Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm
        Soá ñaàu naêm                                                                                                     491.403.000
        Soá trích laäp trong naêm                                                                                         498.378.276
        Soá chi trong naêm                                                                                              (552.837.276)
        Coäng                                                                                                            436.944.000

22.     Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu
        Baûng ñoái chieáu bieán ñoäng cuûa voán chuû sôû höõu
                                          Voán ñaàu tö                                                                    Lôïi nhuaän sau
                                             cuûa chuû Cheânh leäch tyû           Quyõ ñaàu tö      Quyõ döï phoøng      thueá chöa phaân
                                              sôû höõu giaù hoái ñoaùi             phaùt trieån           taøi chính                 phoái
        Soá dö ñaàu naêm tröôùc 88.000.000.000                             -     1.621.017.335          210.804.966     (135.214.128.320)
        Loã cheânh leäch tyû giaù              -               (7.862.311)                     -                   -                      -
        Loã taêng naêm tröôùc                  -                           -                   -                   -     (58.384.108.439)
        Giaûm khaùc                            -                           -                   -                   -      (1.100.000.000)
        Soá dö cuoái naêm         88.000.000.000              (7.862.311)       1.621.017.335           210.804.966 (194.698.236.759)


Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính                          23
Bckt 2010   apt
Bckt 2010   apt
Bckt 2010   apt
Bckt 2010   apt

More Related Content

Similar to Bckt 2010 apt

Ketoan hanghoa
Ketoan hanghoaKetoan hanghoa
Ketoan hanghoataeny_22
 
Luận văn: Phát triển dịch vụ tài chính của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn ...
Luận văn: Phát triển dịch vụ tài chính của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn ...Luận văn: Phát triển dịch vụ tài chính của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn ...
Luận văn: Phát triển dịch vụ tài chính của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn ...
Dịch Vụ Viết Thuê Khóa Luận Zalo/Telegram 0917193864
 
TẠP-CHÍ-DOANH-NGHIỆP-THƯƠNG-HIỆU-SỐ-06-2014
TẠP-CHÍ-DOANH-NGHIỆP-THƯƠNG-HIỆU-SỐ-06-2014TẠP-CHÍ-DOANH-NGHIỆP-THƯƠNG-HIỆU-SỐ-06-2014
TẠP-CHÍ-DOANH-NGHIỆP-THƯƠNG-HIỆU-SỐ-06-2014
Đăng Nguyễn
 
Thiet ke Brochure - Duc Khai
Thiet ke Brochure - Duc KhaiThiet ke Brochure - Duc Khai
Thiet ke Brochure - Duc KhaiViết Nội Dung
 
Lean 6 Sigma Số 27
Lean 6 Sigma Số 27Lean 6 Sigma Số 27
Lean 6 Sigma Số 27
IESCL
 
Thiet ke Bao cao thuong nien - Ben Thanh land ar 2009
Thiet ke Bao cao thuong nien - Ben Thanh land ar 2009Thiet ke Bao cao thuong nien - Ben Thanh land ar 2009
Thiet ke Bao cao thuong nien - Ben Thanh land ar 2009Viết Nội Dung
 
Lean 6 Sigma Số 21
Lean 6 Sigma Số 21Lean 6 Sigma Số 21
Lean 6 Sigma Số 21
IESCL
 
TẠP CHÍ DOANH NGHIỆP VÀ THƯƠNG HIỆU SỐ 8+9 - 2014
TẠP CHÍ DOANH NGHIỆP VÀ THƯƠNG HIỆU SỐ 8+9 - 2014TẠP CHÍ DOANH NGHIỆP VÀ THƯƠNG HIỆU SỐ 8+9 - 2014
TẠP CHÍ DOANH NGHIỆP VÀ THƯƠNG HIỆU SỐ 8+9 - 2014
Đăng Nguyễn
 
Tinhbao01
Tinhbao01Tinhbao01
Tinhbao01Nguyen
 
Giay phep va dieu kien kinh doanh o viet nam
Giay phep va dieu kien kinh doanh o viet namGiay phep va dieu kien kinh doanh o viet nam
Giay phep va dieu kien kinh doanh o viet nam
Hung Nguyen
 
Xây Dựng Thương Hiệu
Xây Dựng Thương HiệuXây Dựng Thương Hiệu
Xây Dựng Thương Hiệuxeroxk
 
Lean 6 Sigma Số 61
Lean 6 Sigma Số 61Lean 6 Sigma Số 61
Lean 6 Sigma Số 61
IESCL
 
Ban tin 60 HAWA - Go va Noi that
Ban tin 60 HAWA - Go va Noi thatBan tin 60 HAWA - Go va Noi that
Ban tin 60 HAWA - Go va Noi that
HAWA Viet Nam
 
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi that
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi thatBản tin 66 HAWA - Go & Noi that
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi that
HAWA Viet Nam
 
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi that
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi thatBản tin 66 HAWA - Go & Noi that
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi that
HAWA Viet Nam
 
Luận văn: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tr...
Luận văn: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tr...Luận văn: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tr...
Luận văn: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tr...
Dịch Vụ Viết Thuê Khóa Luận Zalo/Telegram 0917193864
 
Của cải của các quốc gia ở đâu_10572612092019
Của cải của các quốc gia ở đâu_10572612092019Của cải của các quốc gia ở đâu_10572612092019
Của cải của các quốc gia ở đâu_10572612092019
hieupham236
 
Chuyen de tot nghiep
Chuyen de tot nghiepChuyen de tot nghiep
Chuyen de tot nghiepĐỗ Thảo
 

Similar to Bckt 2010 apt (20)

Ketoan hanghoa
Ketoan hanghoaKetoan hanghoa
Ketoan hanghoa
 
Luận văn: Phát triển dịch vụ tài chính của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn ...
Luận văn: Phát triển dịch vụ tài chính của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn ...Luận văn: Phát triển dịch vụ tài chính của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn ...
Luận văn: Phát triển dịch vụ tài chính của Ngân hàng Thương mại trên địa bàn ...
 
TẠP-CHÍ-DOANH-NGHIỆP-THƯƠNG-HIỆU-SỐ-06-2014
TẠP-CHÍ-DOANH-NGHIỆP-THƯƠNG-HIỆU-SỐ-06-2014TẠP-CHÍ-DOANH-NGHIỆP-THƯƠNG-HIỆU-SỐ-06-2014
TẠP-CHÍ-DOANH-NGHIỆP-THƯƠNG-HIỆU-SỐ-06-2014
 
Thiet ke Brochure - Duc Khai
Thiet ke Brochure - Duc KhaiThiet ke Brochure - Duc Khai
Thiet ke Brochure - Duc Khai
 
Lean 6 Sigma Số 27
Lean 6 Sigma Số 27Lean 6 Sigma Số 27
Lean 6 Sigma Số 27
 
Thiet ke Bao cao thuong nien - Ben Thanh land ar 2009
Thiet ke Bao cao thuong nien - Ben Thanh land ar 2009Thiet ke Bao cao thuong nien - Ben Thanh land ar 2009
Thiet ke Bao cao thuong nien - Ben Thanh land ar 2009
 
Lean 6 Sigma Số 21
Lean 6 Sigma Số 21Lean 6 Sigma Số 21
Lean 6 Sigma Số 21
 
Hd vpp th cat thanh
Hd vpp th cat thanhHd vpp th cat thanh
Hd vpp th cat thanh
 
TẠP CHÍ DOANH NGHIỆP VÀ THƯƠNG HIỆU SỐ 8+9 - 2014
TẠP CHÍ DOANH NGHIỆP VÀ THƯƠNG HIỆU SỐ 8+9 - 2014TẠP CHÍ DOANH NGHIỆP VÀ THƯƠNG HIỆU SỐ 8+9 - 2014
TẠP CHÍ DOANH NGHIỆP VÀ THƯƠNG HIỆU SỐ 8+9 - 2014
 
Tinhbao01
Tinhbao01Tinhbao01
Tinhbao01
 
Giay phep va dieu kien kinh doanh o viet nam
Giay phep va dieu kien kinh doanh o viet namGiay phep va dieu kien kinh doanh o viet nam
Giay phep va dieu kien kinh doanh o viet nam
 
Baigiang nghiepvu nhtm
Baigiang nghiepvu nhtmBaigiang nghiepvu nhtm
Baigiang nghiepvu nhtm
 
Xây Dựng Thương Hiệu
Xây Dựng Thương HiệuXây Dựng Thương Hiệu
Xây Dựng Thương Hiệu
 
Lean 6 Sigma Số 61
Lean 6 Sigma Số 61Lean 6 Sigma Số 61
Lean 6 Sigma Số 61
 
Ban tin 60 HAWA - Go va Noi that
Ban tin 60 HAWA - Go va Noi thatBan tin 60 HAWA - Go va Noi that
Ban tin 60 HAWA - Go va Noi that
 
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi that
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi thatBản tin 66 HAWA - Go & Noi that
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi that
 
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi that
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi thatBản tin 66 HAWA - Go & Noi that
Bản tin 66 HAWA - Go & Noi that
 
Luận văn: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tr...
Luận văn: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tr...Luận văn: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tr...
Luận văn: Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tr...
 
Của cải của các quốc gia ở đâu_10572612092019
Của cải của các quốc gia ở đâu_10572612092019Của cải của các quốc gia ở đâu_10572612092019
Của cải của các quốc gia ở đâu_10572612092019
 
Chuyen de tot nghiep
Chuyen de tot nghiepChuyen de tot nghiep
Chuyen de tot nghiep
 

Bckt 2010 apt

  • 1. COÂNG TY CP KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH ÑAÕ ÑÖÔÏC KIEÅM TOAÙN CHO NAÊM TAØI CHÍNH KEÁT THUÙC NGAØY 31 THAÙNG 12 NAÊM 2010
  • 2. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN MUÏC LUÏC Trang 1. Muïc luïc 1 2. Baùo caùo cuûa Ban Toång Giaùm ñoác 2-5 3. Baùo caùo kieåm toaùn 6-7 4. Baûng caân ñoái keá toaùn ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 8-9 5. Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh naêm 2010 10 6. Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä naêm 2010 11 7. Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính naêm 2010 12 - 27 ****************************** 1
  • 3. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn (goïi taét laø “Coâng ty”) trình baøy Baùo caùo cuûa mình cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 ñaõ ñöôïc kieåm toaùn. KHAÙI QUAÙT VEÀ COÂNG TY Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn tieàn thaân laø Coâng ty Kinh doanh Thuûy Haûi saûn - Doanh nghieäp nhaø nöôùc, tröïc thuoäc Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn. Coâng ty ñöôïc thaønh laäp treân cô sôû coå phaàn hoùa Coâng ty Kinh doanh Thuûy Haûi saûn theo Quyeát ñònh soá 2399/QÑ-UBND ngaøy 26 thaùng 5 naêm 2006 cuûa UÛy ban Nhaân daân TP. Hoà Chí Minh. Coâng ty hoaït ñoäng theo Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh coâng ty coå phaàn soá 4103005759 ngaøy 20 thaùng 12 naêm 2006 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö TP. Hoà Chí Minh caáp. Trong quaù trình hoaït ñoäng, Coâng ty ñaõ boán (04) laàn ñöôïc Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö TP. Hoà Chí Minh caáp boå sung Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh thay ñoåi soá 0300523755. Thay ñoåi laàn thöù tö (04) gaàn ñaây nhaát (ngaøy 23 thaùng 12 naêm 2009) veà vieäc thay ñoåi cô caáu, boå sung coå ñoâng Coâng ty. Voán ñieàu leä theo Giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù kinh doanh: Coå ñoâng Soá coå phaàn Voán coå phaàn Tyû leä (%) Ñaïi dieän voán Nhaø nöôùc - Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn. Ñaïi dieän: 2.640.198 26.401.980.000 30,00 - OÂng Ñaøo Xuaân Ñöùc - OÂng Nguyeãn Anh Tuøng - OÂng Tröông Tieán Duõng Ñaïi dieän voán coå ñoâng: - OÂng Traàn Phaùt Minh 3.207.602 32.076.020.000 36,45 - OÂng Taï Baù Thuyeát 500.000 5.000.000.000 5,68 - Caùc coå ñoâng khaùc 2.452.200 24.522.000.000 27,87 Coäng 8.800.000 88.000.000.000 100,00 Truï sôû hoaït ñoäng Ñòa chæ : Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Ñieän thoaïi : (84 - 8) 37 541 810 Fax : (84 - 8) 38 754 808 Maõ soá thueá : 0300523755 2
  • 4. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC (tieáp theo) Caùc ñôn vò tröïc thuoäc: Teân ñôn vò Ñòa chæ Xí nghieäp Ñoâng laïnh Thaéng Lôïi Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Xí nghieäp cheá bieán Thöïc phaåm Thuûy saûn Chôï Lôùn Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Trung taâm Kinh doanh vaø Dòch vuï APT Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Xí nghieäp cheá bieán Thöïc phaåm Thuûy saûn Bình Thôùi Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Xí nghieäp Kinh doanh Nuoâi troàng Thuûy saûn Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, Khu coâng nghieäp Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Caùc ñôn vò tröïc thuoäc cuûa Coâng ty hoaït ñoäng theo phöông thöùc haïch toaùn baùo soå. Hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty: - Nuoâi troàng thuûy saûn; - Mua baùn vaät tö phuïc vuï ngaønh nuoâi troàng thuûy saûn; - Mua baùn, cheá bieán thuûy haûi saûn; - Gia coâng caùc maët haøng thuûy haûi saûn; - Saûn xuaát, mua baùn thöùc aên gia suùc; - Cheá bieán nöôùc maém, nöôùc chaám; - Saûn xuaát nöôùc ñaù; - Gia coâng haøng may maëc, caùc saûn phaåm baèng kim loaïi; - Saûn xuaát, mua baùn gas NH3; - Saûn xuaát caùc loaïi caáu kieän töø panel, nhöïa xoáp, gia coâng laép raùp caùc nhaø kho chöùa, kho laïnh, khung nhaø tieàn cheá, caùc loaïi vaùch ngaên caùch nhieät, caùc taám traàn baèng caáu kieän panel vaø tole traùn nhöïa, caùc loaïi bao bì, caùc loaïi hoäp thöïc phaåm vaø thöùc aên baèng nhöïa xoáp; - Mua baùn xaêng, daàu, nhôùt caùc loaïi; - Kinh doanh aên uoáng caùc maët haøng thuûy haûi saûn töôi soáng vaø cheá bieán; - Mua baùn bao bì, panel nhöïa xoáp; - Mua baùn caáu kieän, thieát bò laïnh; - Mua baùn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm, kim khí, ñieän maùy, xe maùy, vaät tö phuïc vuï saûn xuaát, noâng saûn, phöông tieän vaän taûi chuyeân duøng; - Mua baùn thieát bò, maùy moùc, vaät tö, nguyeân lieäu ngö löôùi cuï, röôïu; - AÊn uoáng, nhaø nghæ, massage, xoâng hôi, saân tennis; - Dòch vuï baûo quaûn haøng ñoâng laïnh xuaát khaåu, söûa chöõa cô ñieän laïnh; - Cano löôùt vaùn, cheøo thuyeàn, caâu caù, giaûi trí; - Cho thueâ kho, baõi. 3
  • 5. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC (tieáp theo) TÌNH HÌNH TAØI CHÍNH VAØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH Tình hình taøi chính taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy cuûa Coâng ty ñöôïc trình baøy trong Baùo caùo taøi chính ñính keøm baùo caùo naøy (töø trang 08 ñeán trang 27). SÖÏ KIEÄN PHAÙT SINH SAU NGAØY KEÁT THUÙC NAÊM TAØI CHÍNH Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty khaúng ñònh khoâng coù söï kieän naøo phaùt sinh sau ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 cho ñeán thôøi ñieåm laäp baùo caùo naøy maø chöa ñöôïc xem xeùt ñieàu chænh soá lieäu hoaëc coâng boá trong Baùo caùo taøi chính. Do aûnh höôûng bieán ñoäng lôùn cuûa giaù vaøng theá giôùi vaø trong nöôùc, khoaûn vay ngaén haïn 5.833 löôïng vaøng SJC (töông ñöông voái soá tieàn laø 103.010.780.000 VND) cuûa Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - Chi nhaùnh Chôï Lôùn theo Hôïp ñoàng tín duïng soá 009/01/09 ngaøy 08 thaùng 01 naêm 2009 vaø ñaùo haïn ngaøy 08 thaùng 01 naêm 2010. Vieäc taát toaùn khoaûn vay naøy laøm phaùt sinh moät khoaûn cheânh leäch giaù thanh toaùn töông ñoái lôùn, aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Coâng ty trong naêm taøi chính tieáp theo. Ñeán thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm 2010, Coâng ty vaãn chöa taát toaùn khoaûn nôï vay naøy. HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ, BAN KIEÅM SOAÙT VAØ BAN ÑIEÀU HAØNH, QUAÛN LYÙ Thaønh vieân Hoäi ñoàng quaûn trò, Ban Kieåm soaùt vaø Ban Toång Giaùm ñoác cuûa Coâng ty trong naêm vaø cho ñeán thôøi ñieåm laäp baùo caùo naøy bao goàm: Hoäi ñoàng quaûn trò Hoï vaø teân Chöùc vuï Ngaøy boå nhieäm Ngaøy mieãn nhieäm OÂng Traàn Phaùt Minh Chuû tòch 05 thaùng 11 naêm 2009 OÂng Ñaøo Xuaân Ñöùc UÛy vieân 05 thaùng 11 naêm 2009 OÂng Tröông Tieán Duõng UÛy vieân 01 thaùng 8 naêm 2009 OÂng Phuøng Coâng Trí Duõng UÛy vieân 11 thaùng 12 naêm 2010 OÂng Taï Baù Thuyeát UÛy vieân 25 thaùng 11 naêm 2006 11 thaùng 12 naêm 2010 OÂng Nguyeãn Ngoïc Tuaán UÛy vieân 05 thaùng 11 naêm 2009 11 thaùng 12 naêm 2010 Ban kieåm soaùt Hoï vaø teân Chöùc vuï Ngaøy boå nhieäm Ngaøy mieãn nhieäm OÂng Nguyeãn Laâm Vinh Huy Tröôûng ban 05 thaùng 11 naêm 2009 OÂng Phan Minh Thaéng Thaønh vieân 11 thaùng 12 naêm 2010 Baø Ñoaøn Thò Thu Haø Thaønh vieân 05 thaùng 11 naêm 2009 11 thaùng 12 naêm 2010 OÂng Nguyeãn Anh Tuøng Thaønh vieân 05 thaùng 11 naêm 2009 Ban Toång Giaùm ñoác Hoï vaø teân Chöùc vuï Ngaøy boå nhieäm Ngaøy mieãn nhieäm OÂng Tröông Tieán Duõng Toång Giaùm ñoác 01 thaùng 8 naêm 2009 OÂng Nguyeãn Thanh Sôn Phoù Toång Giaùm ñoác 02 thaùng 01 naêm 2007 OÂng Ñaøo Quoác Haûi Phoù Toång Giaùm ñoác 02 thaùng 01 naêm 2007 OÂng Nguyeãn Vaên Coâng Haäu Phoù Toång Giaùm ñoác 02 thaùng 01 naêm 2007 01 thaùng 9 naêm 2010 OÂng Leâ Vaên Haûi Phoù Toång Giaùm ñoác 16 thaùng 4 naêm 2008 01 thaùng 9 naêm 2010 KIEÅM TOAÙN VIEÂN Coâng ty TNHH Kieåm toaùn vaø Giaûi phaùp Coâng ngheä thoâng tin Ñaïi Nam (GS-Audit) ñaõ kieåm toaùn Baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, GS-Audit baøy toû nguyeän voïng tieáp tuïc ñöôïc chæ ñònh laø kieåm toaùn vieân ñoäc laäp cuûa Coâng ty. 4
  • 6. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN BAÙO CAÙO CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC (tieáp theo) XAÙC NHAÄN CUÛA BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty chòu traùch nhieäm laäp caùc baùo caùo taøi chính phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cuûa Coâng ty trong töøng naêm taøi chính. Trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính naøy, Ban Toång Giaùm ñoác phaûi: • Choïn löïa caùc chính saùch keá toaùn thích hôïp vaø aùp duïng caùc chính saùch naøy moät caùch nhaát quaùn; • Thöïc hieän caùc phaùn ñoaùn vaø caùc öôùc tính hôïp lyù vaø thaän troïng; • Coâng boá caùc Chuaån möïc keá toaùn phaûi tuaân theo trong caùc vaán ñeà troïng yeáu ñöôïc coâng boá vaø giaûi trình trong caùc Baùo caùo taøi chính; • Laäp caùc Baùo caùo taøi chính treân cô sôû hoaït ñoäng lieân tuïc tröø tröôøng hôïp khoâng theå giaû ñònh raèng Coâng ty seõ tieáp tuïc hoaït ñoäng lieân tuïc. Ban Toång Giaùm ñoác ñaûm baûo raèng, Coâng ty ñaõ tuaân thuû caùc yeâu caàu neâu treân khi laäp Baùo caùo taøi chính; caùc soå keá toaùn thích hôïp ñöôïc löu giöõ ñaày ñuû ñeå phaùn aùnh taïi baát kyø thôøi ñieåm naøo, vôùi möùc ñoä chính xaùc hôïp lyù tình hình taøi chính cuûa Coâng ty vaø Baùo caùo taøi chính ñöôïc laäp tuaân thuû caùc Chuaån möïc vaø Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh. Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty cuõng chòu traùch nhieäm baûo veä an toaøn taøi saûn cuûa Coâng ty vaø do ñoù ñaõ thöïc hieän caùc bieän phaùp thích hôïp ñeå ngaên chaën vaø phaùt hieän caùc haønh vi gian laän vaø caùc vi phaïm khaùc. Chuùng toâi, caùc thaønh vieân cuûa Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty xaùc nhaän raèng, Baùo caùo taøi chính keøm theo ñaõ ñöôïc laäp moät caùch ñuùng ñaén, phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính cuûa Coâng ty taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø tình hình löu chuyeån tieàn teä cuûa Coâng ty cho cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy, ñoàng thôøi phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc, Cheá ñoä keá toaùn doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan. Thay maët Ban Toång Giaùm ñoác, (đã ký và đóng dấu) ___________________ TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG Toång Giaùm ñoác TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Ngaøy 05 thaùng 4 naêm 2011 5
  • 7. Soá: 236/2011/BCKT/GS-Audit BAÙO CAÙO KIEÅM TOAÙN VEÀ BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH NAÊM 2010 CUÛA COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Kính göûi: COÅ ÑOÂNG, HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ VAØ BAN TOÅNG GIAÙM ÑOÁC Chuùng toâi ñaõ kieåm toaùn Baùo caùo taøi chính naêm 2010 cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn goàm: Baûng caân ñoái keá toaùn taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, Baùo caùo keát quaû kinh doanh, Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä vaø Baûn thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy, ñöôïc laäp ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011, töø trang 08 ñeán trang 27 keøm theo. Vieäc laäp vaø trình baøy Baùo caùo taøi chính naøy thuoäc traùch nhieäm cuûa Ban Toång Giaùm ñoác Coâng ty. Traùch nhieäm cuûa Kieåm toaùn vieân laø ñöa ra yù kieán veà caùc Baùo caùo naøy döïa treân keát quaû coâng vieäc kieåm toaùn. CÔ SÔÛ YÙ KIEÁN Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän coâng vieäc kieåm toaùn theo caùc Chuaån möïc Kieåm toaùn Vieät Nam. Caùc Chuaån möïc naøy yeâu caàu chuùng toâi phaûi tuaân thuû caùc quy taéc ñaïo ñöùc ngheà nghieäp, phaûi laäp keá hoaïch vaø thöïc hieän coâng vieäc kieåm toaùn ñeå ñaït ñöôïc söï ñaûm baûo hôïp lyù raèng Baùo caùo taøi chính cuûa Coâng ty khoâng coøn chöùa ñöïng caùc sai soùt troïng yeáu. Chuùng toâi ñaõ thöïc hieän kieåm toaùn theo phöông phaùp choïn maãu vaø aùp duïng caùc thöû nghieäm caàn thieát, kieåm tra caùc baèng chöùng xaùc minh nhöõng thoâng tin trong Baùo caùo taøi chính; ñaùnh giaù vieäc tuaân thuû caùc Chuaån möïc vaø Cheá ñoä keá toaùn hieän haønh, caùc nguyeân taéc vaø phöông phaùp keá toaùn ñöôïc aùp duïng, caùc öôùc tính vaø xeùt ñoaùn quan troïng cuûa Ban Toång Giaùm ñoác cuõng nhö caùch trình baøy toång theå Baùo caùo taøi chính. Chuùng toâi tin töôûng raèng caùc baèng chöùng kieåm toaùn maø chuùng toâi ñaõ thu thaäp ñöôïc laø ñaày ñuû vaø thích hôïp ñeå laøm cô sôû hôïp lyù cho chuùng toâi ñöa ra yù kieán kieåm toaùn. HAÏN CHEÁ CUÛA CUOÄC KIEÅM TOAÙN Chuùng toâi chöa nhaän ñöôïc ñaày ñuû thoâng tin caàn thieát ñeå ñoái chieáu, xaùc nhaän coâng nôï cuûa caùc ñoái töôïng phaûn aùnh treân Baûng caân ñoái keá toaùn ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, cuï theå: - Phaûi thu khaùch haøng 6.504.960.709 (Thuyeát minh V.02); (Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn laø 3.234.484.593 VND vaø khoaûn nôï phaùt sinh cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 2.746.378.933 VND) - Phaûi thu khaùc 25.131.413.009 (Thuyeát minh V.04); (Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 24.344.233.111 VND) - Phaûi traû phaûi noäp khaùc 8.038.508.255 (Thuyeát minh V.18). (Trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn laø 7.602.827.966 VND). 6
  • 8. BAÙO CAÙO KIEÅM TOAÙN (tieáp theo) YÙ KIEÁN CUÛA KIEÅM TOAÙN VIEÂN Theo yù kieán chuùng toâi, xeùt treân moïi phöông dieän troïng yeáu, ngoaïi tröø haïn cheá neâu treân vaø caùc aûnh höôûng (neáu coù) ñeán caùc chæ tieâu coù lieân quan khaùc treân Baùo caùo taøi chính naêm 2010, Baùo caùo taøi chính ñeà caäp ñaõ phaûn aûnh hôïp lyù tình hình taøi chính taïi thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy Haûi saûn Saøi Goøn, ñoàng thôøi phuø hôïp vôùi caùc Chuaån möïc, Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan. Khoâng phuû nhaän yù kieán trình baøy ôû treân, chuùng toâi xin löu yù ñeán ngöôøi ñoïc baùo caùo taøi chính veà khaû naêng hoaït ñoäng lieân tuïc cuûa Coâng ty. Ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Coâng ty ñaõ phaûi chòu moät khoaûn loã luõy keá laø 240.624.866.252 VND laøm aâm nguoàn voán chuû sôû höõu 150.483.450.138 VND, vaø taïi thôøi ñieåm naøy, caùc khoaûn coâng nôï ngaén haïn lôùn hôn taøi saûn ngaén haïn laø 218.920.112.511 VND. Caùc yeáu toá naøy coù theå aûnh höôûng ñeán khaû naêng tieáp tuïc hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Coâng ty. Tuy nhieân, Baùo caùo taøi chính naêm 2010 ñöôïc laäp döïa treân giaû thieát veà khaû naêng hoaït ñoäng lieân tuïc do coù cam keát taøi trôï voán töø chuû sôû höõu. Coâng ty TNHH Kieåm toaùn vaø Giaûi phaùp Coâng ngheä thoâng tin Ñaïi Nam (GS-Audit) (đã ký và đóng dấu) (đã ký) __________________________________ __________________________________ Nguyeãn Quang Toaøn - Toång Giaùm ñoác Phaïm Quoác Tuaán - Kieåm toaùn vieân Chöùng chæ Kieåm toaùn vieân soá: 1057/KTV Chöùng chæ Kieåm toaùn vieân soá: 1205/KTV TP. Hoà Chí Minh, Vieät Nam Ngaøy 05 thaùng 4 naêm 2011 7
  • 9. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Ñôn vò tính: VND Maõ Thuyeát TAØI SAÛN soá minh Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm A. TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN 100 90.224.921.308 105.983.716.076 I. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 110 V.01 16.194.635.944 6.344.016.578 1. Tieàn 111 6.194.635.944 6.344.016.578 2. Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 112 10.000.000.000 - II. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn 120 - - III. Caùc khoaûn phaûi thu ngaén haïn 130 59.048.776.134 75.584.063.186 1. Phaûi thu khaùch haøng 131 V.02 105.662.456.509 103.155.786.746 2. Traû tröôùc cho ngöôøi baùn 132 V.03 8.186.748.234 11.750.345.259 3. Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 135 V.04 40.946.991.823 38.135.313.108 4. Döï phoøng phaûi thu ngaén haïn khoù ñoøi 139 V.05 (95.747.420.432) (77.457.381.927) IV. Haøng toàn kho 140 V.06 13.630.828.296 15.005.067.010 1. Haøng toàn kho 141 14.061.236.483 16.595.671.814 2. Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho 149 (430.408.187) (1.590.604.804) V. Taøi saûn ngaén haïn khaùc 150 1.350.680.934 9.050.569.302 1. Chi phí traû tröôùc ngaén haïn 151 V.07 139.300.000 29.747.848 2. Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaáu tröø 152 51.223.165 273.680.691 3. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu nhaø nöôùc 154 V.08 283.142.199 10.656.154 4. Taøi saûn ngaén haïn khaùc 158 V.09 877.015.570 8.736.484.609 B. TAØI SAÛN DAØI HAÏN 200 69.943.056.373 79.165.819.402 I. Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn 210 - - II. Taøi saûn coá ñònh 220 53.567.758.391 59.712.178.093 1. Taøi saûn coá ñònh höõu hình 221 V.10 53.567.758.391 56.765.769.348 Nguyeân giaù 222 88.972.779.093 86.501.605.194 Giaù trò hao moøn luõy keá 223 (35.405.020.702) (29.735.835.846) 2. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang 230 - 2.946.408.745 III. Baát ñoäng saûn ñaàu tö 240 - - IV. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn 250 - 1.300.000.000 1. Ñaàu tö daøi haïn khaùc 258 - 1.300.000.000 2. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö TC daøi haïn 259 - - V. Taøi saûn daøi haïn khaùc 260 16.375.297.982 18.153.641.309 1. Chi phí traû tröôùc daøi haïn 261 V.11 16.375.297.982 18.089.691.309 2. Taøi saûn daøi haïn khaùc 268 - 63.950.000 TOÅNG COÄNG TAØI SAÛN 270 160.167.977.681 185.149.535.478 Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính 8
  • 10. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûng caân ñoái keá toaùn (tieáp theo) Maõ Thuyeát NGUOÀN VOÁN soá minh Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm A. NÔÏ PHAÛI TRAÛ 300 310.651.427.819 290.023.812.247 I. Nôï ngaén haïn 310 309.145.033.819 289.065.275.914 1. Vay vaø nôï ngaén haïn 311 V.12 215.010.780.000 220.248.376.660 2. Phaûi traû ngöôøi baùn 312 V.13 5.081.007.661 8.451.721.797 3. Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc 313 V.14 7.624.826.595 9.167.148.916 4. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc 314 V.15 261.304.822 186.565.398 5. Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng 315 V.16 4.254.201.296 2.663.987.554 6. Chi phí phaûi traû 316 V.17 2.412.438.150 1.540.161.486 7. Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc 319 V.18 74.345.396.874 46.607.535.682 8. Döï phoøng phaûi traû ngaén haïn 320 - - 9. Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi 323 V.19 155.078.421 199.778.421 II. Nôï daøi haïn 330 1.506.394.000 958.536.333 1. Phaûi traû daøi haïn khaùc 333 V.20 1.069.450.000 467.133.333 2. Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm 336 V.21 436.944.000 491.403.000 3. Döï phoøng phaûi traû daøi haïn 337 - - B. NGUOÀN VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 400 (150.483.450.138) (104.874.276.769) I. Voán chuû sôû höõu 410 V.22 (150.483.450.138) (104.874.276.769) 1. Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu 411 88.000.000.000 88.000.000.000 2. Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi 416 309.593.813 (7.862.311) 3. Quyõ ñaàu tö phaùt trieån 417 1.621.017.335 1.621.017.335 4. Quyõ döï phoøng taøi chính 418 210.804.966 210.804.966 5. Lôïi nhuaän sau thueá chöa phaân phoái 420 (240.624.866.252) (194.698.236.759) 6. Nguoàn voán ñaàu tö xaây döïng cô baûn 421 - - II. Nguoàn kinh phí vaø quyõ khaùc 430 - - TOÅNG COÄNG NGUOÀN VOÁN 440 160.167.977.681 185.149.535.478 TP. Hoà Chí Minh, ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011 (đã ký) (đã ký) (đã ký và đóng dấu) _________________ __________________ __________________ ÑOAØN THÒ THU HAØ PHAÏM NGUYEÄT AÙNH TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính 9
  • 11. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 BAÙO CAÙO KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH Naêm 2010 Ñôn vò tính: VND Maõ Thuyeát CHÆ TIEÂU soá minh Naêm nay Naêm tröôùc 1. Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï 01 VI.01 157.948.431.134 308.891.043.309 2. Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu 02 343.139.529 5.037.500.912 3. Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï 10 VI.01 157.605.291.605 303.853.542.397 4. Giaù voán haøng baùn 11 VI.02 123.310.290.550 289.108.274.173 5. Lôïi nhuaän goäp veà baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï 20 34.295.001.055 14.745.268.224 6. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính 21 VI.03 5.681.614.857 12.839.413.647 7. Chi phí taøi chính 22 VI.04 37.110.672.490 40.395.319.526 Trong ñoù: Chi phí laõi vay 23 36.849.428.810 39.373.020.861 8. Chi phí baùn haøng 24 VI.05 16.489.480.736 19.469.865.547 9. Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp 25 VI.06 32.919.815.920 28.363.294.679 10. Lôïi nhuaän thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 30 (46.543.353.234) (60.643.797.881) 11. Thu nhaäp khaùc 31 VI.07 7.194.156.723 4.980.347.561 12. Chi phí khaùc 32 VI.08 5.082.610.409 2.415.442.188 13. Lôïi nhuaän khaùc 40 2.111.546.314 2.564.905.373 14. Toång lôïi nhuaän keá toaùn tröôùc thueá 50 (44.431.806.920) (58.078.892.508) 15. Chi phí thueá TNDN hieän haønh 51 173.028.796 305.215.931 16. Chi phí thueá TNDN hoaõn laïi 52 VI.09 - - 17. Lôïi nhuaän sau thueá thu nhaäp doanh nghieäp 60 (44.604.835.716) (58.384.108.439) 18. Laõi cô baûn treân coå phieáu 70 - - TP. Hoà Chí Minh, ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011 (đã ký) (đã ký) (đã ký và đóng dấu) __________________ __________________ __________________ ÑOAØN THÒ THU HAØ PHAÏM NGUYEÄT AÙNH TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính 10
  • 12. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 BAÙO CAÙO LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ (Theo phöông phaùp tröïc tieáp) Naêm 2010 Ñôn vò tính: VND Maõ Thuyeát CHÆ TIEÂU soá minh Naêm nay Naêm tröôùc I. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 1. Tieàn thu baùn haøng, cung caáp dòch vuï vaø doanh thu khaùc 01 169.413.444.698 92.888.096.495 2. Tieàn chi traû cho ngöôøi cung caáp HH&DV 02 (116.329.365.670) (45.199.395.815) 3. Tieàn chi traû cho ngöôøi lao ñoäng 03 (34.295.994.232) (29.607.951.488) 4. Tieàn chi traû laõi vay 04 (3.217.003.639) (29.250.870.785) 5. Tieàn chi noäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp 05 (175.332.015) (2.787.869.033) 6. Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh 06 169.944.698.264 545.729.726.425 7. Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh 07 (181.173.069.990) (442.521.441.042) Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ kinh doanh 20 4.167.377.416 89.250.294.757 II. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng ñaàu tö 1. Tieàn chi ñeå mua saém, xaây döïng taøi saûn coá ñònh vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc 21 (3.536.525.755) (512.835.772) 2. Tieàn thu töø thanh lyù, nhöôïng baùn taøi saûn coá ñònh vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc 22 3.016.877.458 1.275.454.545 3. Tieàn chi ñaàu tö, goùp voán vaøo ñôn vò khaùc 25 - (1.300.000.000) 4. Tieàn thu hoài ñaàu tö, goùp voán vaøo Ñ/vò khaùc 26 1.300.000.000 - 5. Tieàn thu laõi ngaân haøng 27 - 394.926.588 Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ ñaàu tö 30 780.351.703 (142.454.639) III. Löu chuyeån tieàn töø hoaït ñoäng taøi chính 1. Tieàn vay ngaén haïn, daøi haïn nhaän ñöôïc 31 13.232.336.067 443.821.962.996 2. Tieàn chi traû nôï goác vay 32 (18.469.932.727) (538.816.683.615) 3. Coå töùc, lôïi nhuaän ñaõ traû cho chuû sôû höõu 33 - - Löu chuyeån tieàn thuaàn töø HÑ taøi chính 40 (5.237.596.660) (94.994.720.619) Löu chuyeån tieàn thuaàn trong naêm 50 (289.867.541) (5.886.880.501) Tieàn vaø töông ñöông tieàn ñaàu naêm 60 V.01 6.344.016.578 12.067.504.230 AÛnh höôûng cuûa thay ñoåi TGHÑ quy ñoåi ngoaïi teä 61 140.486.907 77.917.578 Tieàn vaø töông ñöông tieàn cuoái naêm 70 V.01 6.194.635.944 6.258.541.307 TP. Hoà Chí Minh, ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2011 (đã ký) (đã ký) (đã ký và đóng dấu) _________________ __________________ __________________ ÑOAØN THÒ THU HAØ PHAÏM NGUYEÄT AÙNH TRÖÔNG TIEÁN DUÕNG Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Toång Giaùm ñoác Baùo caùo naøy phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính 11
  • 13. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 BAÛN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Naêm 2010 Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính cho naêm taøi chính keá thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 cuûa Coâng ty coå phaàn Kinh doanh Thuûy haûi saûn Saøi Goøn (goïi taét laø “Coâng ty”). I. ÑAËC ÑIEÅM HOAÏT ÑOÄNG CUÛA COÂNG TY 1. Hình thöùc sôû höõu voán : Coâng ty coå phaàn 2. Lónh vöïc kinh doanh : Saûn xuaát - Thöông maïi - Dòch vuï 3. Ngaønh ngheà kinh doanh : - Nuoâi troàng thuûy saûn; - Mua baùn vaät tö phuïc vuï ngaønh nuoâi troàng thuûy saûn; - Mua baùn, cheá bieán thuûy haûi saûn; - Gia coâng caùc maët haøng thuûy haûi saûn; - Saûn xuaát, mua baùn thöùc aên gia suùc; - Cheá bieán nöôùc maém, nöôùc chaám; - Saûn xuaát nöôùc ñaù; - Gia coâng haøng may maëc, caùc saûn phaåm baèng kim loaïi; - Saûn xuaát, mua baùn gas NH3; - Saûn xuaát caùc loaïi caáu kieän töø panel, nhöïa xoáp, gia coâng laép raùp caùc nhaø kho chöùa, kho laïnh, khung nhaø tieàn cheá, caùc loaïi vaùch ngaên caùch nhieät, caùc taám traàn baèng caáu kieän panel vaø tole traùn nhöïa, caùc loaïi bao bì, caùc loaïi hoäp thöïc phaåm vaø thöùc aên baèng nhöïa xoáp; - Mua baùn xaêng, daàu, nhôùt caùc loaïi; - Kinh doanh aên uoáng caùc maët haøng thuûy haûi saûn töôi soáng vaø cheá bieán; - Mua baùn bao bì, panel nhöïa xoáp; - Mua baùn caáu kieän, thieát bò laïnh; - Mua baùn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm, kim khí, ñieän maùy, xe maùy, vaät tö phuïc vuï saûn xuaát, noâng saûn, phöông tieän vaän taûi chuyeân duøng; - Mua baùn thieát bò, maùy moùc, vaät tö, nguyeân lieäu ngö löôùi cuï, röôïu; - AÊn uoáng, nhaø nghæ, massage, xoâng hôi, saân tennis; - Dòch vuï baûo quaûn haøng ñoâng laïnh xuaát khaåu, söûa chöõa cô ñieän laïnh; - Cano löôùt vaùn, cheøo thuyeàn, caâu caù, giaûi trí; - Cho thueâ kho, baõi. II. NAÊM TAØI CHÍNH, ÑÔN VÒ TIEÀN TEÄ SÖÛ DUÏNG TRONG KEÁ TOAÙN 1. Naêm taøi chính Naêm taøi chính cuûa Coâng ty baét ñaàu töø ngaøy 01 thaùng 01 vaø keát thuùc vaøo ngaøy 31 thaùng 12 haøng naêm. Naêm 2010 laø naêm taøi chính thöù tö (04) cuûa Coâng ty khi chuyeån sang hoaït ñoäng döôùi hình thöùc coâng ty coå phaàn. 2. Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toaùn laø Ñoàng Vieät Nam (VND). Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 12
  • 14. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) III. CHUAÅN MÖÏC VAØ CHEÁ ÑOÄ KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG 1. Cheá ñoä keá toaùn aùp duïng Coâng ty aùp duïng Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam. 2. Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû chuaån möïc keá toaùn vaø cheá ñoä keá toaùn Ban Toång Giaùm ñoác ñaûm baûo ñaõ tuaân thuû ñaày ñuû yeâu caàu cuûa caùc Chuaån möïc vaø Cheá ñoä Keá toaùn Doanh nghieäp Vieät Nam hieän haønh trong vieäc laäp Baùo caùo taøi chính. 3. Hình thöùc keá toaùn aùp duïng Coâng ty söû duïng hình thöùc keá toaùn nhaät kyù chung. IV. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN AÙP DUÏNG 1. Cô sôû laäp Baùo caùo taøi chính Baùo caùo taøi chính ñöôïc trình baøy theo nguyeân taéc giaù goác. 2. Tieàn vaø töông ñöông tieàn Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn bao goàm tieàn maët, tieàn göûi ngaân haøng, tieàn ñang chuyeån vaø caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù thôøi haïn thu hoài hoaëc ñaùo haïn khoâng quaù 03 thaùng keå töø ngaøy mua, deã daøng chuyeån ñoåi thaønh moät löôïng tieàn xaùc ñònh cuõng nhö khoâng coù nhieàu ruûi ro trong vieäc chuyeån ñoåi. 3. Haøng toàn kho Haøng toàn kho ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû giaù goác. Giaù goác haøng toàn kho bao goàm chi phí mua, chi phí cheá bieán vaø caùc chi phí lieân quan tröïc tieáp khaùc phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa ñieåm vaø traïng thaùi hieän taïi. Giaù goác haøng toàn kho ñöôïc tính theo phöông phaùp bình quaân gia quyeàn vaø ñöôïc haïch toaùn theo phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân. Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (neáu coù) ñöôïc ghi nhaän khi giaù goác lôùn hôn giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc laø giaù baùn öôùc tính cuûa haøng toàn kho tröø chi phí öôùc tính ñeå hoaøn thaønh saûn phaåm vaø chi phí öôùc tính caàn thieát cho vieäc tieâu thuï chuùng. 4. Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi thu khaùc ñöôïc ghi nhaän theo hoùa ñôn, chöùng töø. Döï phoøng nôï phaûi thu khoù ñoøi theå hieän phaàn giaù trò döï kieán bò toån thaát cuûa caùc khoaûn phaûi thu khoâng ñöôïc khaùch haøng thanh toaùn taïi thôøi ñieåm laäp Baûng caân ñoái keá toaùn. 5. Taøi saûn coá ñònh höõu hình Taøi saûn coá ñònh ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh bao goàm toaøn boä caùc chi phí maø Coâng ty phaûi boû ra ñeå coù ñöôïc taøi saûn coá ñònh tính ñeán thôøi ñieåm ñöa taøi saûn ñoù vaøo traïng thaùi saün saøng söû duïng. Caùc chi phí phaùt sinh sau ghi nhaän ban ñaàu chæ ñöôïc ghi taêng nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh neáu caùc chi phí naøy chaéc chaén laøm taêng lôïi ích kinh teá trong töông lai do söû duïng taøi saûn ñoù. Caùc chi phí khoâng thoûa maõn ñieàu kieän treân ñöôïc ghi nhaän laø chi phí trong kyø. Khi taøi saûn coá ñònh ñöôïc baùn hay thanh lyù, nguyeân giaù vaø khaáu hao luõy keá ñöôïc xoùa soå vaø baát kyø khoaûn laõi loã naøo phaùt sinh do vieäc thanh lyù ñeàu ñöôïc tính vaøo thu nhaäp hay chi phí trong kyø. Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 13
  • 15. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) Taøi saûn coá ñònh ñöôïc khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính, phuø hôïp vôùi höôùng daãn theo Thoâng tö soá 203/2009/TT-BTC ngaøy 20 thaùng 10 naêm 2009 cuûa Boä tröôûng Boä Taøi chính. Thôøi gian khaáu hao cuûa caùc loaïi taøi saûn coá ñònh nhö sau: Loaïi taøi saûn coá ñònh Soá naêm Nhaø cöûa, vaät kieán truùc 04 - 25 Maùy moùc vaø thieát bò 04 - 12 Phöông tieän vaän taûi, truyeàn daãn 08 - 12 Thieát bò vaên phoøng 04 - 06 Taøi saûn coá ñònh khaùc 04 - 12 6. Chi phí ñi vay Chi phí ñi vay ñöôïc ghi nhaän vaøo chi phí trong kyø. Tröôøng hôïp chi phí ñi vay lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñaàu tö xaây döïng hoaëc saûn xuaát taøi saûn dôû dang caàn coù moät thôøi gian ñuû daøi (treân 12 thaùng) ñeå coù theå ñöa vaøo söû duïng theo muïc ñích ñònh tröôùc hoaëc baùn thì chi phí ñi vay naøy ñöôïc voán hoùa. Ñoái vôùi caùc khoaûn voán vay chung trong ñoù coù söû duïng cho muïc ñích ñaàu tö xaây döïng hoaëc saûn xuaát taøi saûn dôû dang thì chi phí ñi vay voán hoùa ñöôïc xaùc ñònh theo tyû leä voán hoùa ñoái vôùi chi phí luõy keá bình quaân gia quyeàn phaùt sinh cho vieäc ñaàu tö xaây döïng cô baûn hoaëc saûn xuaát taøi saûn ñoù. Tyû leä voán hoùa ñöôïc tính theo tyû leä laõi suaát bình quaân gia quyeàn cuûa caùc khoaûn vay chöa traû trong kyø, ngoaïi tröø caùc khoaûn vay rieâng bieät phuïc vuï cho muïc ñích hình thaønh moät taøi saûn cuï theå. 7. Chi phí traû tröôùc daøi haïn Coâng cuï, duïng cuï Caùc coâng cuï, duïng cuï ñaõ ñöa vaøo söû duïng ñöôïc phaân boå vaøo chi phí trong kyø theo phöông phaùp ñöôøng thaúng vôùi thôøi gian phaân boå khoâng quaù 03 naêm. 8. Caùc khoaûn phaûi traû thong maïi vaø phaûi traû khaùc Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp khaùc ñöôïc ghi nhaän theo hoùa ñôn, chöùng töø. 9. Chi phí phaûi traû, trích tröôùc chi phí söûa chöõa lôùn Chi phí phaûi traû ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùc öôùc tính hôïp lyù veà soá tieàn phaûi traû cho caùc haøng hoùa, dòch vuï ñaõ söû duïng trong kyø. 10. Trích laäp quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm Quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm ñöôïc duøng ñeå chi traû trôï caáp thoâi vieäc, maát vieäc. Möùc trích quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm laø 3% quyõ löông laøm cô sôû ñoùng baûo hieåm xaõ hoäi vaø ñöôïc haïch toaùn vaøo chi phí trong kyø. Tröôøng hôïp quyõ döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm khoâng ñuû ñeå chi trôï caáp cho ngöôøi lao ñoäng thoâi vieäc, maát vieäc trong kyø thì phaàn cheânh leäch thieáu ñöôïc haïch toaùn vaøo chi phí. 11. Nguoàn voán kinh doanh - quyõ Nguoàn voán kinh doanh cuûa Coâng ty bao goàm: - Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu: ñöôïc ghi nhaän theo soá thöïc teá ñaõ ñaàu tö cuûa caùc coå ñoâng. - Thaëng dö voán coå phaàn: cheânh leäch do phaùt haønh coå phieáu cao hôn meänh giaù. Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 14
  • 16. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) - Voán khaùc: hình thaønh do boå sung töø keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh, giaù trò caùc taøi saûn ñöôïc taëng, bieáu, taøi trôï vaø ñaùnh giaù laïi taøi saûn. Caùc quyõ ñöôïc trích laäp vaø söû duïng theo Ñieàu leä Coâng ty. 12. Coå töùc Coå töùc ñöôïc ghi nhaän laø nôï phaûi traû trong kyø coå töùc ñöôïc coâng boá. 13. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp Coâng ty coù nghóa vuï noäp thueá thu nhaäp doanh nghieäp vôùi thueá suaát 25% treân thu nhaäp tính thueá. Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp trong kyø bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá ñöôïc tính döïa treân thu nhaäp tính thueá trong kyø vôùi thueá suaát aùp duïng taïi ngaøy cuoái kyø. Thu nhaäp chòu thueá cheânh leäch so vôùi lôïi nhuaän keá toaùn laø do ñieàu chænh caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi giöõa thueá vaø keá toaùn cuõng nhö ñieàu chænh caùc khoaûn thu nhaäp vaø chi phí khoâng phaûi chòu thueá hay khoâng ñöôïc khaáu tröø. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi laø khoaûn thueá thu nhaäp doanh nghieäp seõ phaûi noäp hoaëc seõ ñöôïc hoaøn laïi do cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích Baùo caùo taøi chính vaø caùc giaù trò duøng cho muïc ñích thueá. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc ghi nhaän cho taát caû caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi chòu thueá. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän khi chaéc chaén trong töông lai seõ coù lôïi nhuaän tính thueá ñeå söû duïng nhöõng cheânh leäch taïm thôøi ñöôïc khaáu tröø naøy. Giaù trò ghi soå cuûa taøi saûn thueá thu nhaäp doanh nghieäp hoaõn laïi ñöôïc xem xeùt laïi vaøo ngaøy keát thuùc naêm taøi chính vaø seõ ñöôïc ghi giaûm ñeán möùc ñaûm baûo chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá cho pheùp lôïi ích cuûa moät phaàn hoaëc toaøn boä taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc söû duïng. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi phaûi traû ñöôïc xaùc ñònh theo thueá suaát döï tính seõ aùp duïng cho naêm taøi saûn ñöôïc thu hoài hay nôï phaûi traû ñöôïc thanh toaùn döïa treân caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc naêm taøi chính. Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän trong Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh tröø khi lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi thaúng vaøo voán chuû sôû höõu khi ñoù thueá thu nhaäp doanh nghieäp seõ ñöôïc ghi thaúng vaøo voán chuû sôû höõu. 14. Nguyeân taéc chuyeån ñoåi ngoaïi teä Caùc nghieäp vuï phaùt sinh baèng ngoaïi teä ñöôïc chuyeån ñoåi theo tyû giaù taïi ngaøy phaùt sinh nghieäp vuï. Soá dö caùc khoaûn muïc tieàn teä coù goác ngoaïi teä cuoái kyø ñöôïc quy ñoåi theo tyû giaù taïi ngaøy cuoái kyø. Cheânh leäch tyû giaù phaùt sinh trong kyø vaø cheânh leäch tyû giaù do ñaùnh giaù laïi caùc khoaûn muïc nôï phaûi thu daøi haïn, caùc khoaûn nôï phaûi traû daøi haïn coù goác ngoaïi teä cuoái kyø ñöôïc ghi nhaän vaøo thu nhaäp hoaëc chi phí trong kyø. Ñoái vôùi cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi phaùt sinh do vieäc ñaùnh giaù laïi soá dö cuoái naêm cuûa caùc khoaûn muïc tieàn teä laø: tieàn maët, tieàn göûi, tieàn ñang chuyeån, caùc khoaûn nôï ngaén haïn (1 naêm trôû xuoáng) coù goác ngoaïi teä taïi thôøi ñieåm laäp baùo caùo taøi chính ñöôïc phaûn aùnh treân Baûng caân ñoái keá toaùn (Chæ tieâu Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi). Tyû giaù söû duïng ñeå quy ñoåi taïi thôøi ñieåm ngaøy: 31/12/2009 : 17.941 VND/USD 31/12/2010 : 18.932 VND/USD Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 15
  • 17. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) 15. Nguyeân taéc ghi nhaän doanh thu Khi baùn haøng hoùa, thaønh phaåm doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi vieäc sôû höõu haøng hoùa ñoù ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua vaø khoâng coøn toàn taïi yeáu toá khoâng chaéc chaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn, chi phí keøm theo hoaëc khaû naêng haøng baùn bò traû laïi. Khi cung caáp dòch vuï, doanh thu ñöôïc ghi nhaän khi khoâng coøn nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén ñaùng keå lieân quan ñeán vieäc thanh toaùn tieàn hoaëc chi phí keøm theo. Tröôøng hôïp dòch vuï ñöôïc thöïc hieän trong nhieàu kyø keá toaùn thì vieäc xaùc ñònh doanh thu trong töøng kyø ñöôïc thöïc hieän caên cöù vaøo tyû leä hoaøn thaønh dòch vuï taïi ngaøy cuoái kyø. V. THOÂNG TIN BOÅ SUNG CHO CAÙC KHOAÛN MUÏC TRÌNH BAØY TRONG BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN Ñôn vò tính: VND 1. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Tieàn maët 68.013.000 172.334.000 Tieàn göûi ngaân haøng 6.126.622.944 6.171.682.578 Caùc khoaûn töông ñöông tieàn 10.000.000.000 - Coäng 16.194.635.944 6.344.016.578 2. Phaûi thu khaùch haøng Ñoái töôïng khaùch haøng phaûi thu laø caùc toå chöùc, caù nhaân coù quan heä mua haøng trong nöôùc. Chi tieát coâng nôï phaûi thu nhö sau: Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh (*) 50.793.016.862 50.793.016.862 H & S Seafood Trading Inc 10.128.816.514 5.343.088.330 Coâng ty TNHH SX TM Chôï Lôùn 3.370.072.024 4.023.370.888 Coâng ty TNHH Vieät Huøng 1.449.131.222 2.081.228.811 OÂng Hoà Höõu Trí 7.659.225.191 7.532.414.358 OÂng Hoà Vaên Vaøng 4.051.340.517 4.514.629.552 DNTN TM Thuûy saûn Trung Nam 1.891.453.600 1.891.453.600 OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn 3.134.135.392 4.752.515.392 Caùc ñoái töôïng khaùc 23.185.265.187 22.224.068.953 Coäng 105.662.456.509 103.155.786.746 (*) Khoaûn phaûi thu cuûa Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh (tröôùc ñaây laø Coâng ty TNHH Baûo Vinh) tính ñeàn thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 50.793.016.862 VND. Ñaây laø khoaûn coâng nôï phaùt sinh ruûi ro trong vieäc thu hoài vaø ñaõ ñöôïc Trung taâm troïng taøi Thöông maïi TP. Hoà Chí Minh hoøa giaûi theo Quyeát ñònh soá 04/2008/QÑ-TT-HGT ngaøy 29 thaùng 10 naêm 2008. Coâng ty ñaùnh giaù khoaûn coâng nôï khoù coù khaû naêng thu hoài neân ñaõ quyeát ñònh trích laäp döï phoøng 100% trong naêm taøi chính 2008. Trong caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng bao goàm caùc khoaûn nôï khoù ñoøi laø 82.255.975.549 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 16.486.392.263 VND). Coâng ty ñaõ Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 16
  • 18. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) laäp döï phoøng caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng khoù ñoøi naøy laø 75.262.084.052 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 11.540.474.584 VND) döïa theo khaû naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï. Caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 6.504.960.709 VND (trong ñoù khoaûn nôï phaûi thu khaùch haøng chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 2.746.378.933 VND). Chi tieát caùc khoaûn phaûi thu khaùch haøng chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän theo tuoåi nôï nhö sau: Töø 2 naêm ñeán döôùi 3 naêm 565.809.526 Töø 3 naêm trôû leân 5.939.151.183 Coäng 6.504.960.709 3. Traû tröôùc cho ngöôøi baùn Caùc khoaûn öùng tröôùc tieàn mua saûn phaåm, dòch vuï cho nhaø cung caáp laø caùc toå chöùc, caù nhaân. Chi tieát coâng nôï nhö sau: Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm CN Toång Coâng ty XD - CN Vieät Nam taïi Mieàn Nam 1.169.785.695 1.169.785.695 OÂng Buøi Vaên Tuøng 2.300.000.000 2.300.000.000 OÂng Traàn Vaên Minh 2.900.000.000 2.900.000.000 DNTN Haøo Hueâ 415.701.035 415.701.035 Coâng ty coå phaàn Baûo Nhaät Anh 429.000.000 - Coâng ty TNHH TMQT Vieät Long 500.000.000 300.000.000 DNTN Kim Baèng 150.000.000 150.000.000 Caùc ñoái töôïng khaùc 322.261.504 4.514.858.529 Coäng 8.186.748.234 11.750.345.259 Trong caùc khoaûn traû tröôùc cho ngöôøi baùn bao goàm khoaûn nôï khoù ñoøi laø 5.830.542.436 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 5.200.000.000 VND). Coâng ty ñaõ laäp döï phoøng caùc khoaûn traû tröôùc cho ngöôøi baùn khoù ñoøi naøy laø 5.811.090.016 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 5.200.000.000 VND) döïa theo khaû naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï. 4. Caùc khoaûn phaûi thu khaùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm OÂng Tröông Vaên Ruoâng 7.845.270.151 8.535.270.151 OÂng Voõ Löông Phöông Troïng 7.695.233.856 7.555.589.088 OÂng Phan Troïng Hieäp 6.907.377.240 - OÂng Traàn Vaên Taïo 2.908.052.011 3.058.052.011 OÂng Traàn Vaên UÙt 2.549.673.775 2.549.673.775 OÂng Buøi Vaên Tuøng 1.581.495.000 1.250.295.000 OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn 1.032.697.984 657.990.601 OÂng Traàn Vaên Minh 1.622.666.667 1.205.066.667 Caùc ñoái töôïng khaùc 8.804.525.139 13.323.375.815 Coäng 40.946.991.823 38.135.313.108 Trong caùc khoaûn phaûi thu khaùc bao goàm caùc khoaûn nôï khoù ñoøi laø 24.670.340.300 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 22.714.663.010 VND). Coâng ty ñaõ laäp döï phoøng caùc khoaûn phaûi thu khaùc khoù ñoøi naøy laø 13.991.333.197 VND (trong ñoù hoaït ñoäng nuoâi caù laø 12.934.462.353 VND) döïa theo khaû naêng thu hoài nôï vaø thôøi gian nôï. Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 17
  • 19. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) Caùc khoaûn phaûi thu khaùc chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 25.131.413.009 VND (trong ñoù khoaûn nôï phaûi thu khaùc chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän cuûa hoaït ñoäng nuoâi caù laø 24.344.233.111 VND bao goàm: nôï goác laø 16.675.352.590 VND; laõi vay laø 6.726.048.396 VND vaø lôïi nhuaän khoaùn laø 942.832.125 VND). Chi tieát caùc khoaûn phaûi thu khaùc chöa ñoái chieáu, xaùc nhaän theo tuoåi nôï nhö sau: Töø 2 naêm ñeán döôùi 3 naêm 8.816.955.186 Töø 3 naêm trôû leân 16.314.457.823 Coäng 25.131.413.009 5. Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Coâng ty coå phaàn Baûo Vinh 50.793.016.862 50.793.016.862 Coâng ty TNHH SX TM Chôï Lôùn 2.359.050.417 1.130.052.836 Nguyen International GMBH 1.543.935.944 1.605.119.732 Coâng ty TNHH Vieät Huøng 1.207.714.363 1.207.714.363 DNTN TM Thuûy saûn Trung Nam 1.891.453.600 1.891.453.600 OÂng Hoà Höõu Trí 5.361.457.634 2.259.724.000 OÂng Hoà Vaên Vaøng 2.835.938.362 1.354.388.000 OÂng Nguyeãn Vaên Nhaøn 2.193.894.774 1.623.151.798 OÂng Tröông Vaên Ruoâng 5.491.689.106 2.560.581.045 OÂng Traàn Vaên Minh 3.165.866.667 1.231.520.000 OÂng Traàn Vaên Taïo 2.035.636.408 959.936.150 Caùc ñoái töôïng khaùc 16.867.766.295 10.840.723.541 Coäng 95.747.420.432 77.457.381.927 6. Haøng toàn kho Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Nguyeân lieäu, vaät lieäu 3.277.146.389 1.883.384.764 Coâng cuï, duïng cuï 11.981.899 - Chi phí saûn xuaát, kinh doanh dôû dang 3.172.491.035 3.755.385.299 Thaønh phaåm 7.510.294.933 9.299.856.345 Haøng hoùa 89.322.227 1.657.045.406 Coäng giaù goác cuûa haøng toàn kho 14.061.236.483 16.595.671.814 Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (430.408.187) (1.590.604.804) Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän 13.630.828.296 15.005.067.010 7. Chi phí traû tröôùc ngaén haïn Chi phí coâng cuï, duïng cuï vaø caùc chi phí khaùc phuïc vuï cho hoaït ñoäng Coâng ty. Soá ñaàu naêm 29.747.848 Taêng trong naêm 1.059.607.757 Keát chuyeån vaøo chi phí SXKD trong naêm (950.055.605) Soá cuoái naêm 139.300.000 Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 18
  • 20. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) 8. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi thu nhaø nöôùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Thueá GTGT phaûi noäp 272.486.045 - Thueá nhaäp khaåu 10.656.154 10.656.154 Coäng 283.142.199 10.656.154 9. Taøi saûn ngaén haïn khaùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Taøi saûn thieáu chôø xöû lyù - 7.103.820.641 Taïm öùng 810.782.810 1.604.431.208 Kyù quyõ, kyù cöôïc ngaén haïn 66.232.760 28.232.760 Coäng 877.015.570 8.736.484.609 10. Taøi saûn coá ñònh höõu hình Baûng chi tieát taøi saûn coá ñònh vaø khaáu hao taøi saûn coá ñònh: Phöông tieän Thieát bò, Nhaø cöûa, vaät Maùy moùc vaø vaän taûi, duïng cuï Taøi saûn coá kieán truùc thieát bò truyeàn daãn quaûn lyù ñònh khaùc Coäng Nguyeân giaù Soá ñaàu naêm 37.956.795.965 37.963.297.751 7.151.839.870 458.578.102 2.971.093.506 86.501.605.194 Taêng trong naêm - 1.081.803.028 744.722.727 - 1.710.000.000 3.536.525.755 Mua saém môùi - 1.081.803.028 744.722.727 - 1.710.000.000 3.536.525.755 Giaûm trong naêm - (80.475.000) (913.353.660) (71.523.196) - (1.065.351.856) Thanh lyù, nhöôïng baùn - (80.475.000) (913.353.660) (71.523.196) - (1.065.351.856) Soá cuoái naêm 37.956.795.965 38.964.625.779 6.983.208.937 387.054.906 4.681.093.506 88.972.779.093 Trong ñoù: Ñaõ khaáu hao heát vaãn coøn söû duïng - 4.760.749.578 562.946.564 56.102.685 1.819.105.979 7.198.904.806 Giaù trò hao moøn Soá ñaàu naêm 6.185.428.521 17.310.609.129 3.851.130.822 248.225.861 2.140.441.513 29.735.835.846 Taêng trong naêm 1.560.494.088 3.729.886.652 711.866.931 49.369.490 487.183.553 6.538.800.714 Khaáu hao trong naêm 1.560.494.088 3.729.886.652 711.866.931 49.369.490 487.183.553 6.538.800.714 Giaûm trong naêm - (80.475.000) (740.684.915) (48.455.943) - (869.615.858) Thanh lyù, nhöôïng baùn - (80.475.000) (740.684.915) (48.455.943) - (869.615.858) Soá cuoái naêm 7.745.922.609 20.960.020.781 3.822.312.838 249.139.408 2.627.625.066 35.405.020.702 Giaù trò coøn laïi Soá ñaàu naêm 31.771.367.444 20.652.688.622 3.300.709.048 210.352.241 830.651.993 56.765.769.348 Soá cuoái naêm 30.210.873.356 18.004.604.998 3.160.896.099 137.915.498 2.053.468.440 53.567.758.391 Toaøn boä taøi saûn nhaø cuûa taïi Coâng ty ñaõ ñöôïc theá chaáp ñaûm baûo cho caùc khoaûn vay ngaén haïn taïi caùc ngaân haøng vaø toå chöùc cho vay. Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 19
  • 21. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) 11. Chi phí traû tröôùc daøi haïn Chi phí thueâ ñaát taïi khu coâng nghieäp, chi phí thueâ ñaøo ao, chi phí thueâ quaày chôï Bình Ñieàn, chi phí coâng cuï, duïng cuï vaø caùc chi phí khaùc phuïc vuï cho hoaït ñoäng Coâng ty. Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Tieàn thueâ ñaát taïi Khu coâng nghieäp Taân Taïo 13.126.510.808 13.491.136.100 Tieàn thueâ ñaøo ao vaø thueâ quaày chôï Bình Ñieàn 3.197.877.014 4.416.812.203 Coâng cuï duïng cuï vaø chi phí khaùc 50.910.160 181.743.006 Coäng 16.375.297.982 18.089.691.309 Chi tieát phaân boå chi phí traû tröôùc daøi haïn nhö sau: Keát chuyeån vaøo Chæ tieâu Soá ñaàu naêm Taêng trong naêm chi phí trong naêm Soá cuoái naêm Tieàn thueâ ñaát taïi Khu coâng nghieäp Taân Taïo 13.491.136.100 - 364.625.292 13.126.510.808 Tieàn thueâ ñaøo ao vaø thueâ quaày chôï Bình Ñieàn 4.416.812.203 507.979.788 1.726.914.977 3.197.877.014 Coâng cuï duïng cuï vaø chi phí khaùc 181.743.006 70.490.990 201.323.836 50.910.160 Coäng 18.089.691.309 578.470.778 2.292.864.105 16.375.297.982 12. Vay vaø nôï ngaén haïn Soá tieàn Coâng ty vay cuûa caùc Ngaân haøng vaø toå chöùc nhaèm boå sung nhu caàu voán löu ñoäng. Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Vay ngaén haïn ngaân haøng 215.010.780.000 220.248.376.660 Ngaân haøng Ngoaïi thöông Vieät Nam - CN. Bình Taây - 937.596.660 Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - CN. Chôï Lôùn 206.010.780.000 206.010.780.000 Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn 9.000.000.000 9.000.000.000 Coâng ty coå phaàn Thuûy saûn Saøi Goøn Cao Laõnh - 4.300.000.000 Nôï daøi haïn ñeán haïn traû - - Coäng 215.010.780.000 220.248.376.660 Chi tieát soá phaùt sinh veà caùc khoaûn vay vaø nôï ngaén haïn nhö sau: Soá tieàn vay phaùt Soá tieàn vay ñaõ Ñoái töôïng cho vay Soá ñaàu naêm sinh trong naêm traû trong naêm Soá cuoái naêm Vay ngaén haïn 220.248.376.660 13.232.336.067 18.469.932.727 215.010.780.000 Ngaân haøng Ngoaïi thöông Vieät Nam - CN. Bình Taây 937.596.660 13.232.336.067 14.169.932.727 - Ngaân haøng TMCP Phöông Nam - CN. Chôï Lôùn 206.010.780.000 - - 206.010.780.000 Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn 9.000.000.000 - - 9.000.000.000 Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 20
  • 22. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) Soá tieàn vay phaùt Soá tieàn vay ñaõ Ñoái töôïng cho vay Soá ñaàu naêm sinh trong naêm traû trong naêm Soá cuoái naêm Coâng ty CP Thuûy saûn Saøi Goøn Cao Laõnh 4.300.000.000 - 4.300.000.000 - Nôï daøi haïn ñeán haïn traû - - - - Toång coäng 220.248.376.660 13.232.336.067 18.469.932.727 215.010.780.000 13. Phaûi traû ngöôøi baùn Caùc khoaûn coøn phaûi traû cho caùc ñoái töông laø toå chöùc, phaùp nhaân coù quan heä cung caáp saûn phaåm, dòch vuï cho Coâng ty. Chi tieát caùc khoaûn phaûi traû ngöôøi baùn nhö sau: Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Baø Höùa Thò Thanh Ñaøo 1.054.813.558 1.054.813.558 Baø Ngoâ Thò Thanh Thuùy 1.080.832.850 609.459.950 Coâng ty TNHH Thuûy saûn Ñöùc Thaønh 114.793.580 16.874.260 Baø Hoà Thò Höông 376.906.340 - OÂng Nguyeãn Quoác Thanh 230.880.000 - DNTN Haûi Duy - 1.806.527.250 Caùc ñoái töôïng khaùc 2.222.781.333 5.116.682.779 Coäng 5.081.007.661 8.451.721.797 14. Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc Khoaûn tieàn nhaän tröôùc töø caùc caù nhaân, toå chöùc, phaùp nhaân ñeå cung caáp dòch vuï, haøng hoùa theo caùc cam keát ñaõ thoûa thuaän tröôùc. Chi tieát caùc khoaûn ngöôøi mua traû tieàn tröôùc taïi vaên phoøng vaø caùc ñôn vò tröïc thuoäc nhö sau: Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Chen Co Foods 1.366.514.410 1.261.865.469 Petrosnab Co., Ltd. 3.275.425.320 - Baø Höùa Thò Thanh Ñaøo 1.684.000.000 1.684.000.000 Coâng ty coå phaàn Huøng Vöông (Myõ Tho) 600.000.000 600.000.000 Baø Buøi Thò Tuyeát Anh - 1.810.000.000 Caùc ñoái töôïng khaùc 698.886.865 3.811.283.447 Coäng 7.624.826.595 9.167.148.916 15. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Thueá phaûi noäp Nhaø nöôùc 185.880.797 111.141.373 Thueá GTGT haøng baùn noäi ñòa - 75.813.467 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 5.429.437 7.732.656 Thueá thu nhaäp caù nhaân 16.228.298 4.669.330 Thueá taøi nguyeân 184.000 95.200 Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát 164.039.062 22.830.720 Caùc khoaûn phaûi noäp khaùc 75.424.025 75.424.025 Coäng 261.304.822 186.565.398 Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 21
  • 23. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) + Thueá giaù trò gia taêng Coâng ty aùp duïng Luaät thueá giaù trò gia taêng hieän haønh theo phöông phaùp khaáu tröø thueá. Thueá suaát aùp duïng: - Haøng xuaát khaåu : 0% - Haûi saûn qua sô cheá : 5% - Dòch vuï cho thueâ kho, löu kho : 10% Thueá giaù trò gia taêng phaùt sinh trong naêm bao goàm hoaït ñoäng töï doanh vaø hoaït ñoäng nhaän uûy thaùc nhaäp khaåu. + Thueá thu nhaäp doanh nghieäp Coâng ty aùp duïng thueá suaát 25% treân thu nhaäp tính thueá. Xem Thuyeát minh soá IV.13. Naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø naêm taøi chính thöù tö (04) Coâng ty chuyeån sang hoaït ñoäng döôùi hình thöùc Coâng ty coå phaàn. Naêm 2010 Coâng ty khoâng phaûi döï tính thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp vì hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty bò loã, tuy nhieân trong naêm Coâng ty coù phaùt sinh thueá thu nhaäp doanh nghieäp phaûi noäp cuûa hoaït ñoäng kinh doanh nhaø haøng noäp theo phöông phaùp tröïc tieáp. Soá thueá thu nhaäp doanh nghieäp Coâng ty chính thöùc phaûi trích noäp khi coù thanh quyeát toaùn cuûa Cô quan thueá vuï. + Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát Thueá nhaø ñaát, tieàn thueâ ñaát ñöôïc noäp theo thoâng baùo cuûa cô quan thueá. + Caùc loaïi thueá khaùc Coâng ty keâ khai vaø noäp theo quy ñònh hieän haønh. Caùc baùo caùo thueá cuûa Coâng ty seõ chòu söï kieåm tra cuûa cô quan thueá. Do vieäc aùp duïng Luaät vaø caùc quy ñònh veà thueá ñoái vôùi caùc loaïi nghieäp vuï khaùc nhau coù theå ñöôïc giaûi thích theo nhöõng caùch khaùc nhau, soá thueá ñöôïc trình baøy treân caùc Baùo caùo taøi chính seõ ñöôïc xaùc ñònh moät caùch chaéc chaén theo quyeát ñònh cuoái cuøng cuûa cô quan Thueá. 16. Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng Tieàn löông coøn phaûi thanh toaùn cho ngöôøi lao ñoäng coâng ty. 17. Chi phí phaûi traû Khoaûn chi phí trích tröôùc phaûi traû cho caùc ñoái töôïng cung caáp saûn phaåm, dòch vuï cho Coâng ty. Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Vaên phoøng Coâng ty 1.284.708.759 40.419.418 Trung taâm Kinh doanh vaø dòch vuï APT 212.131.772 248.903.868 Xí nghieäp kinh doanh nuoâi troàng Thuûy saûn 865.618.855 1.250.838.200 Cöûa haøng Bình Ñieàn 49.978.764 - Coäng 2.412.438.150 1.540.161.486 Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 22
  • 24. COÂNG TY COÅ PHAÀN KINH DOANH THUÛY HAÛI SAÛN SAØI GOØN Ñòa chæ: Loâ 4-6-8, ñöôøng soá 1A, KCN Taân Taïo, phöôøng Taân Taïo A, quaän Bình Taân, TP. Hoà Chí Minh BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH Cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 Baûn thuyeát minh Baùo caùo taøi chính (tieáp theo) 18. Phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Taøi saûn thöøa chôø giaûi quyeát - 7.210.063 Kinh phí coâng ñoaøn - 113.337.650 Phaûi traû veà coå phaàn hoùa 11.267.612.814 11.267.612.814 Toång Coâng ty Thöông maïi Saøi Goøn 23.244.687.464 24.971.105.499 Ngaân haøng TMCP Phöông Nam 29.776.353.377 - Coå töùc phaûi traû caùc coå ñoâng 2.059.613.900 2.059.613.900 Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp khaùc 7.997.129.319 8.188.655.756 Coäng 74.345.396.874 46.607.535.682 Caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp ngaén haïn chöa ñöôïc ñoái chieáu, xaùc nhaän ñeán thôøi ñieåm ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 laø 8.038.508.255 VND (trong ñoù: khoaûn nôï phaùt sinh giai ñoaïn tröôùc coå phaàn laø 7.602.827.966 VND). Chi tieát theo tuoåi nôï nhö sau: Döôùi 1 naêm 49.374.000 Töø 3 naêm trôû leân 7.989.134.255 Coäng 8.038.508.255 19. Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi Taêng khaùc trong Chi quyõ trong Soá ñaàu naêm naêm naêm Soá cuoái naêm Quyõ khen thöôûng 183.033.377 3.600.000 48.300.000 138.333.377 Quyõ phuùc lôïi 16.745.044 - - 16.745.044 Coäng 199.778.421 3.600.000 48.300.000 155.078.421 20. Phaûi traû daøi haïn khaùc Khoaûn nhaän kyù quyõ, kyù cöôïc cuûa caùc toå chöùc, caù nhaân coù quan heä kinh doanh vôùi Coâng ty. 21. Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm Soá ñaàu naêm 491.403.000 Soá trích laäp trong naêm 498.378.276 Soá chi trong naêm (552.837.276) Coäng 436.944.000 22. Voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu Baûng ñoái chieáu bieán ñoäng cuûa voán chuû sôû höõu Voán ñaàu tö Lôïi nhuaän sau cuûa chuû Cheânh leäch tyû Quyõ ñaàu tö Quyõ döï phoøng thueá chöa phaân sôû höõu giaù hoái ñoaùi phaùt trieån taøi chính phoái Soá dö ñaàu naêm tröôùc 88.000.000.000 - 1.621.017.335 210.804.966 (135.214.128.320) Loã cheânh leäch tyû giaù - (7.862.311) - - - Loã taêng naêm tröôùc - - - - (58.384.108.439) Giaûm khaùc - - - - (1.100.000.000) Soá dö cuoái naêm 88.000.000.000 (7.862.311) 1.621.017.335 210.804.966 (194.698.236.759) Baûn thuyeát minh naøy laø moät boä phaän hôïp thaønh vaø phaûi ñöôïc ñoïc cuøng vôùi Baùo caùo taøi chính 23