23.04.2014 в 15:00 Российский налоговый портал совместно с компанией «Небо» провел бесплатный вебинар по вопросу учета и отчетности по НДС. На вебинаре обсудили следующие вопросы: 1. Принцип взимания налога на добавленную стоимость (НДС) 2. НДС детально: 2.1. Ставки НДС 2.2. Счет Фактура 3. Книга покупок и книга продаж 4. Декларация НДС (сдача отчета) 5. Особые случаи: 5.1 Частичное возмещение НДС 5.2 Счет фактура на аванс Полная запись вебинара доступна по ссылке http://nebopro.ru/content/vebinar-uchet-i-otchetnost-po-nds-bazovyy-uroven

1. Ю Р И Й Б У Р Ы К И Н ,
О Н Л А Й Н Б У Х Г А Л Т Е Р И Я Н Е Б О
N E B O P R O . R U
Учет и отчетность по
НДС. Базовый уровень.

2. План
 1. Принцип взимания налога на добавленную
стоимость (НДС) (Глава 21 НК)
 2. НДС детально:
 2.1. Ставки НДС
 2.2. Счет Фактура
 3. Книга покупок и книга продаж
 4. Декларация НДС (сдача отчета)
 5. Особые случаи.

3. 1. Принцип взимания НДС
материал/
товар
входящий
НДС
материал/
товар
исходящий
НДС
Амортиза-
ция
зарплата
прибыль
Себестои-
мость с
учетом
прибыли
Продажная
цена
исходящий
НДС

4. 1. Принцип взимания НДС
100
18
100
36
30
50
20
200
236
36

5. 1. Принцип взимания НДС
1. Вариант 1: НДС к уплате
 Вариант 2: НДС к возмещению
входящий
НДС
исходящий
НДС
входящий
НДС исходящий
НДС
Сумма превышения (к
уплате)
Сумма превышения (к
возмещению)

6. 2. Детально об НДС
1. Ставки НДС (ст. 164 НК)
1. 18% - общая ставка.
2. 10% - продовольственные, детские, медицинские товары
3. 0% - товары на экспорт, космическая отрасль,
олимпиады.
4. Без НДС – освобождение от НДС, спецрежимы
2. Счет Фактура (ст. 169, постановление
Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137)
1. Необходима для вычета
2. Регистрируется в книге покупок / книге продаж

7. 3. Книга покупок и книга продаж
1. Книга покупок и книга продаж
1. Счет фактура книга покупок/книга продаж
1. Регистрация в книге покупок по мере возникновения права
на вычет
входящий
НДС
исходящий
НДС

8. 3. Книга покупок и книга продаж

9. 3. Книга покупок и книга продаж

10. 3. Книга покупок и книга продаж

11. 3. Книга покупок и книга продаж

12. 3. Книга покупок и книга продаж

13. 4. Декларация НДС
1. Сдается в электронном виде;
2. До 20 числа по окончанию
каждого квартала;

14. 4. Декларация НДС

15. 4. Декларация НДС

16. 4. Декларация НДС
Автозаполнение декларации по книге покупок и
продаж

17. 4. Декларация НДС
Сдать декларацию через УП

18. Особые случаи
1. Частичное возмещение НДС по счет фактуре;
2. Вычет НДС в другом периоде;
3. Возмещение НДС из бюджета;
4. Счет фактура на аванс;
5. Налоговый агент по НДС (2 раздел)
6. Освобождение по НДС (суммы выручки без
НДС менее 2 млн. рублей за 3 последних месяца
ст. 145 НК РФ)

19. Вопросы
Вопросы

20. Спасибо за внимание
З А С В О Е Й К О П И Е Й П Р Е З Е Н Т А Ц И И
О Б Р А Щ А Й Т Е С Ь П О А Д Р Е С У
B U R Y K I N @ N E B O P R O . R U
С Т Е М О Й « Р Н П - В Е Б И Н А Р »