1. STIKES WIDYA HUSADA

2. SOP : PENGAJUAN PENGELUARAN DANA
II. SOP : PENCAIRAN DANA
III. SOP : PEMBERIAN DANA
IV. SOP : PENCATATAN AKUNTANSI DAN
PELAPORANNYA
I.

4. I. DENGAN UANG MUKA KERJA
•
Membuat surat pengajuan pengeluaran anggaran
disertai dengan lampiran RINCIAN PENJELASAN
(jika diperlukan)
•
Disertai juga dg “KARTU KENDALI” yang berlainan
warnanya utk tiap-tiap departemen
•
Diserahkan ke kasi keu untuk di verifikasi (Di cross
check apakah pengeluaran tsb memang tercantum
dalam RKAT)

5.  Jika tidak tersedia dana (tidak terdapat dalam RKAT) ka
bag keu menyampaikan kepada yg bersangkutan untuk
diadakan penggeseran alokasi anggaran pada RKAT prodi /
unit bersangakutan
 Kartu kendali beserta lampirannya di serahkan ke Kasie
keu  kabag keu  Puket I/II/III  ka stikes  kabag keu
 kasie
 Kasi keu mendapatkan copy satu bundel dok tsb (yang
sudah di disposisi ka stikes)

6. Pencatatannya
sumber dok : kartu kendali / surat pencairan dana
bank
Mendokumenkan
Pengontrolannya
- pengontrolan terhadap yang sudah dikeluarkan
(realisasinya)

7. II. TANPA UMK / LANGSUNG CASH
 Langsung meminta pembayaran / reimbursement
pada kasir
 Siapa saja yang berhak langsung?
 Jenis transaksinya apa?

8. HAL – HAL YANG PERLU DIPERTIMBANGKAN /
DIPERHATIKAN
 Siapa saja yang berhak mengajukan ?
 Mengacu pada detail jenis pengeluaran per prodi /unit.
 Apa yg perlu disiapkan?
 Surat permohonan disertai lampiran rincian (jika
diperlukan)
 Kartu kendali
 Siapa yang memverifikasi ? vs Yang mengajukan pencairan
dana bank
 Kabag / kasie ?

9.  Bagaimana cara memverifikasi?
 Melihat RKAT.
 Memberikan No kode
 Melihat apakah memiliki uag muka kerja yang belum
dilaporkan (outstanding (o/s) advance )
 Memberikan catatan atas pengajuan UMK tsb jika mash
ada yg o/s advance

10.  Apakah akan UMK akan diberikan jk msh ada o/s advance?
 Bg cara pemberian UMK , CASH ATAU TRANSFER?
 Ketentuan utk pembayaran cash ato transfer?
dilihat dari nominal dan kepentingannya (pihak
ketiga ?)
 LANGSUNG DIINPUT (???)

11. •
•
Berapa lama untuk memverifikasi ?
Berapa lama waktu dari pengajuan anggaran sd
pencairan dana?

13. • Ka sie keu membuat surat pencairan dana bank atas
permintaan yg diajukan
• Ditandatangani oleh ka.stikes
• Seluruh dana yang telah cair /cash dari bank di
simpan di bagian kasir
• Kasir yang akan membagikan

14.  Siapa yang membuat/menyiapkan?
 Kasi keu
 Apakah acuannya/dasarnya?
 Pengajuan prodi dan unit (kartu kendali)
 Bagaimana bentuk pengajuannya?
 Surat pengajuan beserta lampiran rinciannya

15.  Siapa yang mengontrol ?
 Ka bag  apakah dana yang akan dicairkan tsb sdh
pernah di mintakan atau blm?
 “ DIPISAH ===
Yang MEMVERIFIKASI
Yang MENGAJUKAN PENCAIRAN DANA
Yang MEMBAYARKAN

16.  Apakah ada batas minimal uang cash yang dicairkan?
 SOP kas kecil
 Pencatatannya bg?
 Yang bertugas?
kritisasi :
• Platform untuk pengambilan dana cash
• Pembayaran kpd pihak ketiga cash / transfer
(platform)
• Pemegang dana cash  KASIR ? Petty cash???

17.  Siapa yang menyetujui ?
 Kabag
 Ka stikes
 Siapa yang bertugas mengambil dana cash di bank
tsb?
 kasir

18. UMK
LANGSUNG

19.  Memberikan dana  berdasarkan dok dari ka sie keu
 Yang mengambil dana  bawa bukti (apa?)
 Khusus untuk pencairan dana PKL dilakukan 3 thp;
1.
Tahap penyerahan mahasiswa ke lahan praktek
2. Tahap supervisi
3. Tahap evaluasi akhir
 Setiap pencairan dana UMK tahap berikutnya dapat
direalisasi apabila pertanggungjawaban dana sebelumnya
sdh ada / lengkap

20.  Platform pembayaran bertahap? Minimal nominal ...

21. SOP PELAPORAN UMK
• Pelaporan seluruh UMK paling lambat 1 (satu)
minggu setelah dana diterima
(Apakah bisa diterapkan untuk UMK PKL?)
• Penanggung jawab Laporan UMK
Pembantu Direktur II / Ka Prodi, Sek Prodi II Bid
Keu dan Kemahasiswaan (mewakili Prodi/Akademi)
2. Kepala Unit (mewakili unit)
3. Kepala Bagian (mewakili bagian)
1.

22. Ka Bag ADUK
Ka Sie Keuangan
Kasir

23. .......KASIR
•
Memberikan UMK berdasarkan dokumen
pengajuan dari ka sie keu
•
Mencatat setiap pemberian UMK di buku ekspedisi
masing-masing prodi/ unit
•
Mencatat setiap laporan UMK di buku
pengembalian UMK

24. •
Membuat laporan kasir tiap bulan ;
 Laporan spt terlampir
 Laporan UMK yng mash belum
dipertanggungjawabkan (oustanding advance – o/s
advnc)
•
I.
MENYIMPAN DANA CASH TSB
MEMBUAT LAPORAN ( BAGIAN KASIR)

25. ...... Ka Bag Keuangan
 Mencatat setiap pemberian UMK pada laporan RKAT

26. Ka sie keu
 Melakukan data entry langsung atas setiap pemberian
UMK
 Melaporkan ke kabag atas setiap pemberian UMK

27. MENCATAT (menginput directly) SETIAP REALISASI
ATAS ATAS KAS BON
PADA AKHIR BULAN MELAKUKAN LAPORAN
 PIUTANG ( YANG BLM ADA REALISASINYA)
 REALISASI PIUTANG (KAS BON) BESERTA
PENGEMBALIANNYA
 PENCAIRAN KAS KECIL DARI REK OPERASIONAL
BANK

28. LAPORAN BAGIAN KASIR
BULAN JULI 2011
TGL
KETERANGAN TRANSAKSI
Pengembalian pengadaan
Server Juni “11
Terima dari ka stikes
Realisasi Bagian
RT/ADUK/ADAK/PRODI
UMK Workshop Pengabdian
Kerja Masyarakat
debet
kredit
RpXXX
RpXXX
Rp XXX
RpXXX
saldo

29.  Pengeluaran di catat langsung oleh
 Bagian akuntansi, kasi keuangan dan kasir