1. 財團法人台灣動物科技研究
所
課程講義
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Business Plan 創業計劃書
主講人：詹翔霖副教授
民國 102 年 5 月 17 日
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2. Business Plan 創業計劃書
創業計畫書是整個創業過程的靈魂，在這份白紙黑字的計畫書中，主要記載了一切創業的內容，
重要的實質上的意義，就是讓創業者在藉由撰寫的過程中，思考並陳述事業藍圖，不僅有助於
將創業者頭腦中的創意、想法邏輯化、結構化，且透過計劃書的撰寫，不僅可以讓自己更清楚的
知道新事業是否完整周延可執行的計劃，所以「創業計劃書」不單是寫給別人看而已，更是寫給
自己看的，為經營運作一個新事業於事前所做的通盤性計畫；事前深思熟慮妥善規劃，及籌措
資金的敲門磚或提供意見，也才比較有具體的內容。
對創業者而言，創業計畫書之功能有：
1.檢視創意的可行性
2.釐清事業藍圖
3.認清經營模式
4.協助募集資金
5.明確經營細節與關鍵問題檢討
6.防止過於樂觀的想像
7.減少時間浪費與重複
對投資者而言，創業計畫書之功能有
1.縮短決策時間
2.清楚瞭解有關事業經營與發展的過程與結果
3.提供投資者詳細的投資報酬分析
4.如何保證這份經營計畫書能被有效的執行，以及如何回收投資資金
所以在開始寫計劃前，先想想為何要寫事業計劃書？
或許有人認為在創業的募集資金靠的不是事業計劃，而是你的關係、人脈、信用或是相關價值性
的抵押品等。
但一般來說，這種方式的創業資金募集對象相對受限，且不適用於較龐大之金額。一份清晰而
詳盡的計劃書一方面可使潛在及未來的投資人一目瞭然，使事業經營者能在創建時期即對未來
有著更清晰的輪廓，另一方面來說，事業計劃更能幫助釐清事業經營者一些本身的盲點，經過
計劃書必列要項的檢核，應能使事業計劃更踏實完備，減少一些可以避免的遺漏與風險。或許
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3. 很多人可以不需計劃書便可開創事業，但若有一份詳細規劃的創業計劃書則把創業風險率將大
為降低。
一般而言，新的事業是從無到有，通常是把新的想法或觀念發展成為一個事業。而任何事業要
成功，必先有所規劃，不確定性高的市場競爭更是如此，因此一份清楚、詳盡且經得起反覆驗
證的計劃書，對未來事業的發展及創業募資的進行具有重大的影響。
要想創業成功，有些觀念是創業家所必須牢記的。
若沒有構想，便沒有事業。但想法的產生也只是整個創新活動的開始，有許多創業家們往往陶
醉於當初創意的靈感，郤漠視了一大堆困難現在才開始，創業家當有此認知。
人是英雄，錢是膽；創業開公司，沒有錢萬萬不能，若以創業家過往的本身經歷；相關業種的
熟捻；專精的技術….等，透過創業者有效的整合後尋求外部資金挹注。但若沒有投資人願意丟
下大筆資金，讓構想得以轉化為事業，一切都只是鏡花水月。因此，創業家在開始創業時便應
多在如何取得投資者信任與意願上下足功夫。
沒有創業家，則企業不會存在。成立一家新的成功公司不是個人可達成的，只有在整個極具才
能與專業的團隊成員齊心協力而完成的。將這樣的團隊完全的密切組合在一起是需要一段時間
與精神的努力的，但要成功地創立事業，這種努力也是一點都馬虎不得。
完整的經營架構是成敗攸關的大事。創業家、投資者、供應商與專業顧問間的緊密連繫，決定了
將構想付諸實際的重要關鍵。事業經營地圖與時程規劃得愈完善，成功的機率便愈高。
好的事業計劃書要能符合下列三項功能：
1、 協助創業家釐清公司未來策略經營的方向及經營管理的型態---計劃書若能將公司未來的策
略方向及經營型態明確地表明，在經過反覆驗證後，創業者將對公司目標的達成更有信心。
2、 提供公司內部成員一個明確的成長藍圖---好的事業計劃書可將公司的成長藍圖、動力來源
及未來目標，明確地表現出來，對公司成員而言，有著非常清楚的方向亦可使公司上下更
齊心產生有認同感，就會一致性朝目標邁進。
3、協助公司資金募集的需求---對外部投資者而言，唯一能夠預估公司投資價值的管道便是創
業計劃書了，是創業主一種對外部的溝通工具，故一份好的計劃書能讓投資者清楚且瞭
然，對該公司深具信心，這些對企業主與投資者間的信任及未來進一步資金需求，都有著
幫助。
營運計畫書的內容與專業
1.判斷創業者是否充分投入於新事業的規劃
2.創業者對於實現新事業構想的掌握程度（專業程度）
3.創業者是否理解新事業開發過程中可能面臨的各項經營管理問題
4.創業者是否知曉如何吸引投資者的注意力（如何提高成功機率、投資報酬率、降低失敗的風
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4. 險）
關於事業計劃書要點
好的創意是一項新事業的開始，但是創意只是個開端罷了。創意付諸行動的過程則必須經過審
慎的檢查：是否有瑕疵存在或不可行的因素。事業計劃書是事業草創初期最重要的準備工作，
內容應包含所有產品或服務的內容、顧客來源、市場環境、行銷策略、財務預測與規劃、人力資源
規劃、風險評估管理與退出策略等重要因素都應該在事業計劃書中呈現。
寫事業計劃書最主要的理由是為了確立策略方向與經營方式，並藉此達到降低風險的效果。創
業主在準備創業計劃書時，需要有系統的檢查所有與公司有關的事項以確保公司的成功，而藉
著反覆推算及評估與驗證，創業家對目標達成的每一步驟，都有著更深一層的瞭解與經驗累積。
基本上，一份營運計劃書並沒有基本的格式，但計劃書內容需把欲創公司的”為何？”；”過去？
”；”現在？”；”未來？”；能將融合在一起，用文字表達情況，用數字表達狀況，具體表達計劃
書內容，藉以顯現創業家的夢想和理念；但切記文不如條：條不如表：表不如圖。
創業計畫書大致的內容與架構
1、封面
2、計畫摘要
3、目錄
4、計畫緣起
4-1、計畫背景
4-2、計畫背景及區域
4-3、組成背景及人數
4-4、產業發展現況
4-5、詳述創業動機
4-6、看到什麼需求，要創造什麼新需求
4-7、要解決什麼問題
5、產業分析與市場定位
5-1、產業現況與相關數據
5-2、產業特色
5-3、產業未來趨勢與機會
5-4、產業競爭分析
5-5、市場定位
5-6、目標顧客群
6、產品／服務規劃與設計
6-1、產品／服務設計概念
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5. 6-2、產品／服務特色說明
6-3、產品／服務核心價值
6-4、產品／服務競爭分析
6-5、產品／服務研發及發展階段
6-6、產品／服務的流程及技術管理
7、行銷計畫與顧客關係互動
7-1、公司目標與經營發展階段
7-2、營運模式：收入、支出及成長模式 7-3、行銷計畫：產品、定價、通路、推廣
7-4、顧客服務：核心服務、資訊及諮詢服務
7-5、顧客關係管理
8、財務計畫及獲利分析
8-1、說明財務預估的基本假設與會計方法
8-2、資金募集規劃與股權結構
8-3、財務預估包含有：
資本預算支出、銷貨收入與銷貨成本預估表(包含銷售數量、價格與總成本、收入金額)、損益平衡
分析、損益表、資產負債表、現金流量表
8-4、投資報酬率預估
8-5、投資人回收資金的可能方式、時機、以及獲利情形
8-6、風險分析
9、經營團隊與管理架構
9-1、企業的組織架構
9-2、經營管理團隊學經歷背景資料與專長
9-3、擁有的成功經營經驗
9-4、優勢的組織管理能力
9-5、執行團隊介紹與人力配置
10、計畫可行性與結論
10-1、結論前面的分析與計劃
10-2、說明企業整體競爭優勢
10-3、指出整個經營計劃的利基所在及可行性
11、附件
11-1、能夠證明前述各項計劃的資料
11-2、詳細作業流程與技術方面資料
11-3、各種參考的佐證資料
12、內容主體
13、前篇部份
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6. 計畫書需呈述重點：
經營策略與經營團隊【本事】
策略方向之於事業有如羅盤之於遠航船，失去策略方向或方向不正確都使目的地遙不可及；而
若是沒有專業且團結的經營團隊，一個新創事業是難以維繫下去的。因此，在計劃書中若能明
確地顯示策略方向，並將經營團隊的優點適切地表示出來，對投資者信心的建立將大有助益。
另一方面，創業家所尋找的團隊成員應是可以彌補彼此缺點，進而組成自我成長的完整團隊，
以面對創業中與公司營運的挑戰。
產品、服務與技術【本業】
由於科技進步與顧客消費特性，領先入場者雖會因品牌的進入障礙而形成優勢，然而因技術在
市場上可取得性高且技術的易模仿，使得如何表現出產品、服務之差異化來和對手競爭成為重
要的關鍵；故如何在計劃書中，將產品、服務及技術表現出顯著的價值，建立顧客認同與購買，
進而成為公司生存的利基所在。
產品／行銷計劃【本人】
計劃中，不同問題的答案將有著不同的策略方式，像如何了解消費者需要？如何滿足消費者需
求？如何【STP】區隔消費者市場？初期以建立品牌形象及市場佔有率為優先考量？或以賺取可
接受利潤為首要考慮？對建立品牌知名度的方式是以廣告宣傳優先，抑或以口碑行銷為策略？
複雜的市場競爭態勢及多變的顧客偏好，是對創業家的市場與顧客的反應度與準確性的靈敏分
析結果，這些決策都應在計劃書中明確表達出來。
財務預測與資金規劃【本錢】
新進市場的創業家在公司與產品的獲利性未成熟的階段，大部份仍處虧損狀態，如何做出一個
讓投資者信服的財務預測及未來資金規劃，為財務計劃中最重要的部份。而對投資者與股東而
言，創業家要取得投資者的信任，有賴於結合可行的經營邏輯及精細的財務規劃，來做為投資
者挹注資金的參考依據。
競爭對手及市場環境分析【知已知彼】
在切入現有市場前，對市場環境的瞭解程度關係著未來的成功與否？該市場的未來需求為何？
成長空間潛力如何？法令規範是助力抑或阻力？潛在的威脅為何？哪些自有優勢能從競爭對手
中搶奪市場佔有率？與競爭對手比較，哪些是優勢及劣勢？營運模式為何？與那些公司類似？
贏得該市場的致勝因素為何？如何維持（KSF）致勝因素？
事業計劃書概括內容
事業計劃書的內容並無制式規定，提供一些建議的格式：
執行大網
一份約 1~2 頁的大綱。是整份事業計劃書的大意提示，它必須有效地揭露整份事業計劃書的重
大訊息，讓閱者即使只閱讀此部份即可初步瞭解事業計劃書。
公司宗旨及目標
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7. 此部份約佔 1 頁。將公司成立宗旨、發展方向及未來目標簡單而明確地表達出來即可。
市場概況及機會
此部份約佔 3~5 頁。重點在於分析評估目前市場環境及利基所在，說明為什麼這個社會或是這
個環境需要這樣的一個企業或是產品。為了瞭解這樣的原因，必須進行適當市場調查和競爭分
析。剛開創事業者對這個部份，需要審慎而且仔細的檢查，因為透過這樣的思考可以幫助公司
在激烈競爭的環境終站起來。
競爭優勢分析
此部份約佔 2~5 頁。經分析市場概況及機會後，將所能提供的產品、服務與現有競爭對手比較其
相互之優劣點，並對本身公司屬性、背景、資源、優點、缺乏..等在市場的發展空間作比較分析或
表列，希望藉此尋求在有限資源下如何充分發揮其特點，展現出與其他對手的差異性與獨特性，
並正視自己不足之處，尋求較佳的資源取得及分派模式，發展出公司具營運可行性的計劃。
公司策略及計劃
此部份約佔 2~4 頁。主要論述產品及行銷策略。依據前文市場環境分析及產品特質，作出市場定
位，再依據前文競爭優勢分析，對未被滿足或發掘之消費者需求制定出產品行銷策略；並選擇
適當之定價方式、廣告、促銷管道等。詳列其可能滿足顧客的需求項目、產生的市場效果、提供的
售後服務及背後支援的財務和技術能力，以期團隊從中選出最佳之資源運用策略，達到最佳的
市場效果。
人力資源規劃
此部份約佔 2~3 頁。現在大部份的科技公司都是屬知識密集性需求高的產業。特別是在創業時，
人力不足，公司的人力資源配置問題更相形重要，尤其是在高科技公司，找尋並維持高素質的
人力是項挑戰。首先面臨的便是薪資問題，創業者需瞭解同行競爭者的薪資水準，通常，新創
業者不可能提供很高的薪資，但可以提供較有彈性的工作、報酬計劃、組織發展圖、職務說明書
…等。
核心技術能力
此部份約佔 2~3 頁。分析此產業所必須的核心技術與專業度、Know-how 及進入產業障礙的高低
進而衡量創業團隊本身在業界的技術水準。藉此得明確地定義出團隊的技術能量及發展產品的
核心技術所在，以彰顯該產品對市場及顧客所能產生影響及市場的普遍性等特點。若已擁有某
些技術優勢，且已在智慧財產權的保護下，則應在此部份明細列出，建立投資者信心及讓外部
人員更能瞭解公司優勢。
財務規劃及資金運用
此部份約佔 7~9 頁。財務規劃部份是計畫書中最重要的一部份。精細之財務規劃及清楚的資金用
途是創業家得以呈現給投資人最有力的說明。財務規劃的數字、報表必須依據合理的假設推算產
生；而合理的假設，必須依據市場反應的概況分析、競爭優勢分析、經營計劃、內部資源配置及
行銷策略等推演而來。在重大假設部份則須清楚交待，如：若年成長率 30%與過去那些的歷史
軌跡有相似証明，或可稱為根據過去五年平均所得；若年成長率 30%遠高於過去歷史，則需提
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8. 出有力證據如：新市場的拓展、新技術改善、新工具的引進…等；說明及分析，計劃書中說明資
金用途、投資報酬率…..等。
管理團隊及股權結構
此部份約佔 1~2 頁。管理團隊的學經歷及工作績效，是外部投資人藉以瞭解經營團隊素質及投
資案未來獲利性最重要的部份，如何妥善將團隊成員的優勢表現出來，是特別需注意的。此外，
利用組織圖來表示團隊職掌亦不失為一清楚簡單的表達方式。在股權結構方面，經營團隊的所
有權、技術股及未來選擇權、分紅之規劃亦應清楚說明，使投資人得以瞭解股權結構及攸關獲利
分配的分紅規劃。
營運風險分析
此部份約佔 3 頁分析，如 SWOT 工具的解析。任何投資案件均有其潛在風險，而市場形勢亦將
因新加入者而改變，若能及早認知可能之營運風險，將有利於團隊日後之應變及企業的長久生
存，風險是無法預知的，但仍可以事先的準備將損失減至最低：
1、同質性競爭者的反應（削價、結盟、攻擊……等）。
2、政府法規的改變及因應方法。
3、新產品/新服務的出現（抄襲、模仿、創新、科技進步等）。
4、整體國內/外經濟環境變化的風險（利率、通膨、匯率等）。
5、HRM 的管理/如人才流失（產業變動、挖角）。
6、技術優勢的喪失（專利權的保障與否、技術被抄襲等）。
在撰寫一份事業計劃書時，有幾項該注意的事：
1、結構完整
2、邏輯清楚
3、深入淺出
4、起承轉合的觀點，述說一致
5、真實明確
6、避免錯誤
7、競爭優勢
8、投資利基
9、經營能力
10、市場與顧客導向
創業是一連串有形與無形價值傳遞的過程，除了創造公司利潤的財物價值外，通常促使創業家
能持續堅持下去，大多都是想要實踐自我無形價值，透過追尋自我價值的過程中，你將能發現
自己的興趣+專長＝專業，也是終身的工作。
畢竟，人最擅長做喜歡做的事，人喜歡做最擅長做的事。
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