一点点

1. 認識財務管理意義 與重要性

4. 認識財務報表 財報原則 財報種類

15. 財務報表分析

17. 財務比率計算公式及說明 ( 一 ) 固 定 資 產 淨值 + 長期負債 固定資產對淨值比率 ( 固定比率 ) 固 定 資 產 淨 值 長期銀行借款對淨值比率 長期銀行借款 淨 值 長期負債對淨值比率 銀 行 借 款 淨 值 銀行借款對淨值比率 淨 值 資 產 總 額 淨值比率 固 定 資 產 資 產 總 額 固定資產比率

18. 財務比率計算公式及說明 ( 二 ) 固 定 資 產 淨值 + 長期負債 固定資產對長期資金比率 ( 固定長期適合率 ) 流 動 資 產 流 動 負 債 流動比率 流動資產 – 存貨 流 動 負 債 流動比率 ( 不計存貨 ) 短期銀行借款 流 動 資 產 短期銀行借款對流動資產比率 速 動 資 產 流 動 負 債 速動比率

19. 財務比率計算公式及說明 ( 三 ) 營 業 收 入 淨 值 淨值週轉率 營 業 收 入 資 產 總 額 總資產週轉率 營 業 收 入 固 定 資 產 固定資產週轉率 營 業 成 本 存 貨 存貨週轉率 營 業 收 入 應 收 款 項 應收款項週轉率

20. 財務比率計算公式及說明 ( 四 ) 稅 前 損 益 資 產 總 額 總資產報酬率 ( 稅前 · 未加回利息費用） 稅前損益 淨 值 淨值報酬率 稅前損益 營業收入 純益率 營 業 利 益 – 利息費用 營 業 收 入 營業利益率 營 業 利 益 營 業 收 入 營業利益率 營 業 毛 利 營 業 收 入 毛利率

21. 成本管理

27. 資金管理與決策

31. 三光公司跨足農藥市場，引進設備價值 2,000 萬，財務部估計該機器可使用 10 年，平均每年可創造 400 萬的現金流入，折舊預計提列 50 萬，資本每年孳息 12 ％。 案例

34. 庫存管理

40. 預算編列

41. 為何要編列預算 企業由別於賭博，因為企業有目標、有預算。 預算是控制的標準。 預算編列提供企業掌控未來風險的工具，藉由預算，企業主可以得知下一個營業週期中，其成本、營業額獲利率各為多少。 預算編列準確，企業的獲利率增加，預算不準確則造成企業資源的浪費。