Модели пенсионных систем
•Download as PPTX, PDF•
0 likes•298 views
Презентация "Модели пенсионных систем" (Летняя школа, 2018)
Recommended
Recommended
More Related Content
What's hot
What's hot (20)
Similar to Модели пенсионных систем
Similar to Модели пенсионных систем (20)
More from Yelnur Shalkibayev
More from Yelnur Shalkibayev (20)
Модели пенсионных систем
- 2. Классификация пенсионных систем *Эксперты также используют английский термин PAYG (сокращенно от Pay-as-you-go)2 В мировой практике различают три классических типа пенсионных систем по механизму финансирования: Распределительная пенсионная система* предусматривает, что выплаты пенсионерам производятся за счет текущих доходов работающих (текущих налоговых поступлений в бюджет). Накопительная пенсионная система предусматривает, что работающее поколение платит взносы, которые не расходуются на выплату пожилым людям, а накапливаются, инвестируются и вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения именно тех, кто осуществлял накопление. Условно-накопительная пенсионная система, сочетающая в себе элементы распределительного и накопительного типов пенсионных систем: - право на пенсию зарабатывается путем отчисления социальных (пенсионных) взносов участника в пенсионную систему; - учет поступающих взносов и их сумм ведется индивидуально по каждому участнику; - условный баланс накоплений может индексироваться; - по достижении пенсионного возраста условный накопленный пенсионный капитал участника УНС преобразуется в аннуитетные выплаты; - индивидуальные пенсионные счета служат исключительно для бухгалтерского учета баланса накоплений
- 3. Классификация пенсионных систем *Широко используется английский термин DB (сокращенно от Defined Benefit). Зачастую данным термином ошибочно заменяют термин «распределительная пенсионная система». ** Широко используется английский термин DC (сокращенно от Defined Contribution). Зачастую данным термином ошибочно заменяют термин «накопительная пенсионная система». 3 Пенсионные системы различаются также по принципу расчета выплаты: Пенсионные системы с установленными выплатами* гарантируют определенный размер выплаты, который зависит от размера заработной платы работника, трудового стажа или других факторов. Размер выплаты может быть установлен, как какая-то сумма денег в абсолютном значении, либо как процент от утраченного дохода. Данный принцип применяется во всех распределительных, некоторых накопительных и условно-накопительных системах. Пенсионные системы с установленными взносами** не гарантируют определенного размера выплат, ни периода выплат. Все зависит от суммы накоплений. Данный принцип применяется в индивидуальных накопительных и условно-накопительных пенсионных системах.
- 4. Классификация пенсионных систем 4 РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНАЯ СИСТЕМА НАКОПИТЕЛЬНАЯ СИСТЕМА Финансирование за счет налоговых поступлений текущего периода Финансирование за счет регулярных пенсионных взносов на индивидуальный накопительный счет А Б ПН = . ПВ + ИД DB (defined benefit) система с установленными выплатами DC (defined contribution) система с установленными взносами Выплаты пожизненные. Размер выплаты зависит от определенных условий (стаж, размер зарплаты, вид деятельности) Выплаты по графику до исчерпания накоплений или пожизненные при приобретении пенсионного аннуитета
- 5. Классификация пенсионных систем 5 По источникам финансирования различают: Государственные пенсионные планы – финансирование за счет налоговых и других поступлений бюджета (например, пенсионный фонд Норвегии формируется за счет сверхприбыли от продажи углеводородных запасов). Корпоративные (профессиональные) пенсионные планы финансируются работодателями (либо совместно работодателями и работниками). Предоставляются как часть социального пакета. Индивидуальные пенсионные планы финансируются физическими лицами в свою пользу, либо в пользу другого физического лица. По характеру финансирования различают: Обязательные – участие обязательно для работающего населения, либо для всего населения страны. Ставка взносов (социальных отчислений) устанавливается государством в абсолютном или относительном значении. Добровольные – участие по личной инициативе, ставки взносов (отчислений) устанавливаются по соглашению сторон договора о пенсионном обеспечении.
- 6. Графическая информация по распространению типов пенсионных систем по миру 6 Страны сгруппированы в зависимости от объема пенсионных активов, выраженного как процент от ВВП (до 10%, от 10 до 50%, более 50%), по типам пенсионных систем (DB либо DC) и основным тенденциям перехода от DB к DC.
- 7. Структура пенсионной системы РК 7ЕНПФ Государство БАЗОВАЯ ПЕНСИЯ (с учетом общего стажа с 01.07.2018 г.) СОЛИДАРНАЯ ПЕНСИЯ (от стажа до 01.01.98) ДОБРОВОЛЬНАЯ НАКОПИТЕЛЬНАЯ СИСТЕМА ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ НАКОПИТЕЛЬНАЯ СИСТЕМА: 10% за счет работника; 5% за счет работодателя для особо опасных производств 2 3 1 1.1 1.2 2.22.1 ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ УСЛОВНО- НАКОПИТЕЛЬНАЯ СИСТЕМА: для всех работников 5% за счет работодателя (с 01.01.2020 г.)
- 8. 1.1. Базовая пенсия 8 Базовая пенсия с 01.01.2018 г. 15 274 тенге Платится всем пенсионерам одинаково независимо от трудового стажа или уровня доходов. доходы стаж пенсионный возраст стаж ГОСУДАРСТВЕННАЯ БАЗОВАЯ ПЕНСИЯ ВЫПЛАЧИВАЕТСЯ ЗА СЧЕТ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА С 01.07.2018 г. размер базовой пенсии зависит от стажа: 54% от ПМ при стаже от 0 до 10 лет, +2% от ПМ за каждый год сверх 10 лет. Максимальная пенсия – 1 ПМ при стаже 33 года и более
- 9. 1.2. Солидарная (трудовая) пенсия 9 Стаж, необходимый для полной трудовой пенсии СОЛИДАРНАЯ (ТРУДОВАЯ) ПЕНСИЯ ВЫПЛАЧИВАЕТСЯ ЗА СЧЕТ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА 25лет 20лет Максимальный размер дохода, принимаемого для расчета пенсии: 110 630 ТЕНГЕ от среднемесячного дохода за любые 3 года подряд с 01.01.1995 г. 60% Полный размер пенсии 6мес. Солидарная трудовая пенсия платится пенсионерам с трудовым стажем до 01.01.1998 г. не менее За каждый дополнительный год сверх необходимого стажа +1% от среднемесячного дохода, но не более 75%всего полная трудовая пенсия (60%) = 66 378 ТЕНГЕ максимальная трудовая пенсия (75%) = 82 973 ТЕНГЕ В 2018 г.: средняя фактическая трудовая пенсия = 50 850 ТЕНГЕВ 2017 г.: С 01.01.2018 г.: 46МРП
- 10. 2.1. Обязательная накопительная пенсия 10 Накопительная пенсионная система введена с 01.01.1998 г. по модели Чили: с индивидуальными пенсионными счетами и установленными взносами. ОПВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ВЗНОСЫ за счет работника в размере 10% от его ежемесячного дохода (не превышающего 75-кратного размера минимальной заработной платы (2018 г.: 2 121 300 тенге)). ОППВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ВЗНОСЫ в размере 5% от ежемесячного дохода работника за счет собственных средств работодателя перечисляются в ЕНПФ в пользу работников, занятых на работах с вредными (особо вредными) условиями труда согласно перечню МТСЗН РК. Государство гарантирует получателям сохранность ОПВ, ОППВ в ЕНПФ в размере фактически внесенных взносов с учетом уровня инфляции на момент достижения установленного законодательством пенсионного возраста.
- 11. 2.2. Условно-накопительная пенсионная система 11 С 01.01.2020 г. будет введен новый условно-накопительный компонент пенсионной системы - 5% обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) от ежемесячного дохода работника. ОПВР призваны обеспечить повышение уровня пенсионного обеспечения путем разделения ответственности за пенсионное обеспечение между государством, работником и работодателем. Пенсионные выплаты за счет ОПВР осуществляются физическим лицам, за которых в ЕНПФ были перечислены ОПВР в совокупности не менее, чем за 60 календарных месяцев. Первые выплаты начнутся не ранее 01.01.2025 г. Пенсионные выплаты за счет ОПВР будут ежемесячными и пожизненными. Накопления не могут наследоваться. Нет государственной гарантии по сохранности взносов с учетом уровня инфляции. Обязательства формируются в зависимости от размеров и количества взносов, внесенных за каждого вкладчика, с учетом инвестиционного дохода. При выходе на пенсию формируется баланс накоплений с учетом всех взносов, инвестиционного дохода за весь период накопления и перераспределения накоплений от умерших и эмигрантов. РАБОТОДАТЕЛЬ (агент) РАБОТНИК (получатель) СТАВКА ОПВР СОСТАВЛЯЕТ 5% ОТ ДОХОДА РАБОТНИКА Производит перечисление ОПВР за счет собственных средств на условный пенсионный счет физического лица (работника), открытый в ЕНПФ ОПВР 5% 63года 62-63 года Инвалиды I и II групп, инвалидность которых установлена бессрочно
- 12. 3. Добровольная накопительная система 12*На 01.01.2018 ДОБРОВОЛЬНАЯ НАКОПИТЕЛЬНАЯ СИСТЕМА добровольные пенсионные взносы индивидуальные и корпоративные ДПВ ДОБРОВОЛЬНЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ВЗНОСЫ Сумма, вносимая в ЕНПФ вкладчиками (физическими или юридическими лицами) по собственной инициативе в пользу получателя пенсионных выплат (т.е. в свою пользу или пользу третьего лица). Ставка ДПВ устанавливается по соглашению сторон договора о пенсионном обеспечении. 35,5тыс. Количество ИПС по ДПВ* 1 722млн. тг Сумма накоплений за счет ДПВ*
Editor's Notes
- Пенсионные активы от 10 до 50% как % от ВВП, в основном DB, тенденция перехода в сторону DC. Пример: Бельгия, Германия, Мальта, Португалия, Бразилия Пенсионные активы от 10 до 50% как % от ВВП, главным образом DC или существенный переход в сторону DC. Пример: Австрия, Испания, Болгария, Хорватия, Эстония, Литва, Польша, Словакия, Новая Зеландия, Тайвань, Колумбия, Мексика, Перу, Гонконг Пенсионная система Казахстана не указана на карте, но по классификации наша страна относится к данной категории. По итогам 2017 года отношение суммы пенсионных накоплений составляет 15,1% как % от ВВП. Обязательная накопительная пенсионная система (DC) постепенно замещает распределительную систему (DB), с 2020 года планируется введение условно-накопительной системы (NDC) Пенсионные активы более 50% как % от ВВП, в основном DC или существенный сдвиг в сторону DC. Пример: Дания, Швеция, Швейцария, Великобритания, Австралия, Малайзия, Сингапур, Чили, США, ЮАР
- Действующая пенсионная система Казахстана является многокомпонентной и состоит из базового, обязательного и добровольного уровней. При этом в каждом уровне есть свои подкомпоненты. Так, фундаментальное пенсионное обеспечение предоставляется государством в виде базовой и солидарной пенсии, финансируемой за счет налоговых поступлений в бюджет. В свою очередь, второй уровень включает в себя обязательные 10%-ные взносы работников и обязательные профессиональные пенсионные взносы работодателей в размере 5% от доходов работников, занятых в опасных условиях труда. И третий уровень состоит из индивидуальных и корпоративных добровольных пенсионных взносов. Второй и третий уровни являются накопительными и формируются в Едином накопительном пенсионном фонде. Многоуровневая модель позволяет повысить финансовую устойчивость пенсионной системы в целом и обеспечить адекватность совокупной пенсионной выплаты. Преимуществами такой модели являются: - снижение нагрузки на бюджет в результате перераспределения ответственности между государством, работодателем и работником, - снижение зависимости от демографических трендов, - стимулирование увеличения охвата населения пенсионной системой через индивидуальный учет стажа участия и взносов, а также - формирование «длинных» денег для инвестирования в экономику страны. Мне бы хотелось коротко остановится на каждом компоненте в отдельности.
- Базовая пенсионная выплата сегодня назначается одинаково для всех пенсионеров, независимо от трудового стажа и ранее получаемых доходов. Ее размер ежегодно устанавливается законом о республиканском бюджете. С 01.01.2018 года она составляла 15 274 тенге (54% от ПМ). С 1 июля 2018 года изменен порядок назначения базовой пенсионной выплаты. Теперь ее размер зависит от стажа участия в накопительной пенсионной системе и трудового стажа до 01.01.1998 года, т.е. до введения накопительной системы. При наличии десяти и менее лет общего стажа участия вплоть до его полного отсутствия базовая или социальная пенсия предоставляется в размере 54 процента от прожиточного минимума. За каждый полный год стажа участия в пенсионной системе сверх десяти лет размер базовой пенсии увеличивается на 2 процентных пункта, но не более 100 процентов от прожиточного минимума. Т.е. максимальную базовую пенсию смогут получать лица с общим стажем участия 33 года и более. (1 ПМ в 2018 г.: 28 284 тенге).
- Солидарная или трудовая государственная пенсия начисляется лицам, с трудовым стажем не менее 6 месяцев до 1998 года. Для получения полной солидарной пенсии трудовой стаж должен составлять для мужчин – не менее 25 лет; для женщин – не менее 20 лет. Полный размер трудовой пенсии исчисляется в размере 60% от среднемесячного дохода гражданина за любые 36 календарных месяцев подряд с 1 января 1995 года. При меньшем стаже размер пенсии уменьшается пропорционально. При наличии большего стажа пенсия увеличивается на 1 процентный пункт за каждый дополнительный год до максимального размера 75%. При этом пенсионные выплаты ограничиваются максимальными и минимальными показателями. Минимальная пенсия определяется республиканским бюджетом на соответствующий год (с 01.01.2018 г. она составляла 33 745 тенге), а максимальная пенсия ограничена размером дохода, равным 50-кратному месячному расчетному показателю, также определяемому республиканским бюджетом (с 01.07.2018 г. = 50 х 2 405 тенге = 120 250 тенге). Т.е. максимально допустимая пенсия в 2018 г. составляет 90 188 тенге. Размер пенсий устанавливается законодательством и подлежит регулярному (обычно ежегодному) изменению в зависимости от финансово-экономических условий. Уже сегодня полную и тем более максимальную пенсию получают далеко не все пенсионеры. Во многом это связано с затруднениями в подтверждении соответствующего трудового стажа. К примеру, в 2017 году средняя трудовая пенсия составила 50 850 тенге (70% от полной пенсии). Со временем в связи с недостаточным стажем вновь выходящих на пенсию граждан выплаты по данному компоненту будут снижаться. Последним право на ее получение будет иметь поколение рожденных в конце 70-х.
- Накопительная пенсионная система введена с 1998 г. по образу чилийской модели, т.е. это система с индивидуальными пенсионными счетами, на которые перечисляются обязательные взносы установленного размера. Эти взносы впоследствии инвестируются в различные финансовые инструменты в целях сохранения и преумножения стоимости накоплений. Инвестиционный доход распределяется на индивидуальные счета ежедневно. В Казахстане установлены 10%-ные обязательные пенсионные взносы от доходов работников и с 2014 года 5%-ные обязательные профессиональные пенсионные взносы за счет работодателя, вносимые в пользу работников, занятых в опасных условиях труда. Список таких профессий устанавливается перечнем Министерства труда и социальной защиты населения, который при необходимости может пересматриваться. Государство гарантирует получателям сохранность обязательных взносов в ЕНПФ в размере фактически внесенных взносов с учетом уровня инфляции на момент достижения установленного законодательством пенсионного возраста. Расчет и выплату государственной гарантии осуществляет Межведомственный расчетный центр социальных выплат, созданный на базе бывшего ГЦВП и входящий в структуру Государственной корпорации «Правительство для граждан». Для получения гос.гарантии при оформлении государственной пенсии подается соответствующее заявление. Компенсация осуществляется единовременным платежом. Хотелось отметить, что хотя инвестиционный доход играет очень важную роль в формировании пенсионных накоплений, все же первоочередное значение имеет дисциплина уплаты взносов. Как отмечают эксперты, не важно, какой будет доходность, если ее не на что начислять. Поэтому крайне важно уплачивать пенсионные взносы регулярно и в полном объеме.
- Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников. При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%. Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
- И наконец, третий уровень пенсионной системы предусматривает выплаты за счет добровольных пенсионных взносов. ДПВ – это сумма, вносимая в ЕНПФ вкладчиками, которыми могут выступать физические или юридические лица по собственной инициативе в пользу получателя пенсионных выплат (т.е. в свою пользу или пользу другого лица). Ставка добровольных взносов устанавливается по соглашению сторон. Данный вид накоплений в нашей стране до сих пор не получил своего развития. Но если смотреть на опыт стран с развитой системой пенсионного обеспечения, в них добровольным накоплениям уделяется гораздо большее внимание. Они играют важную роль в расширении охвата населения и формировании адекватного уровня совокупной пенсии. В том числе предусматриваются различные налоговые льготы. Благодарю за внимание