2. Условно-накопительная пенсионная система
2
С 01.01.2023 г. будет введен новый условно-накопительный компонент пенсионной системы
- 5% обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) от ежемесячного дохода
работника. ОПВР призваны обеспечить повышение уровня пенсионного обеспечения путем
разделения ответственности за пенсионное обеспечение между государством,
работником и работодателем.
Пенсионные выплаты за счет ОПВР осуществляются физическим лицам, за которых
в ЕНПФ были перечислены ОПВР в совокупности не менее, чем за 60 календарных
месяцев.
Пенсионные выплаты за счет ОПВР будут ежемесячными и пожизненными.
Накопления не могут наследоваться. Нет государственной гарантии по сохранности
взносов с учетом уровня инфляции.
Обязательства формируются в зависимости от размеров и количества взносов,
внесенных за каждого вкладчика, с учетом инвестиционного дохода.
При выходе на пенсию формируется баланс накоплений с учетом всех взносов,
инвестиционного дохода за весь период накопления и перераспределения
накоплений от умерших и эмигрантов.
РАБОТОДАТЕЛЬ
(агент)
РАБОТНИК
(получатель)
СТАВКА ОПВР
СОСТАВЛЯЕТ 5%
ОТ ДОХОДА
РАБОТНИКА
Производит
перечисление
ОПВР за счет
собственных
средств
на условный
пенсионный счет
физического лица
(работника), открытый
в ЕНПФ
ОПВР
5%
63года
62-63
года
Инвалиды
I и II групп,
инвалидность
которых
установлена
бессрочно
3. Передача управления пенсионными активами КУПА
ЕНПФ
Вкладчик
КУПА 1
КУПА 2
КУПА 3
Распоряжение по выбору
КУПА (перевод
сверхдостаточных ОПВ)
Учет ИПС вкладчиков
Выписка с ИПС и прочая
информация
Управление накоплениями
вкладчиков, имеющих
достаточные накопления
Перевод
сверхдостаточных ПА
Инвестиционный
доход
НБРК
Продолжение управления
основными накоплениями
вкладчиков
Послание Президента Республики Казахстан от 30 ноября 2015 года о
передачи пенсионных активов под управление частных управляющих!
3
4. 4
Финансовое планирование – планирование пенсии
СБЕРЕЖЕНИЯ:
НА ПРИОБРЕТЕНИЯ / ОТДЫХ
НА ЧРЕЗВЫЧАЙНОЕ СОБЫТИЕ
НА ПЕНСИЮ
ДОБРОВОЛЬНЫЕ ПЕНСИОННЫЕ
НАКОПЛЕНИЯ:
ВКЛАДЧИКАМИ МОГУТ БЫТЬ ФИЗИЧЕСКИЕ
ИЛИ ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА
ВКЛАДЧИКИ
НЕФОРМАЛЬНАЯ ЗАНЯТОСТЬ
СТАТУСЫ ЗАНЯТОСТИ:
НАЕМНЫЙ ТРУД (ТРУДОВОЙ
ДОГОВОР)
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ ЗАНЯТОСТЬ
ИП ГПХ
БЕНЕФИЦИАРОМ МОЖЕТ БЫТЬ САМ ВКЛАДЧИК
ИЛИ ДРУГОЕ ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО
РАЗМЕР ДПВ УСТАНАВЛИВАЕТСЯ ПО
СОГЛАШЕНИЮ СТОРОН ДОГОВОРА О
ПЕНСИОННОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ
ФИЗИЧЕСКОЕ
ЛИЦО
ЮРИДИЧЕСКОЕ
ЛИЦО
5. Международный опыт
5
В зарубежных странах в качестве инструментов вовлечения населения в систему добровольных
пенсионных взносов (ДПВ) используются:
софинансирование от работодателя в рамках корпоративных добровольных пенсионных планов
(КДПП)
премии от государства в рамках индивидуальных добровольных пенсионных планов (ИДПП)
В КДПП, широко распространенных в развитых
странах. Работник и работодатель отчисляют совместные
взносы в пенсионный фонд. Работодателю это выгодно,
потому что он может отнести перечисленные им взносы
на вычет по налогам и повысить мотивацию среди
работников, а работник заинтересован в отчислении ДПВ,
потому что они дополняются встречными взносами
работодателя, известными за рубежом как «matching
contribution» (Великобритания, США, Канада, Новая
Зеландия).
Взнос
работника
Взнос
работодателя+ Взнос
физ.лица
Премия
государства+В рамках ИДПП в качестве стимулирования
участия в перечислении ДПВ индивидуальные
взносы вкладчиков дополняются субсидиями от
Государства в установленных пределах (Германия,
Малайзия, Турция).
Дополнительные инструменты вовлечения населения в добровольные пенсионные планы
Возможность досрочного изъятия накоплений (Великобритания, Новая Зеландия, США, Канада (Квебек)):
люди более склонны к участию в пенсионных планах, если они знают, что могут изъять свои накопления в
случае наступления чрезвычайной ситуации, тяжелого заболевания, необходимости приобретение жилья
и пр.).
Повышение уровня осведомлённости населения (Норвегия, Швеция, Чили, Мексика, Малайзия) -
своевременная информация об ожидаемом размере пенсии способствует развитию добровольных
накоплений
6. Преимущества перечисления ДПВ
6
2052 г. год выхода на пенсию 2052 г.
43 года стаж в НПС 43 года
33 года стаж уплаты ДПВ 0
169 454 тенге размер средней заработной платы 169 454 тенге
при 2%
при 6%
при 10%
добровольный пенсионный взнос (ДПВ) не производил
Результат накоплений
2%: 239 426 тенге
6%: 301 871 тенге
10%: 364 316 тенге
размер ежемесячной пенсионной выплаты
208 203 тенге
2%: 75,0%
6%: 94,5%
10%: 114,1%
коэффициент замещения от утраченного дохода пенсией
65,2%
239 426 тг /мес.
208 203 тг /мес.
ПЕНСИЯ ИЗ ЕНПФ
150
200
250
300
350
400
ВСЕ ПРОСТО: ЧЕМ БОЛЬШЕ БУДЕТЕ ОТКЛАДЫВАТЬ СЕЙЧАС – ТЕМ БОЛЬШЕ
ПОЛУЧИТЕ ЗАВТРА
Вносит ДПВ
(помимо ОПВ дополнительно
перечисляет ДПВ)
Вкладчик 1, 30
лет Вкладчик 2, 30 лет
Не вносит ДПВ
(осуществляет только
ОПВ)
2%
6% 301 871 тг /мес.
364 316 тг /мес.10%
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
Концепцией дальнейшей модернизации пенсионной системы Казахстана до 2030 года предусмотрено введение дополнительного условно-накопительного компонента за счет обязательных пенсионных взносов работодателя в размере 5% от доходов работников.
При разработке модели учета по новому компоненту Казахстан опирался на опыт таких европейских стран, как Швеция, Норвегия и Латвия. В основе лежат как принципы накопительной, так и распределительной систем. Т.е. на протяжении трудовой жизни в пользу работника будут поступать взносы от его работодателя. Но в отличие от действующей накопительной системы, при выходе на пенсию работник получит право на пожизненные выплаты из нового компонента с учетом стажа работы и суммы пенсионных накоплений на своем условном счете. При этом, помимо взносов работодателя и инвестиционного дохода на счета работников будет перераспределяться баланс накоплений тех участников, кто выбыл из системы не достигнув пенсионного возраста – это умершие, либо граждане, выехавшие на постоянное место жительства за рубеж. Перераспределение будет возможно, поскольку источником финансирования взносов является работодатель, а не работник, и, соответственно, условные накопления не могут передаваться по наследству. Эффект перераспределения в среднем обеспечит увеличение условных пенсионных накоплений участника на 10-20%. При этом для низкооплачиваемых категорий граждан увеличение может составлять до 50%.
Первоначально введение ОПВР планировалось реализовать с 1 января 2018 года, однако в соответствии с поручением Главы Государства, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию, и в целях недопущения роста избыточной финансовой нагрузки на работодателей, в законодательство внесены поправки, и срок внедрения ОПВР отложен до 2020 года.
