1. Nodokļu kalkulēšanas
modelis
Roberts Ķīlis, Latvijas Valsts prezidenta Stratēģiskās analīzes komisijas vadītājs
Ieva Use, Swedbank Privātpersonu finanšu institūta direktore
Rīga, 02.09.2010.
© Swedbank

2. Valsts budžets. Ģimenes budžets. Nodokļi.
• Budžets:
– ieņēmumi un izdevumi
• Nodokļi budžetā:
– valstij - ieņēmumi
– ģimenei - izdevumi
• Spēja savas finanses savlaicīgi plānot uz priekšu, skaidra komunikācija un
ietekmes novērtējuma aprēķins – vitāli svarīgs iedzīvotājam!
© Swedbank

3. Valdības lēmums par nodokļu izmaiņām 2010.gadam
• Izmainītie nodokļi:
– Palielināta IIN likme uz 26%
– Ieviests Nekustamā īpašuma nodoklis dzīvojamām platībām
– Palielinātas ikgadējās auto nodevas
• Reālā ietekme uz ģimenes budžetu*:
– ja ģimenē ir 2 pieaugušie ar vidēju darba samaksu valstī, 1 bērns, 2010.gadā
alga nodokļu izmaiņu ietekmē samazinājās par 262 latiem
– Ietekme uz ģimenes kopējo budžetu ap 5-6% gadā (algas pēc nodokļiem
reālais samazinājums, nodoklis par dzīvokli mikrorajonā un personīgo auto)
• Paralēli notiekošajiem algu samazinājumiem un bezdarba
pieaugumam, finanšu situācija ģimenēs pasliktinājusies
* Dati: Swedbank Privātpersonu finanšu institūta veikti aprēķini, decembris 2009
© Swedbank

4. Aptauja 1 dienu pirms 2010.gada budžeta pieņemšanas
Vai zināt, kā Jūs 2010.gadā ietekmēs izmaiņas nodokļos?
(% no tiem, kas uzskata, ka izmaiņas viņus ietekmēs)
* Dati: Swedbank Privātpersonu finanšu institūta veikta iedzīvotāju aptauja Novembris 2009 un Janvāris 2010, piedalījās vairāk kā 500 respondenti
© Swedbank

5. Aptauja 6 mēnešus pēc 2010.gada budžeta pieņemšanas
Kuras izmaiņas nodokļos Jūsu ģimenes budžetu
ietekmējušas visvairāk? (2010. gads)
3%
Kapitāla nodokļa ieviešana
2%
7%
Neviena no izmaiņām
19%
18% Janvāris, 2010
Mājokļa nodokļa ieviešana
9% Jūnijs, 2010
24%
Autotransporta nodevas paaugstināšana
18%
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes 48%
paaugstināšana 52%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
* Dati: Swedbank Privātpersonu finanšu institūta veikta iedzīvotāju aptauja Novembris 2009 un jūnijs 2010, piedalījās vairāk kā 500 respondenti
© Swedbank

6. Secinājumi
• Latvijas iedzīvotājs par izmaiņu ietekmi uz savu personīgo budžtu reāli
varēja novērtēt tikai tad, kad jaunais nodoklis vai nodeva jau tika
ieturēta
• Aprēķinu veikšana iedzīvotājiem ir sarežģīta un bieži vien prasa
papildu kompetences, līdz ar to no īpašas rēķināšanas cilvēki
atsakās, vai arī veic tikai par “vieglāk” vai “skaidrāk” zināmajām un
saprotamām pozīcijām
© Swedbank 6

7. Nodokļu kalkulēšanas modelis
• Nepieciešamība pēc šāda modeļa:
– skaidrot cilvēkiem saprotamā veidā vieņiem nozīmīgus finanšu jautājumus
– Veidot un veicināt ģimenes budžeta plānošanas paradumu
• Scenāriji.lv un Swedbank Privātpersonu finanšu institūts izveidoja
modeli nodokļu kalkulēšanai, tehniskais atbalsts SIA “World
Technology Frontier”, kas pieejams
– www.scenariji.lv un www.manasfinanses.lv
• Mērķis:
– Dot iespēju ātri un viegli aprēķināt valdības plānoto/pieņemto
nodokļu izmaiņu ietekmi uz mājsaimniecības budžetu
© Swedbank 7

8. Plānotās nodokļu izmaiņas 2011.gadam
• Šobrīd apspriešanai nodotas:
1. Finanšu ministrijas Nodokļu un nodevu sistēmas attīstības pamatnostādnes (2011-2015)
2. Labklājības ministrijas Ģimenes valsts politikas pamatnostādnes (2011-2017)
Nodokļi un nodevas Šobrīd 2010 Plānots 2011 Plānots līdz 2015
Neapliekamais minimums 35 Ls 55 Ls 75 Ls (2012), 95 Ls (2013)
IIN likme 26 % 26% 23% (2014), 21% (2015)
Atvieglojumi par 63 Ls 90 Ls*
apgādājamo
Nekustamā īpašuma Atkarībā no kadastrālās 1,5% un atlaide 75 Ls,
nodoklis vērtības 0,1 – 0,3% min summa 5 Ls
Zemes nodoklis 1,5 % 1,5 %
Ikgadējā auto nodeva Atkarībā no auto pilnas Nav minēts, ka plānotas
masas 24-150 Ls gadā izmaiņas
Dienesta auto nodoklis Atkarībā no motora Nav minētas, ka plānotas
tilpuma 40-150 Ls mēnesī izmaiņas
* Labklājības ministrijas ierosme
© Swedbank

9. Aprēķins: nodokļu ietekme uz vidēju Latvijas iedzīvotāju 2011.gadā
• Nodokļu kalkulēšanas modelis www.scenariji.lv vai www.manasfinanses.lv
• Ievada informāciju par sevi un nospiež “Aprēķināt”
© Swedbank

10. Aprēķins: nodokļu ietekme uz vidēju Latvijas iedzīvotāju 2011.gadā
• Tiek aprēķināts kopsavilkums
• Secinājums:
– Pie šādām plānotām izmaiņām nodokļos vidēja Latvijas iedzīvotāja ienākumi
joprojām kopumā samazināsies, jo palielinājumu algai nesegs plānotie izdevumu
palielinājumi NĪN (skatīt iepr. slaidā cilvēka definētos vidējos ienākumus un
īpašumus un to summas)
© Swedbank

11. Aprēķins: nodokļu ietekme uz vidēju Latvijas iedzīvotāju 2011.gadā
• Modelī ir iespēja arī detalizētāk redzēt nodokļu izmaiņu aprēķinus
© Swedbank

12. Piemēri...
“Vidēja ģimene” “Pāris bez bērniem”
• 2 pieaugušie • 2 pieaugušie
• Darba alga pirms nodokļiem mēn. 700 • Darba alga pirms nodokļiem mēn. 700
Ls un 455 Ls* Ls un 455 Ls
• 2 bērni • Dzīvo Pļavniekos 2,5 ist. dzīvoklī
• Dzīvo Purvciemā 3 ist. dzīvoklī • Pieder vidējas klases auto
• Pieder vidējas klases ģimenes auto • Lieto dienesta auto
• Lieto dienesta auto
Starpība gadā: +161,08 Ls Starpība gadā: -7,40 Ls
* Mainoties ienākumu apjomam, bet saglabājot
pārējos nosacījumus, ieguvuma summa gadā
nemainīsies. Līdz ar to varam secināt, ka ģimenes ar
zemākiem ienākumiem relatīvi iegūtu vairāk no
šādām nodokļu izmaiņām.
© Swedbank

13. Piemēri...
“Nabadzīga ģimene” “Turīga ģimene”
• 2 pieaugušie • 2 pieaugušie un 1 bērns
• Minimālā darba alga 180 Ls • Dzīvo personīgā mājā pierīgā
katram pieaugušajam* • Kopējie ienākumi 3300 Ls mēn.
• 2 bērni • Ģimenē ir divi personīgie auto
• Īrē dzīvokli Ķengaragā
• Nav personīgā auto
Starpība gadā: +293,28 Ls* Starpība gadā: -691,96 Ls
* Ja vienlaikus tiktu ieviesta tikai Finanšu ministrijas
ierosme bez Labklājības ministrijas ierosinātajām
izmaiņām par atvieglojumiem apgādājamajiem,
starpība gadā būtu 124,80 Ls
© Swedbank

14. Piemēri...
“Vecpuisis” “Vientuļā māmiņa”
• Dzīvo viens • Dzīvo viena
• Pelna 1700 Ls (pirms nodokļiem) • Audzina 1 bērniņu
• Pieder plašs 2-istabu dzīvoklis • Alga pirms nodokļiem 600 Ls
Rīgas centrā • Īrē 1,5 istabu dzīvokli
• Pieder sportiska automašīna Sarkandaugavā
Starpība gadā: -30,60 Ls Starpība gadā: +146,64 Ls*
* Ja vienlaikus tiktu ieviesta tikai Finanšu ministrijas
ierosme bez Labklājības ministrijas ierosinātajām
izmaiņām par atvieglojumiem apgādājamajiem,
starpība gadā būtu 62,40 Ls
© Swedbank

15. Jautājumi?