xzddfb

1. 1
PORTOFOLIU DE SEMINAR - CAIET DE TEME DE CONTROL PENTRU AUDIT INTERN
Nr.crt. TEMA DE CONTROL REFERINȚE SPECIFICE CERINȚE DE LUCRU
1.CADRUL CONCEPTUAL
ȘI DEFINIȚII
 Referințe legale de reglementare a auditului intern.
 Conținutul Cadrului conceptual.
 Armonizarea dintre reglementări
naționale,regionale și globale.
 Rolul MFP , CAPI ȘI UCAPI.
 Relația dintre autoritate,organizare și standardele
profesionale.
 Specificul misiunii de audit.
 Auditul intern ca funcție și sistem.
 Rolul auditului intern
 Relația dintre audit,control,verificare și inspecție
 Tipologia serviciilor de audit, clasificare
 Audit intern, fraudă și corupție
 Auditul intern în UE
 Auditul intern și independența profesiei
 Standardele profesionale specific auditului intern
 Etica profesională
 Datoria, conduita și responsabilitatea auditorilor.
 Accesul la profesie și restricțiile specifice
 Organizarea structurală a auditului intern.
 Funcția managerială de audit intern.
Întocmiți un glosar de
termeni și definiții
2.PLANIFICAREA UNEI
MISIUNI DE AUDIT
INTERN
 Scopul,funcțiile,procese,domenii și locații aferente
unui audit intern.
 Clarificarea opțiunilor conducerii manageriale.
 Procese,tranzacții, cicluriși activități.
Întocmiți un plan de audit
intern

2. 2
 Managementul riscurilor.
 Selecția componentelor
 Metodologia de evaluare a riscurilor.
 Planul strategic.
 Planul annual.
 Estimarea resurselor și a bugetului.
 Coordonare,instruire și delegare sarcini specifice.

3.EXECUTAREA UNEI
MISIUNI DE AUDIT
INTERN
 Manualul de audit intern
 Proceduri operaționale de lucru
 Documente de lucru
 Urmărirea circuitului proceselor
 Desfășurarea activității.
 Distribuția sarcinilor.
 Responsabilitatea muncii auditorilor
 DESCHIDEREA MISIUNII
 Întocmirea Dosarelor de lucru
 Evaluarea preliminară
 Riscuri inerente
 Chei de control
 Verificare înțelegere și instruire adecvată
 Dezvoltarea analitică a obiectivelor de audit.
 Monitorizare riscuri.
 Monitorizare activități și resurse.
 Urmărirea analitică a obiectivelor țintă în
programul de audit.
 Întocmirea corectă a fiolor de lucruși a FIAP.
 Aplicarea corectă a tehnicilor de investigație pentru
colectarea dovezilor.
 VERIFICARE
Întocmiți Dosarul complet al
unei misiuni de audit.

3. 3
 RECALCULARE
 OBSERVARE
 LISTE DE VERIFICARE
 INTERVIU
 CHESTIONAR
 TESTE
 CONTROALE
 TESTE SUBSTANȚIALE ASUPRA CONTURILOR
 PROCEDURI ANALITICE
 Acuratețea,relevanța și credibilitatea controalelor
interne
 Întocmirea propriu-zisă a documentației
 Supervizare
 Conciliere
 Condiții, cauze și efecte de modificare a
așteptărilor.
 ÎNCHIDEREA MISIUNII
4.RAPORTAREA
ACTIVITĂȚII ÎN AUDITUL
INTERN
 Raportul intermediar
 Draft de lucru
 Comentarii și sugestii
 Clarificare divergențe
 Conciliere
 Raportul final
 Raportarea către autorități
 Raportarea erorilor și iregularităților
 Raportarea în situații de fraudă.
 Implementarea și monitorizarea recomandărilor.
 Verificarea calității
 Analiza anuală a rapoartelor și guvernanța
 Distribuția informațiilor
Întocmiți 3 tipuri de rapoarte
de audit.

4. 4
 Valorificarea decizională
 Arhivarea
5.CONTROLUL CALITĂȚII
SERVICIILOR DE AUDIT
INTERN
 Programul de calitate și managementul operational
 Supravegherea calității profesiei
 Supervizarea calității muncii.
 Chei și indicatori de performanță.
 Asigurarea internă a calității.
 Asigurarea externă a calității
Întocmiți un audit de calitate.
6.PROFESIONIȘTII
AUDITORI INTERNI
 Calificarea de auditor intern
 Examenele profesionale.
 Stagiul.
 Dobândirea competenței.
 Recrutarea
 Cadrul competențelor profesiei de auditorintern.
 Certificarea internă.
 Certificarea publică.
 Certificarea internațională.
 Training.
 Tipuri de audit și organismele specifice de
certificare.
 Dezvoltarea continua.
 Menținerea competenței.
 Obiective și evaluări de performanță
 Reputația.
 Planificarea carierei
Întocmiți un eseu depre
profesia de auditor intern.

5. 5
7.INSTRUMENTE ȘI
MIJLOACE UTILIZATE DE
AUDITOR
 Diagrama de flux.
 Instrumente de evaluare a riscurilor.
 Instrumente de interogare.
 Prelevarea de probe.
 Foile de lucru.
 Fișe de identificare și analiză a problemelor.
 Chestionare
 Liste de verificare.
Întocmiți documente specifice
și foi de lucru cu titlu de
exemplu
8.MANAGEMENT ȘI
AUDIT CA BAZĂ DE
CUNOAȘTERE PENTRU
PERFECȚIONARE
 Diseminarea cunoașterii prin audit intern.
 Instruire.
 Seminarii și conferințe.
 Benkmarking
 Oportunități ale organismelor profesionale
Explicați, cu resurse internet
oportunitatea valorificării
informațiilor de audit pentru
decizii corecte de
management.
9.INTERACȚIUNEA
AUDITORILOR CU TERȚII
 Relațiile auditorilor cu managementul organizației.
 Relațiile auditorilor cu Comitetul de audit.
 Relațiile colegiale de muncă în echipă
 Relațiile cu instituțiile administrative
 Relațiile cu salariații
 Relațiile cu autoritățile judiciare în condiții de
fraudă
Întocmiți un eseu despre
caracteristicile interacțiunii
umane din perspectiva
profesiei de auditor
10.ANALIZA REALĂ A
UNEI MISIUNI DE AUDIT
INTERN
Alegeți un caz real, pornind
de la un raport autentic de
audit intern. Introduceți în
text propriile
comentarii.Urmăriți detaliile
specific de desfășurare și
insistați pe atribuțiile și
competențele auditorilor

6. 6