أطروحة دكتوراه من إعداد د.فروخي خديجة Thèse de doctorat faite par Dr. Ferroukhi Khadidja

1. ‫الشعبية‬ ‫اطية‬‫ر‬‫الديمق‬ ‫ائرية‬‫ز‬‫الج‬ ‫الجمهورية‬
‫العلمي‬ ‫البحث‬ ‫و‬ ‫العالي‬ ‫التعليم‬ ‫ة‬‫ار‬‫ز‬‫و‬
‫جامعة‬‫البليدة‬-20-
‫كلية‬:‫التسيير‬ ‫علوم‬ ‫و‬ ‫التجارية‬ ‫العلوم‬ ‫و‬ ‫االقتصادية‬ ‫العلوم‬
‫قسم‬:‫االقتصادية‬ ‫العلوم‬
‫ان‬‫و‬‫العن‬:‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫توزيع‬ ‫ألثر‬ ‫تحليلية‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬–‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬ ‫حالة‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬
‫اه‬‫ر‬‫الدكتو‬ ‫جة‬‫در‬ ‫لنيل‬ ‫مقدمة‬ ‫أطروحة‬(‫ل‬.‫م‬.‫د‬)‫االقتصادية‬ ‫العلوم‬ ‫في‬
‫تخصص‬:‫بنوك‬ ‫و‬ ‫مالية‬
‫إعداد‬‫الطـالـبة‬:‫الدكتور‬ ‫األستاذ‬ ‫اف‬‫ر‬‫إش‬:
‫خديجة‬ ‫فروخي‬‫كمال‬ ‫يق‬‫ز‬‫ر‬
‫الجامعية‬ ‫السنة‬:0202/0202

3. ‫الشعبية‬ ‫اطية‬‫ر‬‫الديمق‬ ‫ائرية‬‫ز‬‫الج‬ ‫الجمهورية‬
‫العلمي‬ ‫البحث‬ ‫و‬ ‫العالي‬ ‫التعليم‬ ‫ة‬‫ار‬‫ز‬‫و‬
‫جامعة‬‫البليدة‬-20-
‫كلية‬:‫التسيير‬ ‫علوم‬ ‫و‬ ‫التجارية‬ ‫العلوم‬ ‫و‬ ‫االقتصادية‬ ‫العلوم‬
‫قسم‬:‫االقتصادية‬ ‫العلوم‬
‫ان‬‫و‬‫العن‬:‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫توزيع‬ ‫ألثر‬ ‫تحليلية‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬–‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬ ‫حالة‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬
‫اه‬‫ر‬‫الدكتو‬ ‫جة‬‫در‬ ‫لنيل‬ ‫مقدمة‬ ‫أطروحة‬(‫ل‬.‫م‬.‫د‬)‫االقتصادية‬ ‫العلوم‬ ‫في‬
‫تخصص‬:‫بنوك‬ ‫و‬ ‫مالية‬
‫الط‬ ‫إعداد‬‫ـ‬‫ـالـب‬‫ـة‬:
‫من‬ ‫لة‬ّ‫ك‬‫المش‬ ‫اللجنة‬ ‫أمام‬:‫خديجة‬ ‫فروخي‬
‫أحمد‬ ‫عالش‬‫أستاذ‬‫البليدة‬ ‫جامعة‬20‫ئيسا‬‫ر‬
‫كمال‬ ‫يق‬‫ز‬‫ر‬‫أستاذ‬‫جامعة‬‫البليدة‬20‫ا‬‫ر‬‫مقر‬ ‫و‬ ‫مشرفا‬
‫موسى‬ ‫سعداوي‬‫أستاذ‬‫المدية‬ ‫جامعة‬‫مناقشا‬ ‫ا‬‫و‬‫عض‬
‫في‬‫ر‬‫شا‬‫أ‬ ‫محاضر‬ ‫أستاذ‬ ‫ناصر‬‫البليدة‬ ‫جامعة‬20‫مناقشا‬ ‫ا‬‫و‬‫عض‬
‫أ‬ ‫محاضر‬ ‫أستاذ‬ ‫محمد‬ ‫للوشي‬‫البليدة‬ ‫جامعة‬20‫مناقشا‬ ‫ا‬‫و‬‫عض‬
‫الدين‬ ‫نور‬ ‫جليد‬‫أ‬ ‫محاضر‬ ‫أستاذ‬‫ة‬‫ز‬‫تيبا‬ ‫الجامعي‬ ‫المركز‬‫مناقشا‬ ‫ا‬‫و‬‫عض‬
‫الجامعية‬ ‫السنة‬:0202/0202

4. ‫إهداء‬
‫له‬ّ‫تقب‬ ‫و‬ ‫الكريم‬ ‫لوجهك‬ ‫خالصا‬ ‫هذا‬ ‫عملي‬ ‫اجعل‬ ‫اللهم‬
‫حسناتي‬ ‫ان‬‫ز‬‫مي‬ ‫في‬ ‫اجعله‬ ‫و‬ ‫مني‬.
‫ال‬ ‫مني‬ّ‫ل‬‫ع‬ ‫من‬ ‫إلى‬،‫اهلل‬ ‫حفظهما‬ ‫الداي‬‫و‬ ‫صبر‬
،‫هم‬‫لصغير‬ ‫هم‬‫كبير‬ ‫من‬ ‫عائلتي‬ ‫كل‬ ‫إلى‬
‫و‬ ‫مهدي‬ ‫خاصة‬،‫رطاس‬ ‫يوسف‬‫الهدى‬ ‫نور‬‫آالء‬ ‫و‬‫فروخي‬،
‫خالي‬ ‫المرحوم‬ ‫ح‬‫رو‬ ‫إلى‬"‫طالب‬‫محمد‬‫الغالي‬"،
،‫فا‬‫ر‬‫ح‬ ‫مني‬ّ‫ل‬‫ع‬ ‫من‬ ّ‫ل‬‫ك‬ ‫إلى‬
‫ا‬‫و‬‫أمسك‬ ‫و‬ ‫معنويا‬ ‫دعموني‬ ‫الذين‬ ‫األصدقاء‬ ‫كافة‬ ‫إلى‬‫ب‬،‫الصعبة‬ ‫األوقات‬ ‫في‬ ‫يدي‬
‫العمل‬ ‫هذا‬ ‫ة‬‫ر‬‫ثم‬ ‫أهدي‬.
‫فروخي‬ ‫خديجة‬

5. ‫شكر‬
‫بإحسان‬ ‫تبعه‬ ‫من‬ ‫و‬ ‫يم‬‫ر‬‫الك‬ ‫رسوله‬ ‫على‬ ‫السالم‬ ‫و‬ ‫الصالة‬ ‫و‬ ،‫الصالحات‬ ‫تتم‬ ‫بنعمته‬ ‫الذي‬ ‫هلل‬ ‫الحمد‬
‫الدين‬ ‫يوم‬ ‫إلى‬.
‫ام‬‫ر‬‫االحت‬ ‫و‬ ‫التقدير‬ ‫ات‬‫ر‬‫عبا‬ ‫أسمى‬ ‫و‬ ‫الشكر‬ ‫يل‬‫ز‬‫بج‬ ‫م‬ّ‫أتقد‬‫الدكتور‬ ‫األستاذ‬ ،‫المشرف‬ ‫لألستاذ‬
‫القيمة‬ ‫بتوجيهاته‬ ‫يوما‬ ّ‫علي‬ ‫يبخل‬ ‫لم‬ ‫الذي‬ ‫و‬ ‫العمل‬ ‫هذا‬ ‫على‬ ‫اف‬‫ر‬‫اإلش‬ ‫لقبوله‬ ‫كمال‬ ‫يق‬‫ز‬‫ر‬.
‫ك‬‫هذا‬ ‫مناقشة‬ ‫بقبول‬ ‫تفضلهم‬ ‫على‬ ‫المناقشة‬ ‫لجنة‬ ‫أعضاء‬ ‫السادة‬ ‫إلى‬ ‫التقدير‬ ‫و‬ ‫بالشكر‬ ‫م‬ّ‫أتقد‬ ‫ما‬
‫تقييمه‬ ‫و‬ ‫العمل‬.
‫ه‬ّ‫أتوج‬ ‫و‬‫ل‬ ّ‫مد‬ ‫من‬ ّ‫لكل‬ ‫الشكر‬ ‫يل‬‫ز‬‫بج‬‫إلى‬ ‫العمل‬ ‫هذا‬ ‫ج‬‫خر‬ ‫حتى‬ ‫بعيد‬ ‫من‬ ‫أو‬ ‫يب‬‫ر‬‫ق‬ ‫من‬ ‫المساعدة‬ ‫يد‬ ‫ي‬
‫سالمة‬ ‫لشركة‬ ‫العام‬ ‫المدير‬ ‫محمد‬ ‫بية‬‫ر‬‫ع‬ ‫بن‬ ‫د‬ّ‫السي‬ ،‫سهام‬ ‫مداور‬ ‫األستاذة‬ ‫بالذكر‬ ‫أخص‬ ‫و‬ ،‫النور‬
،‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬‫عصماني‬ ‫األستاذ‬‫ة‬‫ر‬‫نصي‬ ‫عطاف‬ ‫األستاذة‬ ‫و‬ ،‫القادر‬ ‫عبد‬.
‫شكر‬ ‫ألف‬ ‫الء‬‫ؤ‬‫ه‬ ‫كل‬ ‫إلى‬

6. ‫ص‬ّ‫الملخ‬:
‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫أثر‬ ‫تحليل‬ ‫إلى‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫هذه‬ ‫تهدف‬
‫الفائض‬ ‫استغالل‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬ ‫و‬ ‫التقليدي‬ ‫التأمين‬ ‫و‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫بين‬ ‫الفرق‬ ‫از‬‫ر‬‫إب‬ ‫مع‬ ،‫التكافلي‬ ‫التأمين‬
،‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫محددات‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫إلى‬ ‫باإلضافة‬
‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫بين‬ ‫العالقة‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫ا‬‫ر‬‫أخي‬ ‫و‬ ،‫خاصة‬ ‫بصفة‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫و‬ ،‫عامة‬ ‫بصفة‬ ‫التأمين‬
‫ال‬ ‫المالءة‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫مالية‬.‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫على‬ ‫بناءا‬ ‫هذا‬ ّ‫تم‬ ‫قد‬ ‫و‬
‫ا‬‫ر‬‫الد‬ ‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫تحليل‬ ‫و‬‫البحوث‬ ‫و‬ ‫سات‬‫بموضوعنا‬ ‫المتعلقة‬ ‫السابقة‬‫و‬ ،‫تجارب‬ ‫إلى‬ ‫التطرق‬ ‫كذا‬
‫بعض‬‫التكاف‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬،‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬ ‫في‬ ‫لي‬‫تحديد‬ ‫في‬ ‫الدولية‬ ‫النماذج‬ ‫بعض‬ ‫و‬
‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫لمالءة‬ ‫القانونية‬ ‫المحددات‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫مع‬ ،‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬‫ائر‬‫ز‬
‫شرك‬ ‫حالة‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ّ‫ثم‬‫ة‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬"-‫تكافلي‬ ‫تأمين‬ ‫شركة‬ ‫كونها‬-‫استغاللها‬ ‫في‬
‫المالية‬ ‫بمالءتها‬ ‫تباطه‬‫ر‬‫ا‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫للفائض‬.
‫المفتاحية‬ ‫الكلمات‬:‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ،‫تأميني‬ ‫فائض‬ ،‫التكافل‬ ‫صندوق‬ ،‫تكافلي‬ ‫تأمين‬.

7. ‫فهرس‬
‫المحتويات‬

8. ‫فهرس‬‫المحتويات‬:
‫إهداء‬...................................................................................0
‫شكر‬...................................................................................0
‫ص‬ّ‫الملخ‬:...................................................................................3
‫المحتويات‬ ‫فهرس‬:.............................................................................5
‫الجداول‬ ‫قائمة‬:..............................................................................02
‫األشكال‬ ‫قائمة‬:..............................................................................00
‫مقدمة‬:.....................................................................................01
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬.....................01
‫تمهيد‬.....................................................................................05
‫ل‬ّ‫األو‬ ‫المبحث‬:‫التكافلي‬ ‫للتأمين‬ ‫العام‬ ‫اإلطار‬:.............................................02
‫ل‬ّ‫األو‬ ‫المطلب‬:‫التأمين‬ ‫ة‬ّ‫ماهي‬:.....................................................02
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫مفهوم‬:.................................................30
‫الثالث‬ ‫المطلب‬:‫التقليدي‬ ‫التأمين‬ ‫و‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫بين‬ ‫الفرق‬:.....................35
‫الثاني‬ ‫المبحث‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫ماهية‬:.....................33
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫منظور‬ ‫من‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫مفهوم‬:.....................33
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫حساب‬ ‫عملية‬:.............10

9. ‫الثالث‬ ‫المطلب‬:‫ال‬ ‫الفائض‬ ‫أهمية‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫نجاح‬ ‫في‬ ‫تأميني‬:..............11
‫الثالث‬ ‫المبحث‬:‫ف‬ّ‫التصر‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫بالفائض‬:...................12
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استثمار‬:...............................................13
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫كيفية‬:...........................................50
‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫المبحث‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استعمال‬ ‫لتجارب‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬:.......52
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫بة‬‫ر‬‫تج‬"‫اإلسالمية‬ ‫التأمين‬ ‫شركة‬"‫التأميني‬ ‫بالفائض‬ ‫التصرف‬ ‫في‬:.........53
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫بة‬‫ر‬‫تج‬"‫للتأمين‬ ‫األولى‬ ‫شركة‬"‫التأميني‬ ‫بالفائض‬ ‫ف‬ّ‫التصر‬ ‫في‬:.............20
‫الثالث‬ ‫المطلب‬:‫بة‬‫ر‬‫تج‬"‫للتأمين‬ ‫الفلسطينية‬ ‫التكافل‬ ‫شركة‬"‫بالفائض‬ ‫ف‬ّ‫التصر‬ ‫في‬:..........22
‫األول‬ ‫الفصل‬ ‫خالصة‬:.................................................................26
‫الثاني‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫بين‬ ‫العالقة‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬20
‫تمهيد‬:.....................................................................................20
‫األول‬ ‫المبحث‬:‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬:.....................................23
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫مفهوم‬:.....................23
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫بمخاطر‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫عالقة‬:.....................26
‫الثاني‬ ‫المبحث‬:‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫مالءة‬ ‫تحديد‬ ‫في‬ ‫دولية‬ ‫نماذج‬:.....................35
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫بي‬‫ر‬‫األو‬ ‫النموذج‬-‫المالءة‬ ‫إطار‬20:...........................35
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫يكي‬‫ر‬‫األم‬ ‫النموذج‬-‫المستن‬ ‫المال‬ ‫أس‬‫ر‬‫المخاطر‬ ‫إلى‬ ‫د‬RBC:...........62
‫الثالث‬ ‫المطلب‬:‫التأمين‬ ‫في‬‫ر‬‫لمش‬ ‫الدولية‬ ‫المنظمة‬ ‫حسب‬ ‫المالءة‬ ‫محددات‬IAIS:..........61

10. ‫الثالث‬ ‫المبحث‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬:.....................65
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫المستأمنين‬ ‫و‬ ‫المساهمين‬ ‫صندوقي‬ ‫فصل‬:.....................62
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫مخاطر‬:...................................66
‫الثالث‬ ‫المطلب‬:‫التكافل‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالءة‬ ‫محددات‬‫ي‬:.......................020
‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫المبحث‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫بالفائض‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫تباط‬‫ر‬‫ا‬:......022
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫ه‬‫ر‬‫أث‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫للفائض‬ ‫الكلي‬ ‫يع‬‫ز‬‫التو‬:.............022
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫ه‬‫ر‬‫أث‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫للفائض‬ ‫ئي‬‫ز‬‫الج‬ ‫يع‬‫ز‬‫التو‬:...........026
‫الثالث‬ ‫المطلب‬:‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫ه‬‫ر‬‫أث‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫عدم‬:...............000
‫الثاني‬ ‫الفصل‬ ‫خالصة‬:...............................................................001
‫الثالث‬ ‫الفصل‬:‫يع‬‫ر‬‫التش‬ ‫حسب‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫محددات‬‫في‬‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬..........002
‫تمهيد‬:....................................................................................002
‫األول‬ ‫المبحث‬:‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫قطاع‬ ‫خصائص‬:.......................................003
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫التأمين‬ ‫قطاع‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬0225-0205:....................003
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫الشركات‬ ‫أقدمية‬ ‫حسب‬ ‫التأمين‬ ‫سوق‬ ‫حصص‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬:..................002
‫الثاني‬ ‫المبحث‬:‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫ع‬‫فرو‬ ‫ات‬‫ر‬ّ‫تطو‬:..........................................001
‫ل‬ّ‫األو‬ ‫المطلب‬:‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫السوق‬ ‫من‬ ‫التأمين‬ ‫ع‬‫فرو‬ ‫حصص‬0225-0201:.........001
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫التأمين‬ ‫ع‬‫فرو‬ ‫أعمال‬ ‫رقم‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬0225-0201:.........002
‫الثالث‬ ‫المبحث‬:‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫قانون‬ ‫تطور‬:...........................................035

11. ‫األول‬ ‫المطلب‬:‫سنة‬ ‫قبل‬ ‫ما‬ ‫إصالحات‬0665:.....................................032
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫سنة‬ ‫بعد‬ ‫ما‬ ‫إصالحات‬0665:.....................................036
‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫المبحث‬:‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫لمالءة‬ ‫القانونية‬ ‫األسس‬:.......................010
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫الم‬ ‫حسب‬ ‫المالءة‬ ‫محددات‬‫رقم‬ ‫رسوم‬65-313:.......................013
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫رقم‬ ‫المرسوم‬ ‫حسب‬ ‫المالءة‬ ‫محددات‬03-005:......................012
‫الثالث‬ ‫الفصل‬ ‫خالصة‬:...............................................................050
‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫الفصل‬:‫التأمي‬ ‫بالفائض‬ ‫عالقتها‬ ‫و‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬ ‫في‬ ‫ني‬051
‫تمهيد‬:....................................................................................055
‫األول‬ ‫المبحث‬:‫لشركة‬ ‫التكافلي‬ ‫النشاط‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬".......................052
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫سالمة‬ ‫لمجموعة‬ ‫التكافلي‬ ‫النشاط‬–IAIC.......................052
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫شركة‬ ‫في‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫تطبيق‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬:"...........022
‫الثاني‬ ‫المبحث‬:‫الشركة‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬...............................022
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫للشركة‬ ‫المالي‬ ‫الجانب‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬0221-0205:.............022
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫الشركة‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استثمار‬:.........................022
‫الثالث‬ ‫المطلب‬:‫بالفائض‬ ‫ف‬ّ‫التصر‬ ‫في‬ ‫الشركة‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬:.........................021
‫الثالث‬ ‫المبحث‬:‫التأميني‬ ‫بالفائض‬ ‫تباطه‬‫ر‬‫ا‬ ‫و‬ ‫الشركة‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬:...........026
‫األول‬ ‫المطلب‬:‫بالشركة‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫حساب‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬:.......................026
‫الثاني‬ ‫المطلب‬:‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬0226-0205:...........030

12. ‫الثالث‬ ‫المطلب‬:‫بالشركة‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫مستويات‬ ‫على‬ ‫به‬ ‫المحتفظ‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫أثر‬:035
‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫الفصل‬ ‫خالصة‬:...............................................................036
‫الخاتمة‬:..................................................................................060
‫اجع‬‫ر‬‫الم‬ ‫قائمة‬:............................................................................022
‫المالحق‬ ‫قائمة‬:...........................................................................002
‫ة‬ّ‫األجنبي‬ ‫غة‬ّ‫ل‬‫بال‬ ‫ص‬ّ‫الملخ‬.............................................................002

13. ‫الجداول‬ ‫قائمة‬:
‫ان‬‫و‬‫العن‬‫الصفحة‬
‫رقم‬ ‫جدول‬(20:)‫التقليدية‬ ‫و‬ ‫الحديثة‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫بين‬ ‫السوق‬ ‫حصص‬ ‫تطور‬.006
‫رقم‬ ‫جدول‬(20:)‫ة‬‫ر‬‫للفت‬ ‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫ع‬‫فرو‬ ‫لمختلف‬ ‫السوق‬ ‫حصص‬ ‫تطور‬
0225-0201.
003
‫رقم‬ ‫جدول‬(23:)‫بعد‬ ‫و‬ ‫قبل‬ ‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمينات‬ ‫قانون‬ ‫حسب‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫نة‬‫ر‬‫مقا‬
‫سنة‬0203.
012
‫رقم‬ ‫جدول‬(21:)‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫حساب‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬‫شركة‬ ‫في‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬"
‫لسنة‬0205.
022
‫رق‬ ‫جدول‬‫م‬(25:)‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫مقابل‬ ‫ع‬ّ‫الموز‬ ‫غير‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬
‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫ل‬ّ‫ك‬‫المش‬0226–0201.
033
‫رقم‬ ‫جدول‬(22:)‫هامش‬ ‫و‬ ‫ع‬‫الموز‬ ‫غير‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫بين‬ ‫العالقة‬ ‫يبين‬ ‫جدول‬
‫المالية‬ ‫المالءة‬.
031

14. ‫األشكال‬ ‫قائمة‬:
‫ان‬‫و‬‫العن‬‫الصفحة‬
‫رقم‬ ‫شكل‬(20:)‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫اإلسالمية‬ ‫التأمين‬ ‫شركة‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬
0202–0203
22
‫رقم‬ ‫شكل‬(20:)‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫للتأمين‬ ‫األولى‬ ‫شركة‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬
0223–0203
21
‫رقم‬ ‫شكل‬(23:)‫الفائض‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬‫للتأمين‬ ‫الفلسطينية‬ ‫التكافل‬ ‫شركة‬ ‫في‬ ‫التأميني‬
‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬0200–0201
23
‫رقم‬ ‫شكل‬(21:)‫المستأمنين‬ ‫صندوق‬ ‫في‬ ‫نظامي‬ ‫أسمال‬‫ر‬‫ك‬ ‫الحسن‬ ‫القرض‬62
‫رقم‬ ‫شكل‬(25:)‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫للفائض‬ ‫الكلي‬ ‫يع‬‫ز‬‫التو‬ ‫حالة‬022
‫رقم‬ ‫شكل‬(22:)‫الت‬ ‫للفائض‬ ‫ئي‬‫ز‬‫الج‬ ‫يع‬‫ز‬‫التو‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫أميني‬026
‫رقم‬ ‫شكل‬(22:)‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫عدم‬000
‫رقم‬ ‫شكل‬(23:)‫الفتر‬ ‫خالل‬ ‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫في‬ ‫التأمين‬ ‫قطاع‬ ‫أعمال‬ ‫رقم‬‫ة‬0225-0201002
‫رقم‬ ‫شكل‬(26:)‫ط‬ّ‫متوس‬‫ة‬‫ر‬‫للفت‬ ‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫ع‬‫فرو‬ ‫لمختلف‬ ‫السوق‬ ‫ة‬ّ‫حص‬0225-
0201
001
‫رقم‬ ‫شكل‬(02:)‫التأم‬ ‫ع‬‫فر‬ ‫أعمال‬ ‫رقم‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫ات‬‫ر‬‫السيا‬ ‫على‬ ‫ين‬
0225-0201
002
‫رقم‬ ‫شكل‬(00:)‫ع‬‫فر‬ ‫أعمال‬ ‫رقم‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬IARD‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬0225-0201003
‫رقم‬ ‫شكل‬(00:)‫أعمال‬ ‫رقم‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫النقل‬ ‫تأمينات‬ ‫ع‬‫فر‬0225-0201032
‫رقم‬ ‫شكل‬(03:)‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫الفالحي‬ ‫التأمين‬ ‫ع‬‫فر‬ ‫أعمال‬ ‫رقم‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬
0225-0201
030
‫رقم‬ ‫شكل‬(01:)‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫القروض‬ ‫على‬ ‫التأمين‬ ‫ع‬‫فر‬ ‫أعمال‬ ‫رقم‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬030

15. 0225-0201
‫رقم‬ ‫شكل‬(05:)‫أعمال‬ ‫رقم‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫األشخاص‬ ‫تأمينات‬ ‫ع‬‫فر‬
0225-0201
033
‫رقم‬ ‫شكل‬(02:)‫شركة‬ ‫أسمال‬‫ر‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمنيات‬ ‫سالمة‬"‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬
0221-0205
021
‫رقم‬ ‫شكل‬(02:)‫األقساط‬ ‫ع‬‫مجمو‬ ‫تطور‬‫شركة‬ ‫في‬ ‫التعويضات‬ ‫ع‬‫مجمو‬ ‫مقابل‬"‫سالمة‬
‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬"‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬0221–0205
025
‫رقم‬ ‫شكل‬(03:)‫شركة‬ ‫أعباء‬ ‫ر‬ّ‫تطو‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬"‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬
0221-0205
022
‫رقم‬ ‫شكل‬(06:)‫ة‬‫ر‬‫للفت‬ ‫المشروعة‬ ‫غير‬ ‫الشركة‬ ‫ات‬‫ر‬‫استثما‬ ‫باح‬‫ر‬‫أ‬0225-0205023
‫رقم‬ ‫شكل‬(02:)‫ة‬‫ر‬‫للفت‬ ‫الدولة‬ ‫قيم‬ ‫ج‬‫خار‬ ‫الشركة‬ ‫ات‬‫ر‬‫استثما‬ ‫باح‬‫ر‬‫أ‬0221-0205022
‫رقم‬ ‫شكل‬(00:)‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫الشركة‬ ‫من‬ ‫المحقق‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬0221-0205020
‫رقم‬ ‫شكل‬(00:)‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫خالل‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫من‬ ‫المستأمنين‬ ‫و‬ ‫المساهمين‬ ‫حصص‬
0221–0201
021
‫رقم‬ ‫شكل‬(03:)‫ة‬‫ر‬‫للفت‬ ‫امي‬‫ز‬‫اإلل‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫نظير‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬
0226–0200
032
‫رقم‬ ‫شكل‬(01:)‫ة‬‫ر‬‫للفت‬ ‫امي‬‫ز‬‫اإلل‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫نظير‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫ات‬‫ر‬‫تطو‬
‫بعد‬ ‫ما‬0203
030

16. ‫مة‬ّ‫د‬‫مق‬

17. 14
‫مقدمة‬:
،‫ممتلكاتهم‬ ‫تصيب‬ ‫أو‬ ‫ذاتيا‬ ‫تصيبهم‬ ‫التي‬ ‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫للعديد‬ ‫المؤسسات‬ ‫و‬ ‫اد‬‫ر‬‫األف‬ ‫يتعرض‬
‫ا‬‫و‬‫فلجؤ‬‫كح‬ ‫التأمين‬ ‫إلى‬‫التي‬ ‫ار‬‫ر‬‫األض‬ ‫آثار‬ ‫لمعالجة‬ ‫ل‬ّ‫ل‬‫تح‬‫منها‬ ‫التخفيف‬ ‫بغرض‬ ‫بهم‬‫التها‬‫ز‬‫إ‬ ‫أو‬
‫من‬ ‫يعد‬ ‫فهو‬ ‫ين‬‫ر‬‫المستثم‬ ‫و‬ ‫اد‬‫ر‬‫األف‬ ‫لدى‬ ‫ار‬‫ر‬‫استق‬ ‫و‬ ‫طمأنينة‬ ‫من‬ ‫التأمين‬ ‫يحققه‬ ‫ما‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫و‬ ،‫تماما‬
‫يا‬‫ر‬‫إجبا‬ ‫به‬ ‫التعامل‬ ‫جعلت‬ ‫البلدان‬ ‫بعض‬ ‫أن‬ ‫حتى‬ ،‫اقتصاد‬ ‫ألي‬ ‫القطاعات‬ ‫أهم‬.
‫و‬‫الت‬ ‫ة‬‫ر‬‫ضرو‬ ‫غم‬‫ر‬‫قد‬ ‫لما‬ ‫به‬ ‫التعامل‬ ‫في‬ ‫حرجا‬ ‫اد‬‫ر‬‫األف‬ ‫بعض‬ ‫وجد‬ ‫فقد‬ ‫اليومية‬ ‫الحياة‬ ‫في‬ ‫أمين‬
‫ا‬‫و‬‫فخلص‬ ،‫اسة‬‫ر‬‫للد‬ ‫المسلمون‬ ‫العلماء‬ ‫أخضعه‬ ‫فقد‬ ‫لذا‬ ،‫اإلسالمية‬ ‫يعة‬‫ر‬‫الش‬ ‫تخالف‬ ‫شبهات‬ ‫من‬ ‫يحتويه‬
‫مثل‬ ‫بح‬‫ر‬‫ال‬ ‫مبدأ‬ ‫على‬ ‫يقوم‬ ‫ال‬ ‫و‬ ‫اإلسالمية‬ ‫يعة‬‫ر‬‫الش‬ ‫اعد‬‫و‬‫ق‬ ‫و‬ ‫يتماشى‬ ‫تكافلي‬ ‫تأمين‬ ‫نظام‬ ‫إيجاد‬ ‫إلى‬
‫ا‬ ‫التأمين‬‫ع‬‫التبر‬ ‫مبدأ‬ ‫على‬ ‫بل‬ ‫لتقليدي‬.
‫العملية‬ ‫الناحية‬ ‫من‬ ‫ها‬‫أبرز‬ ‫انب‬‫و‬‫ج‬ ‫عدة‬ ‫من‬ ‫التقليدي‬ ‫التأمين‬ ‫عن‬ ‫كليا‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫يختلف‬
‫فالتأمين‬ ، ‫النظامين‬ ‫كال‬ ‫عليه‬ ‫يقوم‬ ‫الذي‬ ‫المبدأ‬ ‫إلى‬ ‫االختالف‬ ‫هذا‬ ‫يعود‬ ‫و‬ ،‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫هو‬
‫هي‬ ‫فيه‬ ‫العقود‬ ‫طبيعة‬ ‫و‬ ‫ع‬‫التبر‬ ‫مبدأ‬ ‫على‬ ‫يقوم‬ ‫التكافلي‬‫يقوم‬ ‫التقليدي‬ ‫التأمين‬ ‫و‬ ، ‫عات‬‫تبر‬ ‫عقود‬
‫فيسمى‬ ،‫معاوضات‬ ‫عقود‬ ‫هي‬ ‫فيه‬ ‫العقود‬ ‫طبيعة‬ ‫و‬ ‫بح‬‫ر‬‫ال‬ ‫مبدأ‬ ‫على‬‫بين‬ ‫الفرق‬‫أقساط‬ ‫من‬ ‫جمع‬ ‫ما‬
‫يسمى‬ ‫التقليدي‬ ‫التأمين‬ ‫في‬ ‫أما‬ ،‫تأمينيا‬ ‫فائضا‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫في‬ ‫تعويضات‬ ‫من‬ ‫دفعه‬ ‫تم‬ ‫ما‬ ‫و‬
‫النظامين‬ ‫كال‬ ‫بين‬ ‫أحكامه‬ ‫تختلف‬ ‫و‬ ،‫بحا‬‫ر‬.
‫ع‬ ‫قد‬ ‫و‬‫أ‬ ‫من‬ ،‫المالءة‬ ‫بنسب‬ ‫يتعلق‬ ‫فيما‬ ‫جديدة‬ ‫ابطا‬‫و‬‫ض‬ ‫العالمي‬ ‫التأمين‬ ‫سوق‬ ‫رف‬‫القياس‬ ‫جل‬
‫الج‬ ‫ة‬‫ر‬‫اإلدا‬ ‫و‬ ‫الدقيق‬‫يد‬‫لكن‬ ،‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫لها‬ ‫تتعرض‬ ‫قد‬ ‫التي‬ ‫للمخاطر‬ ‫ة‬‫التأمي‬ ‫شركات‬ ‫طبيعة‬‫ن‬
‫المالية‬ ‫أحكامها‬ ‫و‬ ‫التكافلي‬‫تختلف‬‫التقليدي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫عن‬‫يقة‬‫ر‬‫ط‬ ‫على‬ ‫يؤثر‬ ‫أن‬ ‫يمكنه‬ ‫ما‬
‫تحديد‬‫بالمالءة‬ ‫الخاصة‬ ‫ابط‬‫و‬‫الض‬ ‫هذه‬‫المالية‬.

18. 15
‫اإلشكالية‬:
‫ال‬ ‫بين‬ ‫االختالف‬ ‫محور‬ ‫يعتبر‬ ‫الذي‬ ،‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫ألهمية‬ ‫ا‬‫ر‬‫نظ‬‫التأمين‬ ‫و‬ ‫التكافلي‬ ‫تأمين‬
‫الت‬‫قليدي‬،‫لكون‬ ‫و‬‫تحدد‬ ‫يعه‬‫ز‬‫تو‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬ ‫اختيار‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركة‬ ‫ية‬‫ر‬‫ا‬‫ر‬‫استم‬‫ت‬ ‫و‬‫حفاظها‬ ‫ضمن‬
‫السوق‬ ‫في‬ ‫مكانتها‬ ‫على‬‫التأمين‬ ‫بمبدأ‬ ‫بالتقيد‬ ‫ملزمة‬ ‫نفسها‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركة‬ ‫تجد‬ ‫حيث‬ ،
‫فقط‬ ‫للمستأمنين‬ ‫جع‬‫تر‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫ملكية‬ ‫بأن‬ ‫يقر‬ ‫الذي‬ ‫و‬ ‫جهة‬ ‫من‬ ‫التكافلي‬‫يعه‬‫ز‬‫تو‬ ‫بالتالي‬ ‫و‬
‫غالبا‬ ‫عليهم‬‫مال‬ ‫من‬ ‫بالرفع‬ ‫ى‬‫أخر‬ ‫جهة‬ ‫من‬ ‫تلتزم‬ ‫و‬ ،‫ار‬‫ر‬‫استم‬ ‫يضمن‬ ‫بما‬ ‫المالية‬ ‫ءتها‬‫تنافسيتها‬ ‫و‬ ‫ها‬
‫الحفاظ‬ ‫و‬‫مساهميها‬ ‫على‬.‫و‬‫يمكننا‬ ‫تقدم‬ ‫مما‬ ‫انطالقا‬‫صياغة‬‫البحث‬ ‫إشكالية‬‫ك‬‫اآلتي‬:
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫توزيع‬ ‫أثر‬ ‫هو‬ ‫ما‬‫؟‬
‫على‬ ‫ه‬‫أثر‬ ‫هو‬ ‫ما‬ ‫و‬‫ائر؟‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬
‫عية‬‫الفر‬ ‫األسئلة‬:
‫هذه‬ ‫على‬ ‫لإلجابة‬‫اآلتي‬ ‫في‬ ‫المتمثلة‬ ‫عية‬‫الفر‬ ‫األسئلة‬ ‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫ح‬‫طر‬ ‫تأينا‬‫ر‬‫ا‬ ‫اإلشكالية‬:
-‫الت‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬ ‫يتم‬ ‫كيف‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫أميني‬‫؟‬‫المتعلقة‬ ‫ات‬‫ر‬‫ا‬‫ر‬‫الق‬ ‫هل‬ ‫و‬
‫عية؟‬‫الشر‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫لهيئة‬ ‫أم‬ ،‫المستأمنين‬ ‫أم‬ ‫للمساهمين‬ ‫جع‬‫تر‬ ‫فيه‬ ‫التصرف‬ ‫يقة‬‫ر‬‫بط‬
-‫به‬ ‫معمول‬ ‫هو‬ ‫ما‬ ‫عن‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫محددات‬ ‫تختلف‬ ‫هل‬
‫عالميا؟‬
-‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫ع‬ّ‫المشر‬ ‫د‬ّ‫حد‬ ‫هل‬‫ي‬‫به‬ ‫معمول‬ ‫هو‬ ‫بما‬ ‫اكتفى‬ ‫أم‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫حساب‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬
‫دوليا؟‬
-‫هل‬‫تلتزم‬‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬‫استغاللها‬ ‫في‬‫ل‬‫التأميني‬ ‫لفائض‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫بمبادئ‬‫؟‬
‫و‬‫ب‬ ‫تباطه‬‫ر‬‫ا‬ ‫طبيعة‬ ‫ما‬‫بها‬ ‫الخاص‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬‫؟‬

19. 16
‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫فرضيات‬:
‫كاآلتي‬ ‫فكانت‬ ‫األسئلة‬ ‫هذه‬ ‫على‬ ‫لإلجابة‬ ‫وضعناها‬ ‫التي‬ ‫الفرضيات‬ ‫أما‬:
-‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركة‬ ‫في‬ ‫المساهمون‬ ‫ه‬‫ر‬‫يق‬ ‫ما‬ ‫حسب‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬ ‫يتم‬.
-‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫مالءة‬ ‫محددات‬ ‫تختلف‬‫شركات‬ ‫في‬ ‫عالميا‬ ‫به‬ ‫معمول‬ ‫هو‬ ‫ما‬ ‫عن‬
‫التقليدي‬ ‫التأمين‬‫المالية‬ ‫خصوصيتها‬ ‫بسبب‬.
-‫المالي‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬ ‫لحساب‬ ‫خاصة‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬ ‫ي‬‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫ع‬ّ‫المشر‬ ‫د‬ّ‫حد‬‫ة‬‫شركات‬ ‫في‬‫التأمين‬
‫التأمين‬ ‫سوق‬ ‫في‬ ‫الناشطة‬‫ي‬‫ائر‬‫ز‬‫الج‬.
-‫تلتزم‬‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬‫استغاللها‬ ‫في‬‫ل‬‫التأميني‬ ‫لفائض‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫بمبادئ‬،
‫بهامش‬ ‫ا‬‫ر‬‫مباش‬ ‫تباطا‬‫ر‬‫ا‬ ‫تبط‬‫ر‬‫ي‬ ‫و‬‫بها‬ ‫الخاص‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬.
‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫أهمية‬:
‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫أهمية‬ ‫تكمن‬‫أ‬ ‫في‬ّ‫ن‬‫ذاته‬ ‫حد‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬‫مهم‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫صناعة‬ ‫في‬
‫كما‬ّ‫أن‬‫ه‬‫خالل‬ ‫من‬ ‫هذا‬ ‫و‬ ،‫التقليدي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫و‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫بين‬ ‫فارقا‬ ‫يشكل‬
،‫استغالله‬ ‫لكيفية‬ ‫المحددة‬ ‫و‬ ‫به‬ ‫الخاصة‬ ‫الطرق‬ ‫و‬ ،‫بها‬ ‫يحسب‬ ‫التي‬ ‫الطرق‬‫و‬‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫أهمية‬ ‫تتمثل‬
‫كذلك‬‫الفائض‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬ ‫تأثير‬ ‫كيفية‬ ‫و‬ ‫عامة‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫نسب‬ ‫أهمية‬ ‫في‬
‫ة‬‫ر‬‫األخي‬ ‫هذه‬ ‫نجاح‬ ‫فإن‬ ‫بالتالي‬ ،‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫عليها‬ ‫التأميني‬(‫ال‬ ‫شركات‬‫تأمين‬
‫التكافلي‬)‫ار‬‫ر‬‫استم‬ ‫ضمان‬ ‫و‬‫حسن‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫بالفائض‬ ‫المتعلقة‬ ‫باألمور‬ ‫تحكمها‬ ‫مدى‬ ‫على‬ ‫متوقف‬ ‫ها‬
‫مالءة‬ ‫هامش‬ ‫أكبر‬ ‫لتحقيق‬ ‫له‬ ‫استغاللها‬.

20. 17
‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫أهداف‬:
‫هذه‬ ‫من‬ ‫ئيسية‬‫ر‬‫ال‬ ‫األهداف‬ ‫تتمثل‬‫في‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬:
-‫كنظام‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫از‬‫ر‬‫إب‬‫عليها‬ ‫يقوم‬ ‫اعد‬‫و‬‫ق‬ ‫و‬ ‫محكمة‬ ‫أسس‬ ‫له‬.
-‫و‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫بين‬ ‫االختالفات‬ ‫أهم‬ ‫على‬ ‫التعرف‬‫التقليدي‬ ‫التأمين‬.
-‫خاصة‬ ‫المالية‬ ‫ها‬‫بأمور‬ ‫التحكم‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫لشركات‬ ‫يمكن‬ ‫مدى‬ ‫أي‬ ‫إلى‬ ‫توضيح‬‫المتعلقة‬
‫التأميني‬ ‫بالفائض‬ ‫منها‬.
-‫تك‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬ ‫و‬ ‫ي‬‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫التأمين‬ ‫سوق‬ ‫في‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫وضعية‬ ‫عن‬ ‫ة‬‫ر‬‫فك‬ ‫تقديم‬‫ي‬‫بيئته‬ ‫مع‬ ‫يفه‬
‫القانونية‬(‫ا‬‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫في‬ ‫التأمين‬ ‫بسوق‬ ‫لخاصة‬).
-‫الفائ‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫تأثير‬ ‫مدى‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫التأميني‬ ‫ض‬‫في‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬
‫و‬ ‫عامة‬‫شركة‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬"‫كحالة‬‫خاصة‬.
‫ع‬‫الموضو‬ ‫اختيار‬ ‫افع‬‫و‬‫د‬:
‫هي‬ ‫ع‬‫الموضو‬ ‫الختيار‬ ‫دفعتنا‬ ‫التي‬ ‫األسباب‬ ‫أهم‬:
-‫التكاف‬ ‫بالتأمين‬ ‫المتعلقة‬ ‫اسات‬‫ر‬‫الد‬ ‫و‬ ‫األبحاث‬ ‫مجال‬ ‫في‬ ‫المساهمة‬ ‫محاولة‬‫خاصة‬ ‫و‬ ‫لي‬
‫التأميني‬ ‫الفائض‬‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫كذلك‬ ‫و‬ ،‫أحكامه‬ ‫و‬‫التكافلي‬.
-‫الذي‬ ‫و‬ ‫ع‬‫الموضو‬ ‫حداثة‬‫بروز‬ ‫حداثة‬ ‫إلى‬ ‫جع‬‫ير‬‫شركات‬‫التكافل‬ ‫التأمين‬‫ب‬ ‫نة‬‫ر‬‫مقا‬ ‫ي‬‫شركات‬
‫التقليدي‬ ‫التأمين‬.
-‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫على‬ ‫تفرض‬ ‫التي‬ ‫المالية‬ ‫بالمالءة‬ ‫المتعلقة‬ ‫ابط‬‫و‬‫الض‬‫عامة‬‫إمكانية‬ ‫و‬
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫على‬ ‫إسقاطها‬.

21. 18
‫ال‬ ‫منهج‬‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫ات‬‫و‬‫أد‬ ‫و‬ ‫بحث‬:
‫إثبات‬ ‫محاولة‬ ‫و‬ ،‫المطروحة‬ ‫اإلشكالية‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫و‬ ‫البحث‬ ‫أسئلة‬ ‫على‬ ‫اإلجابة‬ ‫من‬ ‫نتمكن‬ ‫حتى‬
‫قمنا‬ ‫الفرضيات‬ ‫ة‬ّ‫صح‬‫استنا‬‫ر‬‫د‬ ‫في‬ ‫ي‬‫النظر‬ ‫الجانب‬ ‫في‬‫باالعتماد‬‫ا‬ ‫على‬‫التحليلي‬ ‫الوصفي‬ ‫لمنهج‬
‫طبيعتها‬ ‫وصف‬ ‫و‬ ‫ة‬‫ر‬‫الظاه‬ ‫خصائص‬ ‫تحديد‬ ‫أساس‬ ‫على‬ ‫يقوم‬ ‫الذي‬‫اتها‬‫ر‬‫متغي‬ ‫بين‬ ‫العالقة‬ ‫نوعية‬ ‫و‬
،‫أسبابها‬‫اقع‬‫و‬‫ال‬ ‫أرض‬ ‫في‬ ‫حقيقتها‬ ‫على‬ ‫التعرف‬ ‫و‬ ‫اتجاهاتها‬.‫التأمين‬ ‫نظام‬ ‫بتحليل‬ ‫نقوم‬ ‫استنا‬‫ر‬‫د‬ ‫ففي‬
،‫التكافلي‬‫جانب‬ ‫إلى‬‫باإلضافة‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫طبيعة‬ ‫تحليل‬‫تحليل‬ ‫إلى‬
‫التأمين‬ ‫سوق‬‫و‬ ‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬‫طبيع‬‫ته‬‫القانونية‬،‫لشركا‬ ‫المالي‬ ‫بالجانب‬ ‫منها‬ ‫قة‬ّ‫ل‬‫المتع‬ ‫خاصة‬‫التأمين‬ ‫ت‬
‫المالية‬ ‫مالءتها‬ ‫دات‬ّ‫محد‬ ‫و‬.
‫و‬، ‫الحالة‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫منهج‬ ‫على‬ ‫نعتمد‬ ‫فإننا‬ ،‫التطبيقي‬ ‫الجانب‬ ‫يخص‬ ‫فيما‬‫نا‬‫ر‬‫اختيا‬ ‫بسبب‬‫شركة‬
‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬‫نموذجا‬‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫عبر‬ ‫هذا‬ ‫و‬ ،‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫الوحيدة‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركة‬ ‫كونها‬
‫تأثي‬ ‫مدى‬ ‫كذا‬ ‫و‬ ،‫له‬ ‫يعها‬‫ز‬‫تو‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫للفائض‬ ‫استغاللها‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬‫ل‬ ‫تها‬‫ر‬‫اختا‬ ‫التي‬ ‫يقة‬‫ر‬‫الط‬ ‫ر‬‫يع‬‫ز‬‫تو‬
‫ب‬ ‫الخاصة‬ ‫القانونية‬ ‫البيئة‬ ‫ظل‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫مالءتها‬ ‫على‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬‫قطاع‬‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫في‬ ‫التأمين‬.
‫ي‬ ‫فيما‬ ‫أما‬‫الب‬ ‫أسلوب‬ ‫خص‬‫ف‬ ‫المعلومات‬ ‫جمع‬ ‫و‬ ‫حث‬‫اعتمدنا‬‫من‬ ‫المكتبي‬ ‫المسح‬ ‫أسلوب‬ ‫على‬
‫البحث‬ ‫ع‬‫بموضو‬ ‫صلة‬ ‫لها‬ ‫التي‬ ‫اسات‬‫ر‬‫الد‬ ‫و‬ ‫البحوث‬ ‫و‬ ‫اجع‬‫ر‬‫الم‬ ‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫استغالل‬ ‫خالل‬.‫يتم‬ ‫و‬
‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫بالفائض‬ ‫الخاصة‬ ‫المعلومات‬ ‫و‬ ‫البيانات‬ ‫جمع‬
‫ي‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ‫ائر‬‫ز‬‫الج‬‫العالقة‬ ‫اج‬‫ر‬‫استخ‬ ‫و‬ ‫تحليلها‬ ‫يتم‬ ‫بعدها‬ ‫و‬ ،‫الوثائق‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫و‬ ‫المالحظة‬ ،‫المقابلة‬ ‫ق‬
‫النتائج‬ ‫الستخالص‬ ‫اإلحصائية‬ ‫الطرق‬ ‫و‬ ‫ات‬‫و‬‫األد‬ ‫بعض‬ ‫باستخدام‬ ‫بينهما‬‫التوصيات‬ ‫تقديم‬ ‫ثم‬ ‫من‬ ‫و‬
‫الالزمة‬.

22. 19
‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫حدود‬:
‫ل‬ّ‫ث‬‫تتم‬،‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬ ‫في‬ ‫بالتحديد‬ ‫و‬ ‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫في‬ ‫المكانية‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫حدود‬
‫مجموعة‬ ‫من‬ ‫ع‬‫فر‬ ‫هي‬ ‫و‬"‫للتأمين‬ ‫اإلسالمية‬ ‫بية‬‫ر‬‫الع‬ ‫الشركة‬"‫أسهم‬ ‫ذات‬ ‫مؤسسة‬ ‫هي‬ ‫و‬ ،.
‫لل‬ ‫الزمنية‬ ‫الحدود‬ ‫ل‬ّ‫ث‬‫تتم‬ ‫و‬،‫اسة‬‫ر‬‫د‬‫ة‬‫ر‬‫الفت‬ ‫في‬0221-0205.
‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫صعوبات‬:
‫الصع‬ ‫من‬ ‫العلمي‬ ‫البحث‬ ‫يخلو‬ ‫ال‬‫منها‬ ‫البعض‬ ‫استنا‬‫ر‬‫د‬ ‫خالل‬ ‫اجهتنا‬‫و‬ ‫إذ‬ ‫وبات‬:
-‫الموض‬ ‫حداثة‬‫اسات‬‫ر‬‫الد‬ ‫و‬ ‫اجع‬‫ر‬‫الم‬ ‫قلة‬ ‫بالتالي‬ ‫ع‬‫و‬‫له‬ ‫قت‬‫ر‬‫تط‬ ‫التي‬.
-‫أمامنا‬ ‫ات‬‫ر‬‫الخيا‬ ‫يتح‬ ‫لم‬ ‫ما‬ ‫هو‬ ‫و‬ ‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫احدة‬‫و‬ ‫تكافلي‬ ‫تأمين‬ ‫شركة‬ ‫وجود‬.
-‫إفصاح‬ ‫عدم‬‫الت‬ ‫شركات‬ ‫أغلبية‬‫العالم‬ ‫عبر‬ ‫التكافلي‬ ‫أمين‬‫مالءتها‬ ‫أو‬ ،‫المالية‬ ‫ائمها‬‫و‬‫ق‬ ‫عن‬
‫المالية‬.
-،‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫بشركات‬ ‫خاص‬ ‫قانون‬ ‫وجود‬ ‫عدم‬‫م‬ّ‫م‬‫ا‬‫نتج‬‫في‬ ‫تضارب‬ ‫وجود‬ ‫عنه‬
‫من‬ ‫عليها‬ ‫المتحصل‬ ‫المعلومات‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬ ‫شركة‬."
-‫شركة‬ ‫مسؤولي‬ ‫د‬ّ‫تقي‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬"‫اإلفصاح‬ ‫يخص‬ ‫فيما‬ ‫التامة‬ ‫ية‬‫ر‬‫بالس‬‫عن‬
‫تحفظ‬ ‫و‬ ،‫المالية‬ ‫المعلومات‬‫أجل‬ ‫من‬ ‫األسئلة‬ ‫بعض‬ ‫على‬ ‫اإلجابة‬ ‫عن‬ ‫هم‬‫ا‬‫القدر‬ ‫على‬ ‫لحصول‬
‫ع‬‫بالموضو‬ ‫لإللمام‬ ‫المعلومات‬ ‫من‬ ‫الكافي‬.
‫اسات‬‫ر‬‫الد‬‫السابقة‬:
‫منها‬ ‫نذكر‬ ‫ع‬‫الموضو‬ ‫هذا‬ ‫من‬ ‫جانب‬ ‫إلى‬ ‫السابقة‬ ‫اسات‬‫ر‬‫الد‬ ‫بعض‬ ‫قت‬ّ‫تطر‬ ‫لقد‬:

23. 20
-‫حول‬ ‫ماجستير‬ ‫ة‬‫ر‬ّ‫ك‬‫مذ‬ ،‫الحمصي‬ ‫يجاوي‬‫ر‬‫الب‬ ‫حنان‬:‫على‬ ‫ه‬‫ر‬‫أث‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬
‫دمشق‬ ،‫ة‬ّ‫المصرفي‬ ‫و‬ ‫المالية‬ ‫للعلوم‬ ‫بية‬‫ر‬‫الع‬ ‫األكاديمية‬ ،‫اإلسالمية‬ ‫التأمينية‬ ‫الخدمات‬ ‫في‬ ‫ع‬ّ‫التوس‬
‫اسي‬‫ر‬‫الد‬ ‫للعام‬ ،‫يا‬‫ر‬‫سو‬0222-0223.‫كاآلتي‬ ‫البحث‬ ‫إشكالية‬ ‫كانت‬ ‫و‬:‫الفائض‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫أثر‬ ‫هو‬ ‫ما‬
‫التأ‬‫و‬ ‫اإلسالمية؟‬ ‫التأمينية‬ ‫الخدمات‬ ‫توسيع‬ ‫على‬ ‫ميني‬‫ثالثة‬ ‫إلى‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫بتقسيم‬ ‫الباحثة‬ ‫قامت‬ ‫لقد‬
‫مباحث‬;،‫أركانه‬ ،‫التأمين‬ ‫عقد‬ ‫مفهوم‬ ‫األول‬ ‫المبحث‬ ‫تناول‬‫و‬ ،‫خصائصه‬‫الت‬ ‫بشقيه‬ ،‫اته‬‫ز‬‫ممي‬‫قليدي‬
‫الت‬‫و‬‫كافلي‬‫ال‬ ‫بالفائض‬ ‫يف‬‫ر‬‫للتع‬ ‫الثاني‬ ‫المبحث‬ ‫ص‬ّ‫خص‬ ‫بينما‬ ،‫العقدين‬ ‫هذين‬ ‫بين‬ ‫الفروق‬‫و‬‫تأميني‬
‫عية‬‫الشر‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫وهيئات‬ ‫الفقهية‬ ‫المجامع‬ ‫من‬ ‫ة‬‫ر‬‫المق‬‫و‬ ‫يعه‬‫ز‬‫تو‬ ‫في‬ ‫المعتمدة‬ ‫اآلليات‬‫و‬ ‫مشروعيته‬ ‫مفهومه‬
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫لدى‬،‫لدى‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫معالجة‬ ‫آلية‬ ‫اض‬‫ر‬‫استع‬ ‫الفصل‬ ‫هذا‬ ‫في‬ ‫وتم‬
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫بعض‬.‫ف‬ ‫مناقشة‬ ‫خالله‬ ‫من‬ ‫تم‬ ‫فقد‬ ‫الثالث‬ ‫المبحث‬ ‫أما‬‫من‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫روض‬
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫لدى‬ ‫العملي‬ ‫التطبيق‬ ‫اقع‬‫و‬ ‫خالل‬.‫منها‬ ‫نتائج‬ ‫إلى‬ ‫الباحثة‬ ‫لت‬ّ‫توص‬ ‫قد‬ ‫و‬
‫أحد‬ ‫ها‬‫اعتبار‬‫و‬ ‫المطلوبة‬ ‫االحتياجات‬‫و‬ ‫المخصصات‬ ‫إلى‬ ‫التوصل‬ ‫لحين‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫عدم‬
‫المستقبل‬ ‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫التكافل‬ ‫شركات‬ ‫على‬ ‫للحفاظ‬ ‫ئيسية‬‫ر‬‫ال‬ ‫المتطلبات‬ ‫أهم‬‫قيام‬ ‫ة‬‫ر‬‫ضرو‬ ‫كذلك‬ ،‫ية‬
‫خالل‬ ‫من‬ ‫ممكن‬ ‫تأميني‬ ‫فائض‬ ‫أكبر‬ ‫بتحقيق‬ ‫الكفيلة‬ ‫ات‬‫و‬‫الخط‬ ‫كافة‬ ‫باتخاذ‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬
‫األ‬ ‫االستثمار‬ ‫اختيار‬‫من‬ ‫المتجمعة‬ ‫لألقساط‬ ‫فضل‬‫أقساط‬‫مجدية‬ ‫ية‬‫ر‬‫استثما‬ ‫بأنشطة‬ ‫المستأمنين‬
‫قيام‬ ‫عند‬ ‫العالمية‬ ‫التأمين‬ ‫إعادة‬ ‫شركات‬ ‫بين‬ ‫من‬ ‫االختيار‬ ‫سن‬ُ‫ح‬ ‫إلى‬ ‫باإلضافة‬ ً‫ا‬‫ع‬‫شر‬ ‫ومباحة‬
‫عملياتها‬ ‫على‬ ‫التأمين‬ ‫بإعادة‬ ‫الشركات‬.
‫ال‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬ ‫يقة‬‫ر‬‫ط‬ ‫تأثير‬ ‫إلى‬ ‫تتطرق‬ ‫لم‬ ‫الباحثة‬ ‫إن‬‫التأمين‬ ‫لشركة‬ ‫مالية‬
‫التكافلي‬‫م‬ ‫و‬‫محو‬ ‫هي‬ ‫النقطة‬ ‫هذه‬ ‫و‬ ‫ها‬‫ار‬‫ر‬‫استق‬ ‫و‬ ‫الشركة‬ ‫ار‬‫ر‬‫استم‬ ‫على‬ ‫يؤثر‬ ‫أن‬ ‫يمكنه‬ ‫ا‬‫ر‬‫االختالف‬
‫الباحثة‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫و‬ ‫استنا‬‫ر‬‫د‬ ‫بين‬.

24. 21
-‫حول‬ ‫ماجستير‬ ‫ة‬‫ر‬ّ‫ك‬‫مذ‬ ،‫عفانة‬ ‫حسن‬ ‫عامر‬:‫شركة‬ ‫لعمليات‬ ‫محاسبي‬ ‫لنظام‬ ‫ح‬‫مقتر‬ ‫إطار‬
‫اإلسالم‬ ‫الجامعة‬ ‫ة‬‫ر‬‫التجا‬ ‫كلية‬ ،‫اإلسالمي‬ ‫المحاسبي‬ ‫الفكر‬ ‫ضوء‬ ‫في‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬،‫ة‬ّ‫غز‬ ،‫ية‬
0202.‫كاآلتي‬ ‫البحث‬ ‫إشكالية‬ ‫كانت‬ ‫و‬:‫لعمليات‬ ‫محاسبي‬ ‫نظام‬ ‫إلنشاء‬ ‫ح‬‫المقتر‬ ‫اإلطار‬ ‫هو‬ ‫ما‬
‫اإلسالمي؟‬ ‫المحاسبي‬ ‫الفكر‬ ‫ضوء‬ ‫في‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬‫و‬،‫فصول‬ ‫لخمسة‬ ‫استه‬‫ر‬‫د‬ ‫الباحث‬ ‫م‬ّ‫قس‬ ‫قد‬
‫التكاف‬ ‫للتأمين‬ ‫ص‬ّ‫خص‬ ‫فقد‬ ‫الثاني‬ ‫الفصل‬ ‫أما‬ ،‫للبحث‬ ‫العام‬ ‫لإلطار‬ ‫ل‬ّ‫األو‬ ‫الفصل‬ ‫ص‬ّ‫خص‬،‫لي‬
،‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المحاسبية‬ ‫المعالجات‬ ‫و‬ ‫ئيسية‬‫ر‬‫ال‬ ‫العمليات‬ ‫تناول‬ ‫الثالث‬ ‫الفصل‬ ‫و‬
‫الفصل‬ ‫أما‬ ،‫الحسابات‬ ‫فهرس‬ ‫و‬ ‫المستندية‬ ‫يات‬‫ر‬‫الدو‬ ‫لدليل‬ ‫ص‬ّ‫خص‬ ‫فقد‬ ‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫للفصل‬ ‫بالنسبة‬ ‫و‬
‫نظام‬ ‫بناء‬ ‫إلى‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫هدفت‬ ‫كما‬ ،‫التوصيات‬ ‫و‬ ‫للنتائج‬ ‫ص‬ّ‫فخص‬ ‫األخير‬ ‫و‬ ‫الخامس‬‫لمعالجة‬ ‫ح‬‫مقتر‬
‫ئيسية‬‫ر‬‫ال‬ ‫للعمليات‬ ‫اإلسالمي‬ ‫المحاسبي‬ ‫الفكر‬ ‫وفق‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫العمليات‬
‫اإلفصاح‬ ‫متطلبات‬ ‫و‬ ‫الحسابات‬ ‫دليل‬ ‫و‬ ‫المستندية‬ ‫ات‬‫ر‬‫الدو‬ ‫مسار‬ ‫تحديد‬ ‫و‬ ،‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫ألنشطة‬
‫العم‬ ‫نتائج‬ ‫اج‬‫ر‬‫استخ‬ ‫سهولة‬ ‫و‬ ‫المرونة‬ ‫يحقق‬ ‫بما‬ ‫المالية‬ ‫ائم‬‫و‬‫الق‬ ‫في‬‫المحاسبية‬ ‫لألصول‬ ‫وفقا‬ ‫ليات‬
‫ا‬‫ر‬‫المت‬ ‫العالقة‬ ‫طبيعة‬ ‫و‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫مالمح‬ ‫إظهار‬ ‫على‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫عملت‬ ‫كما‬ ،‫عليها‬ ‫المتعارف‬‫بطة‬
‫و‬ ‫المساهمين‬ ‫بين‬‫المستأمنين‬.
‫المحاسبة‬ ‫معايير‬ ‫على‬ ‫المبني‬ ‫و‬ ‫ح‬‫المقتر‬ ‫النموذج‬ ‫أن‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫هذه‬ ‫نتائج‬ ‫أهم‬ ‫كانت‬ ‫قد‬ ‫و‬
‫الحسابات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫العمليات‬ ‫تسجيل‬ ‫على‬ ‫يعمل‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المالية‬ ‫للمؤسسات‬ ‫اجعة‬‫ر‬‫الم‬ ‫و‬
‫من‬ ‫لكل‬ ‫المختصة‬‫المستأمنين‬ ‫و‬ ‫المساهمين‬‫إعطاء‬ ‫في‬ ‫يساهم‬ ‫و‬ ،‫اآلخر‬ ‫عن‬ ‫مستقل‬ ‫بشكل‬ ّ‫ل‬‫ك‬
‫المالية‬ ‫بالبيانات‬ ‫االهتمام‬ ‫يادة‬‫ز‬ ‫ة‬‫ر‬‫ضرو‬ ‫و‬ ،‫بهم‬ ‫الخاصة‬ ‫المالية‬ ‫األوضاع‬ ‫عن‬ ‫اضحة‬‫و‬ ‫ة‬‫ر‬‫صو‬
‫التأ‬ ‫لشركات‬‫هيئة‬ ‫عن‬ ‫ة‬‫ر‬‫الصاد‬ ‫المالية‬ ‫ابط‬‫و‬‫الض‬ ‫و‬ ‫األسس‬ ‫و‬ ‫اعد‬‫و‬‫للق‬ ‫وفقا‬ ‫المعدة‬ ‫التكافلي‬ ‫مين‬
‫تساهم‬ ‫دقيقة‬ ‫جات‬‫مخر‬ ‫إلى‬ ‫يؤدي‬ ‫الذي‬ ‫األمر‬ ،‫اإلسالمية‬ ‫المالية‬ ‫للمؤسسات‬ ‫اجعة‬‫ر‬‫الم‬ ‫و‬ ‫المحاسبة‬
‫الم‬ ‫الوضع‬ ‫حقيقة‬ ‫على‬ ‫الوقوف‬ ‫في‬‫الم‬ ‫و‬ ‫المساهمين‬ ‫من‬ ‫لكل‬ ‫الي‬‫ستأمنين‬.‫ح‬‫المقتر‬ ‫النموذج‬ ‫أن‬ ‫كما‬

25. 22
‫أ‬ ‫تتمثل‬‫المالي‬ ‫األداء‬ ‫ضبط‬ ‫عملية‬ ‫عليها‬ ‫تقوم‬ ‫التي‬ ‫األسس‬ ‫و‬ ‫اعد‬‫و‬‫الق‬ ‫تأصيل‬ ‫و‬ ‫از‬‫ر‬‫إب‬ ‫في‬ ‫مقوماته‬ ‫هم‬
‫المحاسبي‬ ‫التنظيم‬ ‫أداء‬ ‫تطوير‬ ‫في‬ ‫ح‬‫المقتر‬ ‫المالي‬ ‫النظام‬ ‫فروض‬ ‫تتمثل‬ ‫و‬ ،‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫لشركات‬
‫الت‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫تتم‬ ‫التي‬ ‫الفنية‬ ‫و‬ ‫المالية‬ ‫للعمليات‬ ‫الرقابة‬ ‫و‬ ‫المحاسبة‬ ‫لعملية‬‫مما‬ ،‫كافلي‬
‫ال‬ ‫فرص‬ ‫يحقق‬‫الم‬ ‫و‬ ‫المساهمين‬ ‫أهداف‬ ‫تقاء‬‫ستأمنين‬‫النمو‬ ‫مقومات‬ ‫تطور‬ ‫في‬ ‫يسهم‬ ‫الذي‬ ‫األمر‬ ،
‫المجتمع‬ ‫في‬ ‫وجودها‬ ‫ية‬‫ر‬‫ا‬‫ر‬‫استم‬ ‫يدعم‬ ‫مما‬ ‫المؤسسات‬ ‫لتلك‬ ‫التقدم‬ ‫و‬.
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركة‬ ‫لعمليات‬ ‫المحاسبي‬ ‫الجانب‬ ‫على‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫هذه‬ ‫في‬ ‫الباحث‬ ‫ز‬ّ‫ك‬‫ر‬ ‫لقد‬
‫الت‬ ‫بالفائض‬ ‫الخاصة‬‫أنه‬ ‫كما‬ ‫يعه‬‫ز‬‫تو‬ ‫طرق‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬ ‫كيفية‬ ‫في‬ ‫ل‬ّ‫يفص‬ ‫لم‬ ‫و‬ ‫أميني‬
‫استنا‬‫ر‬‫د‬ ‫بين‬ ‫االختالف‬ ‫محور‬ ‫هذا‬ ‫و‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫لشركة‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫على‬ ‫ه‬‫ر‬‫تأثي‬ ‫يدرس‬ ‫لم‬
‫الباحث‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫و‬.
‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫محاور‬:
‫إلى‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫تقسيم‬ ‫تم‬ ‫سبق‬ ‫ما‬ ‫ضوء‬ ‫على‬‫فصول‬ ‫بعة‬‫ر‬‫أ‬،‫في‬ ‫قنا‬‫ر‬‫تط‬‫األول‬ ‫الفصل‬‫آل‬‫ليات‬
‫اإلطار‬ ‫األول‬ ‫المبحث‬ ‫في‬ ‫ندرس‬ ‫حيث‬ ،‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫ماهية‬ ‫إلى‬ ‫فنتطرق‬ ‫الثاني‬ ‫المبحث‬ ‫في‬ ‫أما‬ ،‫التكافلي‬ ‫للتأمين‬ ‫العام‬‫شركات‬ ‫في‬
‫التكافلي‬ ‫التأمين‬،‫ن‬ ‫و‬‫الثالث‬ ‫المبحث‬ ‫في‬ ‫عالج‬‫كيفية‬‫ف‬ّ‫التصر‬‫ب‬‫ال‬ ‫الفائض‬‫تأميني‬‫الشركات‬ ‫هذه‬ ‫في‬
‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استعمال‬ ‫تجارب‬ ‫بعض‬ ‫اسة‬‫ر‬‫لد‬ ‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫المبحث‬ ‫خصصنا‬ ‫و‬
‫التكافلي‬.
‫الثاني‬ ‫الفصل‬ ‫أما‬‫التأم‬ ‫الفائض‬ ‫بين‬ ‫العالقة‬ ‫خالله‬ ‫من‬ ‫فندرس‬ ‫؛‬‫يني‬‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫و‬
،‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫إلى‬ ‫األول‬ ‫المبحث‬ ‫يتطرق‬ ‫حيث‬ ،‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬
،‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫مالءة‬ ‫تحديد‬ ‫في‬ ‫دولية‬ ‫نماذج‬ ‫اسة‬‫ر‬‫لد‬ ‫خصص‬ ‫الثاني‬ ‫المبحث‬ ‫و‬‫المالءة‬ ‫طبيعة‬ ‫ثم‬

26. 23
‫ا‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫المالية‬‫الثا‬ ‫المبحث‬ ‫في‬ ‫التكافلي‬ ‫لتأمين‬‫لث‬،‫أما‬‫الم‬‫ال‬ ‫بحث‬‫ابع‬‫ر‬‫خصص‬ ‫فقد‬ ‫األخير‬ ‫و‬
‫اسة‬‫ر‬‫لد‬‫تباط‬‫ر‬‫ا‬‫المالية‬ ‫المالءة‬‫التأميني‬ ‫بالفائض‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬.
‫ي‬‫تمثل‬‫الثالث‬ ‫الفصل‬‫في‬‫اسة‬‫ر‬‫د‬‫المالءة‬ ‫محددات‬‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬‫يع‬‫ر‬‫التش‬ ‫حسب‬،
‫األول‬ ‫المبحث‬ ‫يهتم‬ ‫حيث‬‫بخصائص‬‫الثاني‬ ‫المبحث‬ ‫أما‬ ،‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمينات‬ ‫قطاع‬‫اسة‬‫ر‬‫لد‬ ‫فخصص‬
‫تطور‬‫ات‬‫التأمين‬ ‫ع‬‫فرو‬‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬‫الثا‬ ‫المبحث‬ ‫و‬ ،‫لث‬‫يدرس‬‫التأمينات‬ ‫قانون‬ ‫ر‬ّ‫تطو‬‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬‫أما‬ ،
‫ال‬ ‫المبحث‬‫فيدرس‬ ‫ابع‬‫ر‬‫األسس‬‫ائر‬‫ز‬‫بالج‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫لمالءة‬ ‫القانونية‬.
‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫الفصل‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫ندرس‬‫األخير‬ ‫و‬‫في‬ ‫التأميني‬ ‫بالفائض‬ ‫عالقتها‬ ‫و‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬
‫شركة‬"‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫للتأمينات‬ ‫سالمة‬"‫ن‬ ‫حيث‬ ،‫تطرق‬‫األول‬ ‫المبحث‬ ‫خالل‬ ‫من‬‫ل‬‫التكافلي‬ ‫لنشاط‬‫للشركة‬
‫خالله‬ ‫من‬ ‫فندرس‬ ‫الثاني‬ ‫المبحث‬ ‫أما‬‫استغالل‬‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬‫ال‬‫شرك‬‫ة‬،‫الثالث‬ ‫المبحث‬ ‫و‬‫ج‬ّ‫نعر‬
‫خالله‬ ‫من‬‫على‬‫بالفائض‬ ‫تباطه‬‫ر‬‫ا‬ ‫و‬ ‫الشركة‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫المالءة‬ ‫هامش‬‫التأميني‬.

27. ‫األول‬ ‫الفصل‬:
‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬
‫التكافلي‬

28. 25
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫تمهيد‬:
‫في‬ ‫حيويا‬ ‫ا‬‫ر‬‫دو‬ ‫التأمين‬ ‫نشاط‬ ‫يلعب‬‫الدولي‬ ‫و‬ ‫الوطني‬ ‫االقتصاد‬ ‫تطور‬ ‫و‬ ‫ازدهار‬،‫للثقة‬ ‫ا‬‫ر‬‫نظ‬
‫المؤسسات‬ ‫و‬ ‫اد‬‫ر‬‫األف‬ ‫لدى‬ ‫يبعثها‬ ‫التي‬‫األخطار‬ ‫اجهة‬‫و‬‫م‬ ‫في‬ ‫استخداما‬ ‫األساليب‬ ‫أكثر‬ ‫من‬ ّ‫يعد‬ ‫حيث‬ ،
ّ‫ا‬‫شخصي‬ ‫ه‬ّ‫تمس‬ ‫لخسائر‬ ‫ضه‬ّ‫تعر‬ ‫عند‬ ‫فاإلنسان‬ ،‫وقوعها‬ ‫عند‬ ‫تماما‬ ‫التها‬‫ز‬‫إ‬ ‫أو‬ ‫ها‬‫خسائر‬ ‫من‬ ‫التخفيف‬ ‫و‬
‫يبحث‬ ‫ممتلكاته؛‬ ّ‫تمس‬ ‫أو‬‫وس‬ ‫عن‬ ‫الحال‬ ‫بطبيعة‬،‫أعبائها‬ ‫ل‬ّ‫لتحم‬ ‫يلة‬‫للتأمين‬ ‫فالحاجة‬‫ة‬‫ز‬‫ي‬‫ر‬‫غ‬ ّ‫تعد‬
‫شركات‬ ‫نحو‬ ‫ه‬ّ‫التوج‬ ‫عليه‬ ‫وجب‬ ‫بل‬ ،‫بمفرده‬ ‫اجهتها‬‫و‬‫م‬ ‫يمكنه‬ ‫ال‬ ‫المخاطر‬ ‫لهذه‬ ‫ضه‬ّ‫بتعر‬ ‫و‬ ،‫ة‬ّ‫ي‬‫ر‬‫فط‬
‫التأمين‬.ّ‫استقر‬ ،‫بالتأمين‬ ‫المتعلقة‬ ‫ات‬‫ر‬‫المؤتم‬ ‫و‬ ‫ات‬‫و‬‫الند‬ ‫بتتابع‬ ‫و‬‫الفقهاء‬ ‫بعض‬‫على‬‫يم‬‫ر‬‫تح‬‫التأمين‬
‫الت‬‫قليدي‬‫ب‬‫الفق‬ ‫للمجمع‬ ‫األولى‬ ‫ة‬‫ر‬‫الدو‬ ‫في‬ ‫له‬ ‫مشروعا‬ ‫بديال‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫ار‬‫ر‬‫إق‬ ‫و‬ ،‫اعه‬‫و‬‫أن‬ ‫جميع‬‫هي‬
‫سنة‬ ‫ة‬ّ‫ك‬‫بم‬ ‫عقدت‬ ‫التي‬ ‫اإلسالمي‬0623‫الت‬ ‫شركات‬ ‫فعرفت‬ ،‫م‬‫أ‬‫انتش‬ ‫التكافلي‬ ‫مين‬‫في‬ ‫اسعا‬‫و‬ ‫ا‬‫ر‬‫ا‬
‫العالم‬ ‫بلدان‬ ‫مختلف‬.‫ا‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫بها‬ ‫ز‬ّ‫تتمي‬ ‫التي‬ ‫النقاط‬ ‫بين‬ ‫من‬ ‫و‬‫التأم‬ ‫شركات‬ ‫عن‬ ‫لتكافلي‬‫ين‬
‫الت‬‫قليدي‬‫فائض‬ ‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫ه‬‫ر‬‫تعتب‬ ‫حيث‬ ،‫معالجته‬ ‫كيفية‬ ‫و‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫مسألة‬ ‫؛‬‫ا‬
‫الت‬ ‫شركات‬ ‫أما‬ ،‫للمستأمنين‬ ‫يعود‬‫أ‬‫الت‬ ‫مين‬‫قليدي‬‫وحدها‬ ‫لها‬ ‫يعود‬ ‫بحا‬‫ر‬ ‫ه‬‫ر‬‫تعتب‬ ‫فهي‬.
‫اآلتية‬ ‫العناصر‬ ‫إلى‬ ‫الفصل‬ ‫هذا‬ ‫في‬ ‫ق‬ّ‫سنتطر‬ ‫فإننا‬ ‫ها‬‫ذكر‬ ‫السابق‬ ‫النقاط‬ ‫لمعالجة‬:
‫المبحث‬‫األول‬:‫التكافلي‬ ‫للتأمين‬ ‫العام‬ ‫اإلطار‬.
‫الثاني‬ ‫المبحث‬:‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫ماهية‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬.
‫الثالث‬ ‫المبحث‬:‫ب‬ ‫ف‬ّ‫التصر‬‫التأميني‬ ‫الفائض‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬.
‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫المبحث‬:‫اسة‬‫ر‬‫د‬‫لتجارب‬‫استعمال‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬.

29. 26
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫المبحث‬‫ل‬ ّ‫األو‬:‫التكافلي‬ ‫للتأمين‬ ‫العام‬ ‫اإلطار‬:
‫لهذ‬ ،‫فقط‬ ‫العبادات‬ ‫جانب‬ ‫ليس‬ ‫و‬ ،‫اإلنسان‬ ‫حياة‬ ‫تفاصيل‬ ‫كافة‬ ‫اإلسالمية‬ ‫يعة‬‫ر‬‫الش‬ ‫تغطي‬‫فقد‬ ‫ا‬
‫الت‬ ‫التأمين‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫ت‬ّ‫تم‬‫قليدي‬‫إلى‬ ‫الوصول‬ ‫ليتم‬ ،‫متخصصين‬ ‫مسلمين‬ ‫علماء‬ ‫طرف‬ ‫من‬‫التأمين‬ ‫ار‬‫ر‬‫إق‬
‫بديال‬ ‫التكافلي‬‫له‬‫المبحث‬ ‫هذا‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫و‬ ،‫ستتم‬‫اسة‬‫ر‬‫د‬‫التأمين‬‫الت‬‫قليدي‬،‫و‬‫كذا‬‫التكافلي‬ ‫التأمين‬
‫ه‬‫ر‬‫عناص‬ ‫بمختلف‬،‫بينهما‬ ‫الفرق‬ ‫إلى‬ ‫ة‬‫ر‬‫اإلشا‬ ‫مع‬.
‫ل‬ ّ‫األو‬ ‫المطلب‬:‫التأمين‬ ‫ة‬ّ‫ماهي‬:
‫حديثا‬ ‫يعد‬ ‫ال‬ ‫التأمين‬ ‫مصطلح‬‫بم‬ ‫نقصد‬ ‫و‬ ،‫مضت‬ ‫عصور‬ ‫منذ‬ ‫عرف‬ ‫فقد‬‫في‬ ‫التأمين‬ ‫صطلح‬
‫المطلب‬ ‫هذا‬‫التقليدي‬ ‫التأمين‬.
‫ال‬‫و‬‫أ‬:‫التأمين‬ ‫تعريف‬:
‫يف‬‫ر‬‫تع‬ ‫يتم‬‫يأتي‬ ‫كما‬ ‫اصطالحا‬ ‫و‬ ‫لغة‬ ‫التأمين‬:
‫أ‬.‫لغة‬:
َ‫م‬ِ‫ل‬َ‫س‬ ‫آخر‬ ‫بمعنى‬ ‫و‬ َّ‫اطمأن‬ ‫أي‬ ، ‫ا‬ً‫ن‬ْ‫َم‬‫أ‬ ، ْ‫ن‬َ‫يم‬ِ‫إ‬ ،ُ‫ن‬َ‫ْم‬‫أ‬َ‫ي‬ ، َ‫ن‬ِ‫م‬َ‫أ‬ ‫من‬ ‫مشتق‬ ‫لغة‬ ‫التأمين‬.1
‫ب‬.‫إ‬‫صطالحا‬:
‫ف‬ ‫اصطالحا‬ ‫ا‬ّ‫أم‬‫ف‬ّ‫يعر‬‫خاللها‬ ‫من‬ ‫يقوم‬ ‫التي‬ ‫العملية‬ ‫أنه‬ ‫على‬‫المؤم‬‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫بجمع‬ ‫ن‬
‫األشخاص‬(‫المستأمنين‬)‫من‬ ‫تمكنهم‬ ‫وضعية‬ ‫في‬ ‫جعلهم‬ ‫أجل‬ ‫من‬‫البعض‬ ‫بعضهم‬ ‫تعويض‬‫بصفة‬
‫متبادلة‬‫عن‬‫أية‬‫خسائر‬(‫بالتعويضات‬ ‫مطالبات‬)‫ال‬ ‫لبعض‬ ‫ضهم‬ّ‫تعر‬ ‫التي‬ ‫و‬ ‫لهم‬ ‫وقعت‬،‫مخاطر‬
‫باستخدام‬ ‫هذا‬ ‫و‬‫المبالغ‬(‫األقساط‬)‫التي‬‫مستأمن‬ ‫كل‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫سدادها‬ ‫تم‬‫تتم‬ ‫مشترك‬ ‫صندوق‬ ‫إلى‬
1
،‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ،‫السابعة‬ ‫الطبعة‬ ،‫للطالب‬ ‫الجديد‬ ‫القاموس‬ ،‫للكتاب‬ ‫الوطنية‬ ‫االمؤسسة‬0660‫ص‬ ،023.

30. 27
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫المؤم‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫ته‬‫ر‬‫إدا‬‫ن‬1
.‫و‬‫ه‬ ‫ن‬ّ‫يبي‬‫ال‬ ‫يع‬‫ز‬‫تو‬ ‫إمكانية‬ ‫يف‬‫ر‬‫التع‬ ‫ذا‬‫مخاطر‬‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫على‬
‫األشخاص‬.
‫المخا‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫اتيجية‬‫ر‬‫إست‬ ‫ضمن‬‫أنه‬ ‫على‬ ‫التأمين‬ ‫يف‬‫ر‬‫تع‬ ‫يمكن‬ ‫طر‬‫المخاطر‬ ‫ة‬‫ر‬‫إلدا‬ ‫نظام‬‫يهدف‬
‫ا‬‫ر‬‫ا‬‫ر‬‫الق‬ ‫اتخاذ‬ ‫عند‬ ‫المستأمن‬ ‫تالزم‬ ‫التي‬ ‫اتية‬‫و‬‫الم‬ ‫غير‬ ‫المعنوية‬ ‫الحالة‬ ‫تخفيف‬ ‫إلى‬‫التأكد‬ ‫عدم‬ ‫بتقليل‬ ‫ت‬
،‫نتائجها‬ ‫من‬‫يت‬ ‫و‬‫المؤم‬ ‫إلى‬ ‫معينة‬ ‫أخطار‬ ‫عبء‬ ‫نقل‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ‫ذلك‬ ‫م‬‫بتح‬ ‫يتعهد‬ ‫الذي‬ ‫ن‬‫في‬ ،‫ملها‬
‫الفنية‬ ‫اعد‬‫و‬‫الق‬ ‫من‬ ‫إطار‬‫القانونية‬ ‫و‬.‫أمان‬ ‫اتيجية‬‫ر‬‫كإست‬ ‫التأمين‬ ‫لنا‬ ‫يتجلى‬ ‫يف‬‫ر‬‫التع‬ ‫هذا‬ ‫خالل‬ ‫من‬
‫التأمين‬ ‫ار‬‫ر‬‫ق‬ ‫متخذ‬ ‫عليها‬ ‫يعتمد‬(‫المستأمن‬)‫حدوث‬ ‫من‬ ‫الشك‬ ‫و‬ ‫الخوف‬ ‫و‬ ‫القلق‬ ‫حاالت‬ ‫من‬ ‫للتخفيف‬
‫بعض‬‫ضياع‬ ‫عنها‬ ‫يأتي‬ ‫قد‬ ‫التي‬ ‫االحتمالية‬ ‫األخطار‬‫ممتلكاته‬ ‫ال‬‫و‬‫ز‬ ‫أو‬.2
‫آخر‬ ‫يف‬‫ر‬‫تع‬ ‫في‬،‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫عدد‬ ‫تجميع‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ‫التأمين‬ ‫عقد‬ ‫ينظمها‬ ‫عملية‬ ‫التأمين‬
‫اإلحصاء‬ ‫لعملية‬ ‫وفقا‬ ‫بينها‬ ‫المقاصة‬ ‫اء‬‫ر‬‫إج‬ ‫و‬ ‫الطبيعة‬ ‫و‬ ‫ع‬‫النو‬ ‫في‬ ‫المتحدة‬،‫طرف‬ ‫الها‬‫و‬‫يت‬ ‫التي‬ ‫و‬
‫له‬ ‫ل‬ّ‫مخو‬،‫التأمين‬ ‫أعمال‬ ‫بممارسة‬ ‫قانونا‬‫ن‬‫المؤم‬ ‫الصفة‬ ‫بهذه‬ ‫يسمى‬،‫مالي‬ ‫عوض‬ ‫مقابل‬(‫قسط‬
‫التأمين‬)‫عقد‬ ‫شروط‬ ‫حسب‬ ‫احدة‬‫و‬ ‫دفعة‬ ‫أو‬ ‫استحقاقه‬ ‫اعيد‬‫و‬‫م‬ ‫في‬ ‫بسداده‬ ‫المستأمن‬ ‫يلتزم‬ ‫الذي‬ ‫و‬
‫العقد‬ ‫في‬ ‫اآلخر‬ ‫رف‬ّ‫ط‬‫ال‬ ‫إلى‬ ‫التأمين‬‫بصفته‬َّ‫المؤم‬ ‫بالخطر‬ ‫المهدد‬ ‫الشخص‬‫يحمل‬ ‫الذي‬ ‫و‬ ‫منه‬ ‫ن‬
‫تأمي‬ ‫مصلحة‬‫التي‬ ‫األخطار‬ ‫تلك‬ ‫من‬ ‫ن‬‫المؤم‬ ‫له‬ ‫ه‬‫ر‬ّ‫ف‬‫يو‬ ‫الذي‬ ‫األمان‬ ‫ضمان‬ ‫لقاء‬ ‫التأمين‬ ‫محل‬ ‫في‬ ‫نية‬
‫التأمين‬ ‫عقد‬ ‫في‬ ‫دة‬ّ‫المحد‬ ‫و‬ ‫تهدده‬.3
‫طرف‬ ‫من‬ ‫التأمينية‬ ‫للعملية‬ ‫الفني‬ ‫التنظيم‬ ‫يف‬‫ر‬‫التع‬ ‫هذا‬ ‫يبين‬ ‫و‬
‫المؤم‬‫ن‬.
1
Mrabet Nabil, Techniques d’assurance, Université virtuelle de Tunis, 2007, P P 06,
07.
2
‫درويش‬‫كامل‬ ‫محمد‬‫اتفاقيات‬ ‫ظل‬ ‫في‬ ‫ة‬‫ر‬ّ‫المتطو‬ ‫التأمين‬ ‫اتيجيات‬‫ر‬‫است‬ ‫و‬ ‫األخطار‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ،"‫الجات‬"،‫األولى‬ ‫الطبعة‬ ،
،‫لبنان‬ ،‫بيروت‬ ،‫الخلود‬ ‫دار‬0662‫ص‬ ،22.
3
‫العنبكي‬‫الج‬ ‫الفكر‬ ‫دار‬ ،‫للتأمين‬ ‫العامة‬ ‫المبادئ‬ ، ‫جاسم‬ ‫أحمد‬ ‫شهاب‬،‫مصر‬ ،‫ية‬‫ر‬‫اإلسكند‬ ،‫امعي‬0225‫ص‬ ،00.

31. 28
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫ة‬ّ‫الماد‬ ‫أيضا‬ ‫فته‬ّ‫عر‬ ‫كما‬206‫ه‬ّ‫أن‬ ‫على‬ ‫ي‬‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫المدني‬ ‫القانون‬ ‫من‬:‫يلتزم‬ ‫عقد‬‫ن‬‫المؤم‬
‫الغير‬ ‫أو‬ ‫المستأمن‬ ‫إلى‬ ‫ي‬ّ‫يؤد‬ ‫بأن‬ ‫بمقتضاه‬‫؛‬‫المستفيد‬،‫المال‬ ‫من‬ ‫مبلغا‬ ‫لصالحه‬ ‫التأمين‬ ‫اشترط‬ ‫الذي‬
‫أية‬ ‫أو‬ ‫أقساط‬ ‫مقابل‬ ‫ذلك‬ ‫و‬ ‫العقد‬ ‫في‬ ‫المبين‬ ‫الخطر‬ ‫تحقق‬ ‫حالة‬ ‫في‬ ‫آخر‬ ‫مالي‬ ‫أداء‬ ‫أي‬ ‫أو‬ ‫ادا‬‫ر‬‫إي‬ ‫أو‬
‫د‬‫ف‬‫ع‬‫ات‬‫ى‬‫أخر‬ ‫مالية‬.1
‫و‬‫ن‬ّ‫يبي‬‫ال‬ ‫حيث‬ ‫التأمين‬ ‫عقد‬ ‫من‬ ‫ثالث‬ ‫طرف‬ ‫استفادة‬ ‫إمكانية‬ ‫يف‬‫ر‬‫التع‬ ‫هذا‬
‫المستفيد‬ ‫أو‬ ‫له‬ ‫ن‬َّ‫المؤم‬ ‫هو‬ ‫آخر‬ ‫شخصا‬ ‫يكون‬ ‫بل‬ ‫نفسه‬ ‫المستأمن‬ ‫يكون‬.
ّ‫أن‬ ‫وجدنا‬ ‫سبق‬ ‫مما‬‫للتأمين‬ ‫الشامل‬ ‫يف‬‫ر‬‫التع‬‫هو‬‫هيمار‬ ‫يف‬‫ر‬‫تع‬
‫و‬ ،‫الذي‬‫أنه‬ ‫على‬ ‫فه‬ّ‫عر‬
‫يحص‬ ‫عملية‬‫ل‬َّ‫المؤم‬ ‫هو‬ ‫و‬ ‫الطرفين‬ ‫أحد‬ ‫بمقتضاها‬‫له؛‬ ‫ن‬‫لصالح‬ ‫أو‬ ‫لصالحه‬ ‫تعهد‬ ‫على‬ ،‫قسط‬ ‫نظير‬
‫المؤم‬ ‫هو‬ ‫و‬ ‫اآلخر‬ ‫الطرف‬ ‫من‬ ،‫الغير‬‫خطر‬ ‫تحقق‬ ‫عند‬ ‫معينا‬ ‫أداء‬ ‫األخير‬ ‫هذا‬ ‫يدفع‬ ‫بمقتضاه‬ ،‫ن‬
‫انين‬‫و‬‫لق‬ ‫وفقا‬ ‫بينها‬ ‫المقاصة‬ ‫اء‬‫ر‬‫إج‬ ‫و‬ ‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫تجميع‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ‫ذلك‬ ‫و‬ ،‫معين‬
‫اإلحصاء‬.2
"‫جاء‬ ‫كونه‬ ‫شامال‬ ‫يف‬‫ر‬‫التع‬ ‫هذا‬ ‫يعتبر‬ ‫و‬‫ب‬‫ال‬ ‫محتويات‬‫و‬ ‫القانونية‬ ‫عناصر‬‫للتأمين‬ ‫الفنية‬."3
‫ثانيا‬:‫التأمين‬ ‫نشأة‬:
‫ظهر‬ ‫فقد‬ ،‫حديثا‬ ّ‫يعد‬ ‫ال‬ ‫التأمين‬ ‫ظهور‬ ‫إن‬‫ت‬‫كاألتي‬ ‫التأمين‬ ‫اع‬‫و‬‫أن‬ ‫مختلف‬:
‫أ‬.‫التعاوني‬ ‫التأمين‬ ‫ظهور‬:
‫التأمين‬ ‫جذور‬ ّ‫أن‬ ‫إلى‬ ‫خين‬‫المؤر‬ ‫بعض‬ ‫يذهب‬،‫يخ‬‫ر‬‫التا‬ ‫قدم‬ ‫قديمة‬‫زمن‬ ‫في‬ ‫اق‬‫ر‬‫الع‬ ‫ففي‬
‫ابي‬‫ر‬‫حمو‬**
‫خاصة‬ ‫ألبنائها‬ ‫المعونة‬ ‫م‬ّ‫تقد‬ ‫المهنية‬ ‫و‬ ‫ية‬‫ر‬‫الخي‬ ‫التعاونية‬ ‫المؤسسات‬ ‫بعض‬ ‫هناك‬ ‫كانت‬
‫االقتض‬ ‫و‬ ‫الحاجة‬ ‫عند‬‫اء‬.‫ابي‬‫ر‬‫حمو‬ ‫قانون‬ ‫أشار‬ ‫قد‬ ‫و‬‫على‬ ‫ساعد‬ ‫تعاونية‬ ‫طبيعة‬ ‫ذي‬ ‫قرض‬ ‫إلى‬
1
‫ديدان‬‫مولود‬،‫ائر‬‫ز‬‫الج‬ ‫البيضاء‬ ‫دار‬ ،‫بلقيس‬ ‫دار‬ ،‫التأمينات‬ ‫نظام‬ ،0222‫ص‬ ،3.

‫نسي‬‫ر‬‫ف‬ ‫أستاذ‬‫سنة‬ ‫يس‬‫ر‬‫با‬ ‫كلية‬ ‫في‬ ‫يس‬‫ر‬‫التد‬ ‫بدأ‬ ‫القانون‬ ‫في‬ ‫متخصص‬0602.
2
،‫مصر‬ ،‫األولى‬ ‫الطبعة‬ ،‫يم‬‫ر‬‫التح‬ ‫و‬ ‫الحل‬ ‫بين‬ ‫التأمين‬ ،‫عبده‬ ‫عيسى‬0623‫ص‬ ،02.
3
‫درويش‬‫كامل‬ ‫محمد‬‫ص‬ ،‫سابق‬ ‫مرجع‬ ،23.
**
‫عامي‬ ‫بين‬ ‫بابل‬ ‫حكم‬0203‫و‬1686‫ق‬.‫م‬.

32. 29
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫ة‬‫ر‬‫التجا‬ ‫ر‬ّ‫تطو‬‫ال‬ ‫لدى‬ ‫التأمين‬ ‫هدف‬ ‫كان‬ ‫و‬ ‫ها‬‫ازدهار‬ ‫و‬‫الذهب‬ ‫أخطار‬ ‫ء‬‫در‬ ‫ضمان‬ ‫هو‬ ‫بابليين‬
‫السرق‬ ‫و‬‫ط‬ّ‫المتوس‬ ‫البحر‬ ‫في‬ ‫الفينيقيين‬ ‫إلى‬ ‫العقد‬ ‫انتقل‬ ‫ومنهم‬ ،‫التجار‬ ‫افل‬‫و‬‫ق‬ ‫لها‬ ‫تتعرض‬ ‫التي‬ ‫ة‬.
‫القرن‬ ‫خالل‬ ‫رودس‬ ‫في‬ ‫و‬02‫ق‬.‫يع‬‫ز‬‫بتو‬ ‫قضى‬ ‫العامة‬ ‫ة‬‫ر‬‫بالخسا‬ ‫ق‬ّ‫ل‬‫تع‬ ‫نظام‬ ‫صدر‬ ‫م‬‫الناشئ‬ ‫الضرر‬
‫المشحونة‬ ‫البضائع‬ ‫أصحاب‬ ‫على‬ ‫حمولتها‬ ‫لتخفيف‬ ،‫البحر‬ ‫في‬ ‫السفينة‬ ‫شحنة‬ ‫من‬ ‫ء‬‫جز‬ ‫إلقاء‬ ‫عن‬.
‫يض‬ ‫و‬‫مالك‬ ‫من‬ ‫جماعة‬ ‫قامت‬ ‫فقد‬ ،‫التأمين‬ ‫نظام‬ ‫ا‬‫و‬‫عرف‬ ‫أيضا‬ ‫يق‬‫ر‬‫اإلغ‬ ‫أن‬ ‫التأمين‬ ‫مؤرخو‬ ‫يف‬
‫أن‬ ‫مقابل‬ ،‫الغرض‬ ‫لهذا‬ ‫أنشئت‬ ‫قد‬ ‫كانت‬ ‫التي‬ ‫الجمعيات‬ ‫إلى‬ ‫عبيدهم‬ ‫عن‬ ‫نة‬ّ‫معي‬ ‫أقساط‬ ‫بدفع‬ ‫العبيد‬
‫ده‬ّ‫سي‬ ‫من‬ ‫هرب‬ ‫لو‬ ‫العبد‬ ‫ثمن‬ ‫لهم‬ ‫الجمعية‬ ‫تدفع‬.1
‫اق‬‫ر‬‫أو‬ ‫و‬ ‫المعابد‬ ‫ان‬‫ر‬‫جد‬ ‫على‬ ‫المسجل‬ ‫يخ‬‫ر‬‫التا‬ ‫يذكر‬ ‫و‬‫ا‬‫و‬‫ون‬ّ‫ك‬ ‫يين‬‫ر‬‫المص‬ ‫قدماء‬ ‫أن‬ ‫البردي‬
،‫الجثث‬ ‫تحنيط‬ ‫و‬ ‫المقابر‬ ‫بناء‬ ‫مثل‬ ،‫الدفن‬ ‫اسم‬‫ر‬‫م‬ ‫على‬ ‫اإلنفاق‬ ‫تتولى‬ ‫الموتى‬ ‫لدفن‬ ‫تعاونية‬ ‫جمعيات‬
‫أسر‬ ‫عن‬ ‫نيابة‬ ،‫ابيت‬‫و‬‫الت‬ ‫استخدام‬ ‫و‬‫مقابل‬ ‫في‬ ،‫المتوفى‬ ‫العضو‬ ‫ة‬‫قسط‬‫أثناء‬ ‫األخير‬ ‫هذا‬ ‫يدفعه‬ ‫سنوي‬
‫حياته‬.2
‫العرب‬ ‫عرف‬ ‫كما‬‫اإلسالم‬ ‫بعد‬ ‫و‬ ‫قبل‬‫بنو‬ ‫أبرمه‬ ‫الذي‬ ‫اإليالف‬ ‫منها‬ ‫صور‬ ‫عدة‬ ‫في‬ ‫التأمين‬
‫بها‬ ‫يقومون‬ ‫ا‬‫و‬‫كان‬ ‫التي‬ ‫الصيف‬ ‫و‬ ‫الشتاء‬ ‫حلتي‬‫ر‬ ‫أثناء‬ ‫مناف‬ ‫عبد‬‫حيث‬‫ا‬‫و‬‫كان‬ ‫يش‬‫ر‬‫ق‬ ‫تجار‬ ‫أن‬
‫في‬ ‫الثانية‬ ‫و‬ ،‫اليمن‬ ‫إلى‬ ‫يذهبون‬ ‫فيها‬ ‫و‬ ‫الشتاء‬ ‫فصل‬ ‫في‬ ‫إحداهما‬ ،‫حلتين‬‫ر‬ ‫في‬ ‫ة‬‫ر‬‫للتجا‬ ‫جون‬‫يخر‬
‫كانو‬ ‫و‬ ،‫الشام‬ ‫إلى‬ ‫يذهبون‬ ‫فيها‬ ‫و‬ ‫الصيف‬ ‫فصل‬‫فعمد‬ ‫يق‬‫ر‬‫الط‬ ‫لمخاطر‬ ‫يتعرضون‬ ‫يقهم‬‫ر‬‫ط‬ ‫في‬ ‫ا‬
‫اإليالف‬ ‫أصحاب‬‫المناطق‬ ‫و‬ ‫البالد‬ ‫قاطني‬ ‫مع‬ ‫عهد‬ ‫عقد‬ ‫إلى‬ ‫مناف‬ ‫عبد‬ ‫بني‬ ‫من‬ ‫إخوة‬ ‫بعة‬‫ر‬‫أ‬ ‫هم‬ ‫و‬
1
‫الحلبي‬ ‫ات‬‫ر‬‫منشو‬ ،‫األولى‬ ‫الطبعة‬ ،‫مشروعيته‬ ‫و‬ ‫حقيقته‬ ‫التأمين‬ ‫عقد‬ ،‫الحكيم‬ ‫تقي‬ ‫د‬ّ‫محم‬ ‫السيد‬ ‫الهادي‬ ‫عبد‬
،‫لبنان‬ ‫بيروت‬ ،‫الحقوقية‬0223‫ص‬ ‫ص‬ ،00,03.
2
‫إسالمي‬ ‫منظور‬ ‫من‬ ‫التأمين‬ ،‫صالح‬ ‫محمد‬ ‫الفتاح‬ ‫عبد‬-‫في‬ ‫اه‬‫ر‬‫دكتو‬ ‫رسالة‬ ،‫التكافل‬ ‫إعادة‬ ‫و‬ ‫للتكافل‬ ‫التأصيل‬
‫اإلسالمية‬ ‫اسات‬‫ر‬‫الد‬ ‫كلية‬ ،‫اإلسالمي‬ ‫االقتصاد‬–،‫مصر‬ ،‫المفتوحة‬ ‫يكية‬‫ر‬‫األم‬ ‫الجامعة‬ ،‫ة‬‫ر‬‫القاه‬ ‫مكتب‬0201،
‫ص‬23.

33. 30
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫يق‬‫ر‬‫الط‬ ‫أخطار‬ ‫من‬ ‫تهم‬‫ر‬‫تجا‬ ‫على‬ ‫ا‬‫و‬‫ليأمن‬ ‫بها‬ ‫يمرون‬ ‫التي‬.‫يقضي‬ ‫العقد‬ ‫أو‬ ‫اإليالف‬ ‫هذا‬ ‫كان‬ ‫و‬
‫حل‬‫الر‬ ‫أثناء‬ ‫للنهب‬ ‫ته‬‫ر‬‫تجا‬ ‫تتعرض‬ ‫من‬ ‫تعويض‬ ‫و‬ ‫بإغاثة‬‫ة‬.
،‫الخطأ‬ ‫الجناية‬ ‫في‬ ‫الجاني‬ ‫عن‬ ‫الدية‬ ‫دفع‬ ‫في‬ ‫تتعاون‬ ‫اقل‬‫و‬‫الع‬ ‫كانت‬ ‫فقد‬ ‫العاقلة‬ ‫نظام‬ ‫كذلك‬
‫عليه‬ ‫أبقى‬ ‫و‬ ‫النظام‬ ‫هذا‬ ‫اإلسالم‬ ‫أقر‬ ‫قد‬ ‫و‬.
‫الرسول‬ ‫وضعها‬ ‫التي‬ ‫المدينة‬ ‫صحيفة‬ ‫نصت‬ ‫كما‬-‫السالم‬ ‫و‬ ‫الصالة‬ ‫عليه‬-‫صور‬ ‫عدة‬ ‫على‬
‫ع‬ ،‫المسلمين‬ ‫ى‬‫األسر‬ ‫فداء‬ ‫على‬ ‫النص‬ ‫منها‬ ‫التأمين‬ ‫صور‬ ‫من‬‫دفع‬ ‫على‬ ‫المسلمين‬ ‫تعاون‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫ن‬
‫يفدون‬ ‫ما‬‫ينص‬ ‫بندا‬ ‫تضمنت‬ ‫كذلك‬ ،‫اهم‬‫ر‬‫أس‬ ‫به‬‫تعاون‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ‫ذلك‬ ‫و‬ ، ‫الغارمين‬ ‫دين‬ ‫وفاء‬ ‫على‬
‫بدينه‬ ‫الوفاء‬ ‫على‬ ‫المسلمين‬ ‫من‬ ‫يعجز‬ ‫من‬ ‫عن‬ ‫الدين‬ ‫دفع‬ ‫في‬ ‫اكهم‬‫ر‬‫اشت‬ ‫و‬ ‫المسلمين‬.‫عمر‬ ‫قام‬ ‫قد‬ ‫و‬
‫الخطاب‬ ‫بن‬-‫عنه‬ ‫ه‬ّ‫ل‬‫ال‬ ‫رضي‬-‫فمن‬ ‫بهم‬ ‫خاص‬ ‫سجل‬ ‫في‬ ‫سكنهم‬ ‫حسب‬ ‫حرفة‬ ‫كل‬ ‫أصحاب‬ ‫بتسجيل‬
‫له‬ ‫إعانة‬ ‫بدفع‬ ‫األعضاء‬ ‫بقية‬ ‫ألزم‬ ‫الحرفة‬ ‫أعضاء‬ ‫من‬ ‫العمل‬ ‫عن‬ ‫عجز‬ ‫أصابه‬.1
‫المهنة‬ ‫أو‬ ‫الحرفة‬ ‫أهل‬ ‫بين‬ ‫التضامن‬ ‫ة‬‫ر‬‫صو‬ ‫في‬ ‫كانت‬ ‫له‬ ‫األولى‬ ‫البدايات‬ ّ‫ل‬‫فلع‬ ،‫با‬‫ر‬‫أو‬ ‫في‬ ‫أما‬
‫الت‬ ‫ة‬‫ر‬‫الخسا‬ ‫األعضاء‬ ‫ل‬ّ‫يتحم‬ ‫حيث‬ ‫بينهم‬ ‫المعونة‬ ‫لتبادل‬‫بمبلغ‬ ‫منهم‬ ‫كل‬ ‫اك‬‫ر‬‫باشت‬ ‫أحدهم‬ ‫تلحق‬ ‫قد‬ ‫ي‬
‫المال‬ ‫من‬.2
‫ب‬.‫ي‬‫البحر‬ ‫التأمين‬ ‫ظهور‬:
،‫ية‬‫ر‬‫البح‬ ‫القرصنة‬ ‫مخاطر‬ ‫فإن‬ ،‫البحر‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ‫خاصة‬ ،‫ي‬‫التجار‬ ‫التبادل‬ ‫ازدهار‬ ‫مع‬ ‫و‬
‫ي‬‫البحر‬ ‫بالقرض‬ ‫يسمى‬ ‫ما‬ ‫فظهر‬ ،‫التبادل‬ ‫هذا‬ ‫ازدهار‬ ‫من‬ ‫ما‬ ّ‫حد‬ ‫إلى‬ ‫حالت‬ ‫السفن‬ ‫غرق‬ ‫و‬
‫ازد‬ ‫ار‬‫ر‬‫استم‬ ‫على‬ ‫للمحافظة‬‫هار‬‫إليه‬ ‫المشار‬ ‫ي‬‫التجار‬ ‫التبادل‬،‫يقوم‬ ‫أن‬ ‫في‬ ‫ة‬‫ر‬‫الفك‬ ‫هذه‬ ‫تلخصت‬ ‫و‬
1
‫ب‬ ‫اإلسالمي‬ ‫التأمين‬ ‫و‬ ‫ي‬‫التجار‬ ‫التأمين‬ ،‫مختار‬ ‫محمد‬ ‫نعمات‬،‫الحديث‬ ‫الجامعي‬ ‫المكتب‬ ،‫التطبيق‬ ‫و‬ ‫ية‬‫ر‬‫النظ‬ ‫ين‬
‫اإلسكند‬،‫مصر‬ ،‫ية‬‫ر‬0225‫ص‬ ،000-001.
2
‫منصور‬‫حسين‬ ‫د‬ّ‫محم‬،‫مصر‬ ،‫ية‬‫ر‬‫اإلسكند‬ ،‫المعارف‬ ‫منشأة‬ ،‫التأمين‬ ‫قانون‬ ‫أحكام‬ ،0225‫ص‬ ،03

34. 31
‫األول‬ ‫الفصل‬:‫التكافلي‬ ‫التأمين‬ ‫شركات‬ ‫في‬ ‫التأميني‬ ‫الفائض‬ ‫استغالل‬
‫ين‬‫ر‬‫المغام‬ ‫األشخاص‬ ‫بعض‬ ‫من‬ ‫المال‬ ‫من‬ ‫مبلغ‬ ‫اض‬‫ر‬‫باقت‬ ‫ية‬‫ر‬‫البح‬ ‫الشحنة‬ ‫أو‬ ‫السفينة‬ ‫صاحب‬
(‫يين‬‫ر‬‫البح‬ ‫بالمقرضين‬ ‫يعرفون‬)‫أنه‬ ‫على‬ ‫فين‬‫ر‬‫الط‬ ‫بين‬ ‫فيما‬ ‫االتفاق‬ ‫يتم‬ ‫و‬ ،‫الشحنة‬ ‫أو‬ ‫السفينة‬ ‫لضمان‬
‫الشحنة‬ ‫أو‬ ‫السفينة‬ ‫وصلت‬ ‫إذا‬ِ‫المقر‬ ‫هذا‬ ‫يحصل‬ ‫سوف‬ ‫فإنه‬ ‫سالمة‬‫القرض‬ ‫قيمة‬ ‫إلى‬ ‫باإلضافة‬ ‫ض‬
‫سعر‬ ‫عن‬ ‫تفع‬‫ر‬‫م‬ ‫فائدة‬ ‫سعر‬ ‫أساس‬ ‫على‬ ‫تحسب‬ ،‫القرض‬ ‫على‬ ‫فائدة‬ ‫ة‬‫ر‬‫صو‬ ‫في‬ ،‫إضافية‬ ‫قيمة‬ ‫على‬
‫الشحنة‬ ‫أو‬ ‫السفينة‬ ‫وصول‬ ‫عدم‬ ‫حالة‬ ‫في‬ ‫لكن‬ ‫و‬ ،‫العادية‬ ‫للقروض‬ ‫بالنسبة‬ ‫السوق‬ ‫في‬ ‫السائدة‬ ‫الفائدة‬
‫س‬‫ال‬ ‫قيمة‬ ‫المقرض‬ ‫على‬ ‫يضيع‬ ،‫المة‬‫ق‬‫رض‬‫ائده‬‫و‬‫ف‬ ‫و‬.‫في‬ ‫األسلوب‬ ‫بنفس‬ ‫ي‬‫البحر‬ ‫القرض‬ ‫استمر‬ ‫و‬
‫عشر‬ ‫الثالث‬ ‫القرن‬ ‫اخر‬‫و‬‫أ‬ ‫حتى‬ ،‫الوسطى‬ ‫القرون‬.
‫ت‬.‫ي‬‫البر‬ ‫التأمين‬ ‫ظهور‬:
‫ف‬ ‫نشأ‬ ‫الذي‬ ‫ي‬‫البر‬ ‫التأمين‬ ‫ظهور‬ ‫ي‬‫البحر‬ ‫التأمين‬ ‫تلي‬‫عشر‬ ‫السابع‬ ‫القرن‬ ‫خالل‬ ‫ا‬‫ر‬‫إنجلت‬ ‫ي‬،
‫حيث‬‫ظهر‬‫شكل‬ ‫على‬‫ذلك‬ ‫و‬ ،‫يق‬‫ر‬‫الح‬ ‫من‬ ‫التأمين‬‫بعد‬‫سنة‬ ‫لندن‬ ‫في‬ ّ‫شب‬ ‫الذي‬ ‫الكبير‬ ‫يق‬‫ر‬‫الح‬
0222‫من‬ ‫أكثر‬ ‫التهم‬ ‫و‬ ‫م‬‫عشر‬ ‫ثالثة‬‫كنيسة‬ ‫مائة‬ ‫و‬ ‫منزل‬ ‫ألف‬.
‫ث‬.‫اع‬‫و‬‫أن‬ ‫ظهور‬‫ى‬‫أخر‬‫ا‬ ‫من‬‫لتأمين‬:
،‫العمل‬ ‫ادث‬‫و‬‫ح‬ ‫و‬ ‫المسؤولية‬ ‫من‬ ‫التأمين‬ ‫أهمها‬ ،‫للتأمين‬ ‫جديدة‬ ‫صور‬ ‫ذلك‬ ‫بعد‬ ‫ظهرت‬ ‫ثم‬
‫تعرض‬ ‫و‬ ‫الميكانيكية‬ ‫اآلالت‬ ‫و‬ ‫الصناعة‬ ‫انتشار‬ ‫بسبب‬ ‫ذلك‬ ‫و‬،‫الحياة‬ ‫تأمينات‬ ‫و‬ ،‫ها‬‫لمخاطر‬ ‫العمال‬
‫السرقة‬ ‫تأمينات‬ ‫و‬.1
1
‫الشعيبي‬‫صالح‬‫ب‬،‫الخليجي‬ ‫التعاون‬ ‫مجلس‬ ‫دول‬ ‫بمنطقة‬ ‫التأمين‬ ‫صناعة‬ ‫ألداء‬ ‫تحليلية‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ،‫محمد‬ ‫ن‬‫مداخلة‬
،‫ظبي‬ ‫أبو‬ ،‫التعاوني‬ ‫للتأمين‬ ‫الخامس‬ ‫الملتقى‬ ‫ضمن‬03-06‫ماي‬0201‫ص‬ ‫ص‬ ،6،02.