business

1. ‫الجامعة‬ ‫االقتصادية‬ ‫للعلوم‬ ‫بغداد‬ ‫كلية‬ ‫مجلة‬
‫الستين‬ ‫و‬ ‫الثامن‬ ‫العدد‬
–
‫نيسان‬
2022
125
‫المستخلص‬
‫اءات‬
‫ر‬‫االج‬ ‫ان‬ ‫اذ‬ ،‫رصين‬ ‫مصرفي‬ ‫قطاع‬ ‫ايجاد‬ ‫نحو‬ ‫االنطالق‬ ‫نقظة‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫للبنك‬ ‫قابي‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫افي‬
‫ر‬‫االش‬ ‫الدور‬ ‫يمثل‬
‫ال‬‫و‬ ‫المودعين‬ ‫ق‬‫حقو‬ ‫لحماية‬ ‫كانت‬ ‫ان‬‫و‬ ،‫الدقة‬ ‫بمنتهى‬ ‫تنفيذها‬ ‫على‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يصر‬ ‫التي‬ ‫انين‬‫و‬‫الق‬‫و‬ ‫التعليمات‬‫و‬
‫جة‬
‫بالدر‬ ‫مساهمين‬
‫ضد‬ ‫وتحصينها‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬ ‫اداء‬ ‫تحسين‬ ‫الى‬ ‫تسعى‬ ‫انها‬ ‫اذ‬ ،‫النهاية‬ ‫في‬ ‫المصرف‬ ‫مصلحة‬ ‫في‬ ‫تصب‬ ‫انها‬ ‫اال‬ ،‫االساس‬
‫انها‬ ‫كما‬ ،‫الفادحة‬ ‫االخطاء‬ ‫في‬ ‫ع‬
‫الوقو‬
‫في‬ ‫تسهم‬
‫و‬ ‫ومستقر‬ ‫رصين‬ ‫مصرفي‬ ‫قطاع‬ ‫بناء‬
‫ا‬
‫التوظيف‬‫و‬ ‫فاهية‬‫ر‬‫ال‬ ‫تحقيق‬ ‫في‬ ‫يسهم‬ ‫من‬
‫االقتصادية‬ ‫ارد‬‫و‬‫للم‬ ‫االمثل‬
,
( ‫البحث‬ ‫وعالج‬
) ‫اداؤها‬ ‫اجع‬
‫ر‬‫ت‬ ‫التي‬ ‫المصارف‬ ‫بعض‬ ‫مشاكل‬
‫فرضية‬
‫البحث‬
‫مفادها‬
‫أن‬
:
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬
‫المصارف‬ ‫تلك‬ ‫في‬ ‫الحاصلة‬ ‫التعثر‬ ‫حالة‬ ‫معالجة‬ ‫في‬ ‫ه‬
‫ر‬‫بدو‬ ‫يقوم‬ ‫ان‬ ‫يمكن‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬
.
‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫الى‬ ‫الباحث‬ ‫توصل‬ ‫ولقد‬
: ‫ها‬
‫ابرز‬ ‫كان‬ ‫االستنتاجات‬
(
‫البنك‬ ‫فيه‬ ‫يستطيع‬ ‫الذي‬ ‫الوقت‬‫و‬ ‫المصرف‬ ‫تعثر‬ ‫بين‬ ‫الفجوة‬ ‫سد‬ ‫بغية‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫بأنشاء‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قيام‬
‫ثالث‬ ‫طرف‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫مرضية‬ ‫اء‬
‫ر‬‫ش‬ ‫عملية‬ ‫تنفيذ‬ ‫من‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬
.)
( ‫اهمها‬ ‫التوصيات‬ ‫من‬ ‫بمجموعة‬ ‫البحث‬ ‫أوصى‬ ‫ثم‬ ‫ومن‬
‫ال‬ ‫تحديث‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ضرو‬
‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫المعتمدة‬ ‫ات‬‫و‬‫األد‬‫و‬ ‫وسائل‬
‫اعمال‬ ‫ومتابعة‬ ‫اقبة‬
‫ر‬‫م‬ ‫في‬ ‫امثل‬ ‫ق‬‫طر‬ ‫استخدام‬‫و‬ ‫اق‬
‫ر‬‫الع‬ ‫في‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫القطاع‬ ‫اجه‬‫و‬‫ت‬ ‫التي‬ ‫المخاطر‬ ‫اقع‬‫و‬ ‫مع‬ ‫يتالئم‬ ‫بما‬ ‫ها‬
‫وتطوير‬
.) ‫حدوثها‬ ‫قبل‬ ‫المصرفية‬ ‫باالزمات‬ ‫التنبؤ‬ ‫على‬ ‫ة‬
‫ر‬‫المقد‬ ‫يادة‬‫ز‬ ‫ثم‬ ‫ومن‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬
Abstract
Represents a supervisory and oversight role of the Central Bank towards finding
a sober banking sector, as the procedures , regulations and laws that the Central
Bank insists on its implementation with the utmost precision, and that was to
protect depositors and shareholders' class basis rights, but it is in the interest of the
bank in the end, as it seeks to improve the performance of commercial banks and
vaccinated against falling into the blunders, they also contribute to building a sober
and stable banking sector and security contributes to the welfare and employment
optimization of economic resources, and treatment of research (and the presence of
banks decline in financial performance, according to financial performance
indicators to the level Which it has become difficult for them to comply with the
requirements commercial banking operations, which may be reflected negatively on
the banking system in general.
And research started from the premise that: contributes to the central bank
contributes to (in turn, the supervisory and regulatory) in dealing with the case of
default of commercial banks in Iraq by taking appropriate measures, whether before
placing the bank under guardianship or after.
‫الوصاية‬ ‫بعد‬ ‫ما‬ ‫كخيار‬ ‫اجلسري‬ ‫املصرف‬ ‫ألنشاء‬ ‫املركزي‬ ‫البنك‬ ‫دور‬
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬ ‫مصرف‬
–
‫دراسية‬ ‫حالة‬
The supervisory role of the central bank to create a bridge bank as an option
after Trusteeship Dar AL Salam Bank for Investment – case study
‫حسين‬ ‫يونس‬ ‫ار‬‫و‬‫ن‬
‫اسماعيل‬ ‫الخالق‬ ‫عبد‬ ‫هيثم‬ ‫د‬.‫م‬
nawar younis hussein
Dr. Haitham Abdul Khalek Ismail
Nawar.younis@gmail.com
‫المالية‬‫و‬ ‫المحاسبية‬ ‫اسات‬
‫ر‬‫للد‬ ‫العالي‬ ‫المعهد‬

2. ... ‫الجسري‬ ‫المصرف‬ ‫النشاء‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬ ‫دور‬
‫يونس‬ ‫نوار‬ , ‫عبدالخالق‬ ‫هيثم‬.‫د‬.‫م‬
126
The researcher reached a number of conclusions:
(The Central Bank of Iraq established a bridge bank in order to bridge the gap
between the default of the bank and the time when the CBI can carry out a
satisfactory purchase by a third party).
Therefore, the research recommended a set of recommendations, the most
important (the need to update the means and tools adopted by the Central Bank of
Iraq and develop them in line with the reality of the risks facing the banking sector
in Iraq and the use of optimal methods in the control and follow-up of commercial
banks and then increase the ability to predict banking crises before they occur ).
‫المقدمة‬
‫ال‬ ‫حلة‬
‫مر‬ ‫الى‬ ‫وصل‬ ‫اذا‬ ‫المصرف‬ ‫ان‬ ‫ن‬‫كو‬ ‫المصرفي‬ ‫الجهاز‬ ‫سمعة‬ ‫انقاذ‬ ‫الى‬ ً‫ا‬‫دائم‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫تسعى‬
‫المالي‬ ‫فشل‬
‫يؤثر‬ ‫سوف‬
‫في‬
‫المصرفي‬ ‫الجهاز‬ ‫سمعة‬
، ‫عامة‬
‫ازمة‬ ‫عتبة‬ ‫على‬ ‫الوقوف‬‫و‬ ‫المصارف‬ ‫هذه‬ ‫مع‬ ‫المتعاملين‬ ‫ثقة‬ ‫اجع‬
‫ر‬‫ت‬ ‫الى‬ ‫يؤدي‬ ‫الذي‬ ‫االمر‬
‫الحقيقي‬ ‫القطاع‬ ‫الى‬ ‫لتصل‬ ‫تتطور‬ ‫قد‬ ‫مصرفية‬
)‫(االقتصادي‬
.
‫و‬
‫يعرف‬
‫المتعثر‬ ‫المصرف‬
‫بأنه‬
‫يؤثر‬ ‫بشكل‬ ‫المالي‬ ‫المركز‬ ‫في‬ ‫اختالل‬ ‫من‬ ‫يعاني‬ ‫الذي‬ ‫المصرف‬
‫في‬
‫انه‬ ‫بمعنى‬ ‫اي‬ ‫المودعين‬ ‫ق‬‫حقو‬
‫ر‬ ‫من‬ ‫اكثر‬ ‫خسر‬
‫المال‬ ‫أس‬
‫ف‬
‫به‬ ‫تقوم‬ ‫ما‬ ‫خالل‬ ‫من‬
‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬
‫قاب‬‫ر‬‫ال‬ ‫أعمال‬ ‫من‬
‫ة‬
‫كونه‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫الجهاز‬ ‫على‬ ‫اف‬
‫ر‬‫االش‬‫و‬
‫يمثل‬
‫ه‬ ‫قلب‬
‫الجهاز‬ ‫ذا‬
‫عن‬ ً‫ال‬‫فض‬ ،
‫بو‬ ‫المصرفي‬ ‫القطاع‬ ‫على‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫المتابعة‬
‫ساطة‬
‫خالل‬ ‫من‬ ‫او‬ ‫تتبناها‬ ‫التي‬ ‫النقدية‬ ‫السياسة‬ ‫وفق‬ ‫ها‬
‫تصدر‬ ‫التي‬ ‫التعليمات‬‫و‬ ‫االنظمة‬
‫التدق‬ ‫عمليات‬
‫التي‬ ‫التعثر‬ ‫حاالت‬ ‫من‬ ‫عليه‬ ‫المحافظة‬‫و‬ ‫الجهاز‬ ‫هذا‬ ‫اقع‬‫و‬‫ب‬ ‫بالنهوض‬ ‫تهدف‬ ‫التي‬‫و‬ ‫الميدانية‬ ‫ات‬
‫ر‬‫يا‬‫ز‬‫ال‬ ‫او‬ ‫المكتبي‬ ‫يق‬
‫المالي‬ ‫االداء‬ ‫ات‬
‫ر‬‫مؤش‬ ‫وبحسب‬ ‫المصارف‬ ‫لها‬ ‫تتعرض‬
،
‫اذ‬
‫من‬ ‫المصارف‬ ‫تمنع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫الدقيقة‬ ‫او‬ ‫ة‬
‫ر‬‫الحذ‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫ان‬
‫التعث‬ ‫حالة‬ ‫الى‬ ‫الوصول‬
،‫ر‬
ً
‫ابتداء‬
‫ب‬
‫تغطي‬ ‫عدم‬ ‫نتيجة‬ ‫اجهه‬‫و‬‫ست‬ ‫التي‬ ‫بالمشكالت‬ ِ
‫ه‬
‫ر‬‫إخطا‬‫و‬ ‫المصرف‬ ‫تنبيه‬
‫ته‬
‫وبلوغه‬ ‫ة‬
‫ر‬‫الكبي‬ ‫االنكشافات‬
‫المالي‬ ‫العسر‬ ‫مرحلة‬
‫نتيجة‬
‫التنظ‬ ‫ائح‬‫و‬‫الل‬‫و‬ ‫للتعليمات‬ ‫تنفيذه‬ ‫عدم‬
‫ي‬
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫ة‬
‫ر‬‫الصاد‬ ‫مية‬
،
‫ي‬
‫المركز‬ ‫بالبنك‬ ‫يؤدي‬ ‫مما‬
‫الى‬
‫اتخاذ‬
‫ه‬
‫التصحيحية‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫االج‬
‫الالزمة‬
‫اال‬ ‫ومعالجة‬
‫خطاء‬
،‫التعثر‬ ‫قبل‬ ‫مرحلة‬ ‫في‬
‫تليها‬
‫وصايته‬ ‫فرض‬
‫انين‬‫و‬‫الق‬ ‫بموجب‬ ‫المصرف‬ ‫على‬
‫يمثل‬ ِ
‫ه‬
‫ر‬‫بأعتبا‬ ، ‫المساهين‬‫و‬ ‫المودعين‬ ‫ال‬‫و‬‫ام‬ ‫سالمة‬ ‫على‬ ‫المحافظة‬‫و‬ ‫المالي‬ ‫النظام‬ ‫حماية‬ ‫في‬ ِ
‫ه‬
‫ر‬‫دو‬ ‫ممارسة‬ ‫من‬ ‫تمكنه‬ ‫التي‬ ‫التعليمات‬‫و‬
‫المتعثر‬ ‫المصرف‬ ‫على‬ ‫تنفيذها‬ ‫المطلوب‬‫و‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫افية‬
‫ر‬‫اإلش‬ ‫السلطة‬
،‫اجهها‬‫و‬‫ي‬ ‫التي‬ ‫المشاكل‬ ‫من‬ ‫المصرف‬ ‫النقاذ‬ ‫خطة‬ ‫اتخاذ‬‫و‬
‫ي‬
‫جسر‬ ‫مصرف‬ ‫انشاء‬ ‫وهي‬ ‫الوصاية‬ ‫فرض‬ ‫بعد‬ ‫امامه‬ ‫المتاحه‬ ‫ات‬
‫ر‬‫الخيا‬ ‫الى‬ ‫الوصول‬‫و‬
.
‫المتاحة‬ ‫ات‬
‫ر‬‫الخيا‬ ‫فة‬‫ر‬‫مع‬ ‫البحث‬ ‫هذا‬ ‫يحاول‬
‫أ‬
‫للمصارف‬ ‫المالي‬ ‫التعثر‬ ‫حاالت‬ ‫معالجة‬ ‫في‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫مام‬
‫اق‬
‫ر‬‫الع‬ ‫في‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬
‫بعد‬
‫تقسيم‬ ‫تم‬ ‫اذ‬، ‫الوصاية‬ ‫تحت‬ ‫المصرف‬ ‫وضع‬
‫على‬ ‫البحث‬
‫خمسة‬
‫مباحث‬
،
‫ال‬
‫مبحث‬
‫ي‬
‫النظر‬ ‫الجانب‬ ‫االول‬
‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫للبنوك‬ ‫المفاهيمي‬ ‫االطار‬ ‫ويشمل‬
‫تضمن‬ ‫الثاني‬ ‫المبحث‬،
، ‫اسبابه‬‫و‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫التعثر‬ ‫مفهوم‬
‫فتناول‬ ‫الثالث‬ ‫المبحث‬ ‫اما‬
‫اج‬‫و‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫يف‬‫ر‬‫تع‬
‫ابع‬
‫ر‬‫ال‬ ‫المبحث‬ ‫اما‬ ، ‫انشاءه‬ ‫اءات‬
‫ر‬
‫م‬ ‫عن‬ ‫يفيه‬‫ر‬‫تع‬ ‫نبذة‬ ‫ويشمل‬ ‫العملي‬ ‫الجانب‬ ‫فهو‬
‫السالم‬ ‫دار‬ ‫صرف‬
، ‫لالستثمار‬
، ‫المالي‬ ‫االداء‬ ‫ات‬
‫ر‬‫لمؤش‬ ‫المالي‬ ‫التحليل‬
ً‫ا‬‫ايض‬ ‫وتناول‬
‫مصرف‬ ‫على‬ ‫الوصاية‬ ‫لجان‬ ‫ير‬‫ر‬‫تقا‬
‫المبحث‬ ‫وجاء‬ ، ‫السالم‬ ‫دار‬
‫الخامس‬
‫التوصيات‬‫و‬ ‫االستناجات‬ ‫بأهم‬
.
‫البحث‬ ‫منهجية‬
1
.
‫البحث‬ ‫مشكلة‬
‫ت‬
‫تتعلق‬
‫ئيسة‬‫ر‬‫ال‬ ‫االشكالية‬
‫ات‬
‫ر‬‫مؤش‬ ‫وبحسب‬ ‫المالي‬ ‫أداؤها‬ ‫اجع‬
‫ر‬‫ت‬ ‫مصارف‬ ‫بوجود‬
‫الذي‬ ‫المستوى‬ ‫الى‬ ‫المالي‬ ‫االداء‬
‫من‬ ‫اصبح‬
‫عام‬ ‫بشكل‬ ً‫ا‬‫سلب‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫الجهاز‬ ‫على‬ ‫ينعكس‬ ‫قد‬ ‫مما‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫فة‬‫ر‬‫الصي‬ ‫عمليات‬ ‫بمتطلبات‬ ‫ام‬
‫ز‬‫االلت‬ ‫عليها‬ ‫الصعب‬
‫االمر‬ ،
‫اي‬ ‫يؤدي‬ ‫الذي‬
‫ض‬
‫هذ‬ ‫مع‬ ‫المتعاملين‬ ‫ثقة‬ ‫اجع‬
‫ر‬‫ت‬ ‫الى‬ ً‫ا‬
‫القطاع‬ ‫الى‬ ‫لتصل‬ ‫تتطور‬ ‫قد‬ ‫مصرفية‬ ‫ازمة‬ ‫عتبة‬ ‫على‬ ‫الوقوف‬‫و‬ ‫المصارف‬ ‫ه‬
.‫االقتصادي‬

3. ‫الجامعة‬ ‫االقتصادية‬ ‫للعلوم‬ ‫بغداد‬ ‫كلية‬ ‫مجلة‬
‫الستين‬ ‫و‬ ‫الثامن‬ ‫العدد‬
–
‫نيسان‬
2022
127
2
.
‫البحث‬ ‫اهداف‬
‫أ‬
-
‫الم‬ ‫البنك‬ ‫ووظائف‬ ‫مفهوم‬ ‫بيان‬
‫الخاصة‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫االج‬ ‫وتوضيح‬ ‫ي‬
‫ركز‬
.‫االنهيار‬ ‫او‬ ‫الفشل‬‫و‬ ‫التعثر‬ ‫بمنع‬
‫ب‬
-
‫ة‬
‫ر‬‫المتعث‬ ‫المصارف‬ ‫انقاذ‬ ‫بغية‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫ات‬
‫ر‬‫خيا‬ ‫على‬ ‫التعرف‬
.
‫ج‬
-
‫اءات‬
‫ر‬‫األج‬ ‫تطبيق‬
‫المتعثر‬ ‫المصرف‬ ‫على‬ ‫المالية‬
‫اجل‬ ‫من‬
.‫عليه‬ ِ
‫الوصاية‬ ‫فرض‬
3
.
‫البحث‬ ‫اهمية‬
‫أ‬
-
‫لل‬ ‫قابي‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫افي‬
‫ر‬‫االش‬ ‫الدور‬ ‫اهمية‬ ‫از‬
‫ر‬‫اب‬
‫المصارف‬ ‫على‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫بنك‬
.
‫ب‬
-
‫تحديد‬
‫ال‬
‫ات‬
‫ر‬‫مؤش‬
. ‫ها‬
‫مخاطر‬ ‫من‬ ‫للحد‬ ‫عنها‬ ‫الناجمة‬ ‫االثار‬ ‫وتوضيح‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫الفشل‬‫و‬ ‫التعثر‬
‫ج‬
-
‫بيان‬
‫المتاحة‬ ‫ات‬
‫ر‬‫الخيا‬
‫امام‬
‫ا‬
‫بعد‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫لبنك‬
.‫الوصاية‬ ‫فرض‬
4
.
‫البحث‬ ‫فرضية‬
‫ل‬
‫ي‬
‫المركز‬ ‫لبنك‬
‫كبير‬ ‫دور‬ ‫قابية‬‫ر‬‫و‬ ‫افية‬
‫ر‬‫أش‬ ‫كجهة‬
‫التعثر‬ ‫حالة‬ ‫معالجة‬ ‫في‬
‫في‬ ‫الحق‬ ‫وله‬ ‫المصارف‬ ‫فشل‬ ‫ومنع‬
‫اءات‬
‫ر‬‫االج‬ ‫اتخاذ‬
‫او‬ ‫الوصاية‬ ‫تحت‬ ‫المصرف‬ ‫وضع‬ ‫قبل‬ ‫اء‬‫و‬‫س‬ ‫المناسبة‬
. ‫بعدها‬
5
.
‫البحث‬ ‫حدود‬
‫أ‬
.
: ‫المكانية‬ ‫الحدود‬
‫مصرف‬ ‫إختيار‬ ‫تم‬
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬
‫اسية‬
‫ر‬‫د‬ ‫كحالة‬
‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫لوصاية‬ ‫خضعت‬
‫اءاته‬
‫ر‬‫إج‬‫و‬
‫ب‬
.
:‫الزمانية‬ ‫الحدود‬
( ‫من‬ ‫ات‬‫و‬‫السن‬ ‫للبحث‬ ‫الزمانية‬ ‫الحدود‬ ‫تتمثل‬
2011
( ‫ولغاية‬ )
2017
‫البيانات‬ ‫افر‬‫و‬‫لت‬ ‫وذلك‬ )
‫اسة‬
‫ر‬‫للد‬ ‫المطلوبة‬
‫المبحث‬
‫االول‬
:
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬
–
‫المفهوم‬
–
‫االهداف‬
-
‫الوظائف‬
1
.
‫البنك‬ ‫مفهــوم‬
‫ي‬
‫المركز‬
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يحتل‬
Central Bank
‫المصرفي‬ ‫الجهاز‬ ‫قمة‬
،
‫ويمثل‬
،‫الدولة‬ ‫في‬ ‫نقدية‬ ‫سلطة‬ ‫أعلى‬
‫على‬
‫اع‬‫و‬‫ان‬ ‫اختالف‬
‫تقدمها‬ ‫ودرجة‬ ‫االقتصاديات‬
،
‫وي‬
‫عد‬
‫حكومية‬ ‫مؤسسة‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬
‫المهنية‬ ‫باالستقاللية‬ ‫تتمتع‬
‫في‬
‫وعمليات‬ ‫النقد‬ ‫اصدار‬ ‫عمليات‬
‫للحكومة‬ ‫الهامة‬ ‫التمويل‬
‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬ ‫على‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫اف‬
‫ر‬‫االش‬ ‫و‬
،‫ومتعددة‬ ‫مختلفة‬ ‫وبوسائل‬ ‫العمليات‬ ‫لهذه‬ ‫ته‬‫ر‬‫أدا‬ ‫خالل‬ ‫ومن‬
‫ب‬ ‫وذلك‬ ‫المالية‬ ‫المؤسسات‬ ‫في‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يؤثر‬
‫غية‬
.‫للحكومة‬ ‫ككل‬ ‫االقتصادية‬ ‫السياسة‬ ‫ومساندة‬ ‫دعم‬
‫ي‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫فالبنك‬
‫ع‬
‫د‬
‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫و‬ ‫النقدي‬ ‫النظام‬ ‫على‬ ‫تسيطر‬ ‫حكومية‬ ‫مؤسسة‬
‫النقد‬ ‫اصدار‬ ‫مسؤولية‬ ‫عاتقه‬ ‫على‬ ‫ويقع‬ ، ‫الدولة‬ ‫في‬
‫توفير‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫النقدي‬ ‫ار‬
‫ر‬‫االستق‬ ‫على‬ ‫المحافظة‬‫و‬ ‫االقتصادي‬ ‫النمو‬ ‫يادة‬‫ز‬‫ل‬ ‫االئتمان‬ ‫وتوجيه‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫الجهاز‬ ‫اقبة‬
‫ر‬‫وم‬ )‫(العملة‬
‫االقتصادي‬ ‫النشاط‬ ‫بحاجات‬ ‫بطها‬‫ر‬‫و‬ ‫االقتصاد‬ ‫داخل‬ ‫المناسبة‬ ‫النقدية‬ ‫المبالغ‬
، ‫علي‬ ‫ال‬ (
2002
:
61
.)
‫و‬
‫عديدة‬ ‫أشكال‬ ‫في‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫مفهوم‬ ‫ن‬‫االقتصاديو‬ ‫صاغ‬ ‫قد‬
،
‫وجود‬ ‫ويستمد‬ ‫مستقلة‬ ‫ية‬‫ر‬‫اعتبا‬ ‫بشخصية‬ ‫يتمتع‬ ‫فهو‬
‫كمؤسسة‬ ‫ه‬
‫اعمال‬ ‫جميع‬ ‫ويقدم‬ ،‫عامة‬
‫ه‬
‫ورسم‬ ‫المصارف‬ ‫انشطة‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫االساسية‬ ‫وظيفته‬ ‫ن‬‫وتكو‬ ‫للدولة‬ ً‫ا‬‫مملوك‬ ‫ن‬‫مايكو‬ ‫وعادة‬ ‫ن‬‫القانو‬ ‫الحكام‬ ً‫ا‬‫وفق‬
( ‫ها‬
‫ار‬
‫ر‬‫استق‬ ‫على‬ ‫المحافظة‬‫و‬ ،‫وتوجيها‬ ‫النقدية‬ ‫للسياسة‬ ‫ته‬‫ر‬‫ادا‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫للحكومة‬ ‫العامة‬ ‫االقتصادية‬ ‫السياسة‬
، ‫زكية‬
2009
:
15
.)
2
.
‫أ‬
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫هداف‬
‫البنوك‬ ‫أهداف‬ ‫تتشابه‬
: ‫باالتي‬ ‫االهداف‬ ‫هذه‬ ‫اهم‬ ‫تحديد‬ ‫ويمكن‬ ، ‫العالم‬ ‫دول‬ ‫معظم‬ ‫في‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬
‫أ‬
-
‫البنك‬ ‫ويسعى‬ ،‫االقتصاديين‬ ‫اغلب‬ ‫نظر‬ ‫وجهة‬ ‫من‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫للبنك‬ ‫ئيس‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫االساسي‬ ‫الهدف‬ ‫هو‬ :‫االسعار‬ ‫ار‬
‫ر‬‫استق‬ ‫على‬ ‫المحافظ‬
( ‫بها‬ ‫يقوم‬ ‫التي‬ ‫االساسية‬ ‫الوظائف‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ‫لتحقيقه‬ ‫ي‬
‫المركز‬
،‫السهالني‬
2008
:
23
‫على‬ ‫المستطاع‬ ‫قدر‬ ‫ويعمل‬ ، )
‫ال‬
( ‫النقد‬ ‫قيمة‬ ‫ار‬
‫ر‬‫استق‬ ‫اجل‬ ‫من‬ ‫الوطنية‬ ‫العملة‬ ‫صرف‬ ‫سعر‬ ‫في‬ ‫التقلبات‬ ‫من‬ ‫تخفيف‬
، ‫كنعان‬
2012
:
241
. )
‫ب‬
-
‫النامية‬ ‫البلدان‬ ‫في‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫اليها‬ ‫تسعى‬ ‫التي‬ ‫االساسية‬ ‫االهداف‬ ‫احد‬ ‫ان‬ :‫تفعة‬‫ر‬‫م‬ ‫اقتصادية‬ ‫نمو‬ ‫معدالت‬ ‫تحقيق‬
‫االجمالي‬ ‫المحلي‬ ‫الناتج‬ ‫نمو‬ ‫معدل‬ ‫في‬ ‫ومالئمة‬ ‫ة‬
‫ر‬‫مستم‬ ‫يادة‬‫ز‬ ( ‫تحقيق‬ ‫به‬ ‫اد‬
‫ر‬‫وي‬ ،‫االقتصادي‬ ‫النمو‬ ‫تشجيع‬ ‫هو‬ ‫المتقدمة‬‫و‬

4. ... ‫الجسري‬ ‫المصرف‬ ‫النشاء‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬ ‫دور‬
‫يونس‬ ‫نوار‬ , ‫عبدالخالق‬ ‫هيثم‬.‫د‬.‫م‬
128
‫الحق‬ ‫الدخل‬ ‫في‬ ‫التغير‬ ‫نسبة‬ ‫وهو‬ )‫الحقيقي‬
‫مستوى‬ ‫فع‬‫ر‬ ‫بغية‬ ‫الهدف‬ ‫هذا‬ ‫تحقيق‬ ‫الى‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫ويعتمد‬ ،‫فرد‬ ‫لكل‬ ‫يقي‬
( ‫المدفوعات‬ ‫ان‬
‫ز‬‫مي‬ ‫وتحسين‬ ‫حاجاتهم‬ ‫اشباع‬‫و‬ ‫اد‬
‫ر‬‫االف‬ ‫معيشة‬
،‫السهالني‬
2008
:
23
. )
‫ج‬
-
‫تفاع‬‫ر‬‫ا‬ ‫الى‬ ‫يقود‬ ‫سوف‬ ‫فالتضخم‬ ،‫التضخم‬ ‫بمعدالت‬ ‫وثيق‬ ‫تباط‬‫ر‬‫ا‬ ‫له‬ ‫االئتمان‬ ‫ار‬
‫ر‬‫استق‬ ‫ان‬ :‫االئتمان‬ ‫ار‬
‫ر‬‫استق‬ ‫على‬ ‫المحافظة‬
‫في‬
‫ف‬ ،‫الوطنية‬ ‫العملة‬ ‫قيمة‬ ‫انخفاض‬‫و‬ ،‫االسعار‬ ‫مستويات‬
‫ض‬
،‫ن‬‫از‬‫و‬‫الت‬ ‫على‬ ‫ته‬‫ر‬‫قد‬ ‫الوطني‬ ‫االقتصاد‬ ‫ويفقد‬ ،‫ات‬
‫ر‬‫االستثما‬ ‫تأكل‬ ‫عن‬ ً‫ال‬
‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫وهذه‬ ،‫المصارف‬ ‫على‬ ‫يمارسها‬ ‫التي‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫تحقيقها‬ ‫الى‬ ‫يسعى‬ ‫التي‬ ‫االهداف‬ ‫اهم‬ ‫من‬ ‫ويعد‬
‫ئيس‬‫ر‬ ‫اع‬‫و‬‫ان‬ ‫ثالثة‬ ‫على‬
‫ة‬
‫قا‬‫ر‬‫ال‬ ،
‫في‬ ‫التأثير‬ ‫منها‬ ‫الغرض‬‫و‬ ‫الكمية‬ ‫بة‬
‫ال‬ ‫الرقابة‬ ‫اما‬ ،‫االئتمان‬ ‫حجم‬
‫نوعي‬
‫ع‬
‫نو‬ ‫على‬ ‫للتأثير‬ ‫فتهدف‬ ‫ة‬
‫المبا‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ،‫االئتمان‬
‫ش‬
( ‫للمصارف‬ ‫االئتماني‬ ‫النشاط‬ ‫على‬ ‫مباشر‬ ‫بشكل‬ ‫التاثير‬ ‫وهدفها‬ ‫ة‬
‫ر‬
،‫التميمي‬
2013
:
28
. )
‫د‬
-
ً‫ا‬‫اجتماعي‬ ً‫ا‬
‫ر‬‫دو‬ ‫يؤدي‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫فان‬ : ‫اعاله‬ ‫االهداف‬ ‫عن‬ ً‫ال‬‫فض‬
‫التي‬ ‫النظم‬‫و‬ ‫العمليات‬ ‫على‬ ‫اف‬
‫ر‬‫االش‬‫و‬ ‫التنظيم‬ ‫في‬ ‫مفيدا‬
‫للحفاظ‬ ‫ي‬
‫مركز‬ ‫بنك‬ ‫وجود‬ ‫من‬ ‫البد‬ ‫ولذلك‬ ،‫بينهم‬ ‫المدفوعات‬ ‫تبادل‬ ‫عند‬ ‫الشركات‬‫و‬ ‫المصارف‬‫و‬ ‫االشخاص‬ ‫خاللها‬ ‫من‬ ‫يتعامل‬
( ‫المدفوعات‬ ‫نظام‬ ‫لتشغيل‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫العمل‬ ‫كفاءة‬ ‫على‬
،‫مترجم‬ ،‫فانهوز‬ ‫و‬ ‫دانيالز‬
2010
:
273
.)
3
‫ال‬ ‫وظائف‬ .
‫ي‬
‫المركز‬ ‫بنك‬
‫ه‬
‫ز‬‫تمي‬ ‫التي‬‫و‬ ‫بها‬ ‫يقوم‬ ‫التي‬ ‫بالوظائف‬ ‫يختلف‬ ‫انه‬ ‫اال‬ ،‫بها‬ ‫خاص‬ ‫ي‬
‫مركز‬ ‫بنك‬ ‫تمتلك‬ ‫العالم‬ ‫دول‬ ‫من‬ ‫دولة‬ ‫لكل‬ ‫ان‬ ‫حين‬ ‫في‬
:‫هي‬ ‫اهمها‬ ‫ومن‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫هذه‬ ‫بين‬ ‫مشتركة‬ ‫وظائف‬ ‫نحدد‬ ‫ان‬ ‫ويمكن‬ ،‫ى‬
‫االخر‬ ‫الدول‬ ‫في‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫من‬ ‫ه‬
‫ر‬‫غي‬ ‫عن‬
‫أ‬
-
‫بنك‬ ‫هو‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬
:‫النقدي‬ ‫االصدار‬
‫ت‬
‫عد‬
‫هي‬ ‫االصدار‬ ‫بنوك‬ ‫كانت‬ ‫وقد‬ ،‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫وظائف‬ ‫أسبق‬ ‫النقد‬ ‫اصدار‬ ‫وظيفة‬
( ‫ذلك‬ ‫بعد‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫لظهور‬ ‫اة‬‫و‬‫الن‬
،‫الرحيم‬ ‫عبد‬
2011
:
69
)
‫البنك‬ ‫بها‬ ‫يقوم‬ ‫التي‬ ‫اهمها‬‫و‬ ‫الوظائف‬ ‫اول‬ ‫من‬ ‫وتعد‬ ،
‫الق‬ ‫بقوة‬ ‫امية‬
‫ز‬‫ال‬ ‫النقود‬ ‫اصبحت‬ ‫ان‬ ‫بعد‬ ‫وبالذات‬ ،‫ي‬
‫المركز‬
( ‫ن‬‫انو‬
،‫خلف‬
2006
:
67
‫العملية‬ ‫بهذه‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قيام‬ ‫ان‬ ، )
‫سندات‬ ،‫ينة‬‫ز‬‫خ‬ ‫سندات‬ ،‫اجنبية‬ ‫عمالت‬ ،‫ذهب‬ ( ‫التالية‬ ‫االصول‬ ‫احدى‬ ‫على‬ ‫لحصولة‬ ً‫ا‬‫تبع‬ ‫بذلك‬ ‫يقوم‬ ‫ولكن‬ ‫اغ‬
‫ر‬‫ف‬ ‫من‬ ‫ليس‬
)‫ية‬‫ر‬‫تجا‬
،
‫هذه‬ ‫بقيمة‬ )‫معدنية‬ ‫او‬ ‫ورقية‬ ( ‫نقود‬ ‫ويصدر‬ ‫له‬ ‫حق‬ ‫وهي‬ ‫النقدي‬ ‫االصدار‬ ‫غطاء‬ ‫االصول‬ ‫هذه‬ ‫وتسمى‬
‫االصول‬
( ‫عليها‬ ‫المحصل‬
،‫ايس‬
‫ر‬
2009
،
124
)
.
‫ب‬
-
:‫الحكومة‬ ‫بنك‬ ‫هو‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬
‫العامة‬ ‫يعها‬‫ر‬‫ومشا‬ ‫وهيئاتها‬ ‫الحكومة‬ ‫حسابات‬ ‫ة‬
‫ر‬‫بادا‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يقوم‬
،
‫إذ‬
‫البنك‬ ‫يحتفظ‬
‫الخارجي‬‫و‬ ‫الداخلي‬ ‫العام‬ ‫الدين‬ ‫ة‬
‫ر‬‫بادا‬ ‫يقوم‬ ً‫ا‬‫ايظ‬‫و‬ ،‫الحكومية‬ ‫ومؤسسات‬ ‫ائر‬‫و‬‫للد‬ ‫المصرفية‬ ‫بالحسابات‬ ‫ي‬
‫المركز‬
‫عن‬ ‫نيابة‬
‫االرشاد‬‫و‬ ‫النصح‬ ‫باعطاء‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫ويقوم‬ ‫كما‬ ،‫للحكومة‬ ‫المالية‬ ‫الموجودات‬ ‫بيع‬ ‫على‬ ‫ينة‬‫ز‬‫الخ‬ ‫ويساعد‬ ،‫الحكومة‬
( ‫الحكومي‬ ‫العجز‬ ‫تمويل‬ ‫اساليب‬‫و‬ ‫المالية‬‫و‬ ‫النقدية‬ ‫ق‬‫السو‬ ‫حالة‬ ‫عن‬ ‫المعلومات‬‫و‬
،‫ارسالن‬‫و‬ ‫الجنابي‬
2009
:
184
–
185
)
،
‫وي‬ ‫كما‬
‫قوم‬
( ‫الذهب‬ ‫و‬ ‫الصعبة‬ ‫بالعمالت‬ ‫االحتياطيات‬ ‫من‬ ‫الدولة‬ ‫رصيد‬ ‫ة‬
‫ر‬‫بادا‬
،‫العيادي‬
2010
:
191
. )
‫ج‬
-
:‫البنوك‬ ‫بنك‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫احتفاظ‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫وذلك‬ ‫التمويلية‬‫و‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫الوظائف‬ ‫من‬ ‫الوظيفة‬ ‫هذه‬ ‫تعد‬
‫اال‬ ‫المصدر‬ ‫ه‬
‫ر‬‫بأعتبا‬ ‫وكذلك‬ ،‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫للمصارف‬ ‫النقدية‬ ‫باالحتياطيات‬
‫الحاجة‬ ‫عند‬ ‫المصارف‬ ‫اليه‬ ‫تلجأ‬ ‫الذي‬ ‫اض‬
‫ر‬‫لالق‬ ‫خير‬
( ‫المصارف‬ ‫حسابات‬ ‫تسوية‬ ‫في‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يمتلكها‬ ‫التي‬ ‫ة‬
‫ر‬‫القد‬ ‫وكذلك‬ ،‫ال‬‫و‬‫االم‬ ‫الى‬
،‫عطا‬
2019
:
62
‫البنك‬ ‫يقوم‬ ‫وكما‬، )
‫وت‬ ‫اض‬
‫ر‬‫لالق‬ ‫اخير‬ ‫كملجأ‬ ‫ه‬
‫ر‬‫بأعتبا‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬ ‫احتياطيات‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫في‬ ‫دروه‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫الوظيفة‬ ‫بهذه‬ ‫ي‬
‫المركز‬
‫أرصدة‬ ‫سوية‬
( ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫للمصارف‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫االئتمان‬ ‫اقبة‬
‫ر‬‫بم‬ ‫وقيامة‬ ‫البنوك‬ ‫بين‬ ‫المقاصة‬
،‫ارسالن‬‫و‬ ‫الجنابي‬
2009
:
186
)
‫البنك‬ ‫ويمثل‬ ،
‫ة‬
‫ر‬‫القصي‬ ‫المديات‬ ‫على‬ ‫السيولة‬ ‫في‬ ‫النقص‬ ‫مشكلة‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬ ‫اجة‬‫و‬‫م‬ ‫حالة‬ ‫في‬ ‫اض‬
‫ر‬‫لالق‬ ‫االخير‬ ‫الملجأ‬ ‫ي‬
‫المركز‬
‫المصر‬ ‫ة‬
‫ر‬‫مخاط‬ ‫وتخفيف‬ ،‫المتوسطة‬‫و‬
( ‫ف‬
،‫اضي‬
‫ر‬ ‫و‬ ‫الربيعي‬
2011
:
35
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫الى‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬ ‫تلجأ‬ ‫اذ‬ ، )
‫البنوك‬ ‫بنك‬ ‫عليه‬ ‫يطلق‬ ‫لذلك‬ ‫اخر‬ ‫مكان‬ ‫في‬ ‫تجدها‬ ‫ولم‬ ‫السيولة‬ ‫الى‬ ‫حاجتها‬ ‫عند‬
،‫ايس‬
‫ر‬(
2009
:
138
.)
‫د‬
-
: ‫المصارف‬ ‫على‬ ‫الرقابة‬‫و‬ ‫اف‬
‫ر‬‫االش‬
‫قابة‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫اف‬
‫ر‬‫االش‬ ‫وظيفة‬ ‫تعد‬
‫في‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫للبنك‬ ‫المهمه‬ ‫الوظائف‬ ‫من‬
‫الر‬ ‫الوقت‬
‫ا‬
، ‫هن‬
‫إذ‬
‫ت‬
‫عد‬
( ‫البنوك‬ ‫كبنك‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫وظيفة‬ ‫من‬ ‫المنبثقة‬ ‫الوظيفة‬ ‫هي‬ ‫الوظيفة‬ ‫هذه‬
، ‫ي‬
‫الدور‬‫و‬ ‫ائي‬
‫ر‬‫السام‬
1999
:
78
)
،
‫هذه‬ ‫ان‬‫و‬
‫اهن‬
‫ر‬‫ال‬ ‫الوقت‬ ‫في‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫وظائف‬ ‫اهم‬ ‫من‬ ‫تعد‬ ‫الوظيفة‬
,
‫حيث‬
‫اهمية‬ ‫العالم‬ ‫دول‬ ‫من‬ ‫كثير‬ ‫في‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫ادركت‬

5. ‫الجامعة‬ ‫االقتصادية‬ ‫للعلوم‬ ‫بغداد‬ ‫كلية‬ ‫مجلة‬
‫الستين‬ ‫و‬ ‫الثامن‬ ‫العدد‬
–
‫نيسان‬
2022
129
‫اف‬
‫ر‬‫االش‬ ‫وظيفة‬
‫و‬ ‫لها‬ ‫تعرضت‬ ‫التي‬ ‫االزمات‬ ‫بعد‬ ‫المصارف‬ ‫على‬
‫قامت‬
‫الدول‬ ‫تلك‬ ‫من‬ ‫كثير‬
‫يتعديل‬
‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫فها‬‫ر‬‫مصا‬ ‫انين‬‫و‬‫ق‬
‫ى‬
‫باألحر‬ ‫أو‬
‫أ‬
‫صالحية‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫تعطي‬ ‫اد‬‫و‬‫م‬ ‫ضافت‬
‫وقوة‬
‫التأكد‬ ‫بغرض‬ ‫وذلك‬ ‫المصارف‬ ‫على‬ ‫اف‬
‫ر‬‫االش‬ ‫مجال‬ ‫في‬ ‫اكبر‬
( ‫اماتها‬
‫ز‬‫بالت‬ ‫الوفاء‬ ‫على‬ ‫ة‬
‫ر‬‫وقاد‬ ‫سليم‬ ‫مالي‬ ‫وضع‬ ‫في‬ ‫انها‬ ‫من‬
،‫ائي‬
‫ر‬‫السام‬‫و‬ ‫ي‬
‫الدور‬
2013
:
68
‫يعتمد‬ ‫التي‬ ‫األداة‬ ‫وهي‬ ، )
( ‫بتنفيذها‬ ‫يقوم‬ ‫التي‬ ‫النقدية‬ ‫السياسة‬ ‫تنفيذ‬ ‫في‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫عليها‬
،‫هندي‬
2007
:
87
)
،
‫إذ‬
‫قابته‬‫ر‬ ‫بفرض‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يقوم‬
‫وتوجيها‬ ‫المصرفية‬ ‫االنشطة‬‫و‬ ‫االئتمان‬ ‫على‬
‫بشكل‬
‫سليم‬
،
‫االس‬ ‫على‬ ‫الرقابة‬ ‫بعملية‬ ‫قيامة‬ ‫خالل‬ ‫من‬
‫عمليات‬ ‫و‬ ‫المصرفية‬ ‫ات‬
‫ر‬‫تثما‬
( ‫النفد‬ ‫وعرض‬ ‫المحلية‬ ‫السيولة‬ ‫وعلى‬ ‫الدفع‬ ‫وسائل‬ ‫وحجم‬ ‫كمية‬ ‫تعكس‬ ‫التي‬‫و‬ ‫اض‬
‫ر‬‫االقت‬
، ‫العجلوني‬‫و‬ ‫الحالق‬
2010
:
153
)
‫ويحقق‬
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬
‫تحكم‬ ‫التي‬ ‫انين‬‫و‬‫بالق‬ ‫محددة‬ ‫متعددة‬ ‫أساليب‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫المصارف‬ ‫على‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫اف‬
‫ر‬‫األش‬ ‫وظيفته‬ ‫اهداف‬
‫وتعليماته‬ ‫عمله‬
‫يتبعها‬ ‫التي‬ ‫النقدية‬ ‫وبالسياسة‬ ‫ها‬
‫يصدر‬ ‫التي‬
،
‫و‬
‫تكمن‬
‫لمصالح‬ ‫حمايته‬ ‫في‬ ‫هنا‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫مسؤولية‬
‫المودعين‬
‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬
‫ال‬ ‫وثبات‬ ‫ار‬
‫ر‬‫استق‬ ‫على‬ ‫محافظته‬
‫قطاع‬
‫ام‬
‫ز‬‫الت‬ ‫من‬ ‫التأكد‬‫و‬ ‫المصرفي‬
‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬
‫باألنظمة‬
‫النقدية‬ ‫السياسة‬ ‫تحكم‬ ‫التي‬ ‫التعليمات‬‫و‬
.
‫المبحث‬
‫الثاني‬
:
‫مفهوم‬
‫المصرفي‬ ‫التعثر‬
‫اسبابه‬‫و‬
‫هو‬
‫االولى‬ ‫اة‬‫و‬‫الن‬
‫لألزم‬
‫ة‬
‫المصرفية‬
‫له‬ ‫لما‬ ،‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫بالتعثر‬ ً‫ا‬‫وثيق‬ ً‫ا‬‫تباط‬‫ر‬‫ا‬ ‫المصرفية‬ ‫االزمات‬ ‫تبط‬‫ر‬‫ت‬ ‫حيث‬ ،
‫من‬
‫في‬ ‫اضح‬‫و‬ ‫تأثير‬
‫ي‬
‫الفقر‬ ‫العامود‬ ‫يعد‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫الجهاز‬ ‫الن‬ ،‫خاصة‬ ‫بصفة‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫الجهاز‬ ‫أداء‬‫و‬ ‫عامة‬ ‫بصفة‬ ‫الوطني‬ ‫االقتصاد‬
،‫الدولة‬ ‫القتصاديات‬
،‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬ ‫اداء‬ ‫على‬ ‫ي‬
‫الجوهر‬ ‫االثر‬ ‫ذات‬ ‫المصرفية‬ ‫اهر‬‫و‬‫الظ‬ ‫من‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫التعثر‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ظاه‬ ‫وتعتبر‬
‫التعثر‬ ‫ان‬ ‫أي‬
‫تلك‬ ‫هي‬
‫القانوني‬ ‫او‬ ‫الحقيقي‬ ‫المالي‬ ‫العسر‬ ‫لحالة‬ ‫ادفه‬
‫ر‬‫الم‬ ‫المالية‬ ‫الحالة‬
‫المصارف‬ ‫بموجبها‬ ‫تصبح‬ ‫التي‬
‫ية‬‫ر‬‫التجا‬
‫اجهة‬‫و‬‫م‬ ‫عن‬ ‫ة‬
‫ز‬‫عاج‬
‫سحوبات‬
‫الز‬
‫اليومية‬ ‫باعماله‬ ‫القيام‬‫و‬ ‫بائن‬
‫السيولة‬ ‫النخفاض‬ ً‫ا‬
‫ر‬‫نظ‬
‫من‬ ‫لها‬ ‫لما‬ ،ً‫ا‬‫احيان‬ ‫ة‬
‫ر‬‫الخسا‬‫و‬ ‫جسيمة‬ ‫مخاطر‬ ‫الى‬ ‫تعرضها‬ ‫وبالتالي‬ ،
‫التخوف‬ ‫بسبب‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫القطاع‬ ‫اطار‬ ‫ج‬
‫خار‬ ‫الى‬ ‫النقد‬ ‫هروب‬ ‫ثم‬ ‫ومن‬ ،‫المتعاملين‬ ‫جمهور‬ ‫بين‬ ‫المصرف‬ ‫وسمعة‬ ‫مكانة‬ ‫على‬ ‫تأثير‬
، ‫ته‬‫ر‬‫خسا‬ ‫من‬
‫هذه‬ ‫حدوث‬ ‫تفادي‬ ‫ولغرض‬
‫الرقابية‬ ‫اته‬‫و‬‫أد‬ ‫استخدام‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫المالي‬ ‫النظام‬ ‫بحماية‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يقوم‬ ‫ة‬
‫ر‬‫الظاه‬
‫أعادة‬ ‫لغرض‬ ،‫المصرفية‬ ‫االزمة‬ ‫معالجة‬ ‫في‬ ‫المصرف‬ ‫النقاذ‬ ‫خطة‬ ‫وتنفيذ‬ ،‫افية‬
‫ر‬‫اإلش‬‫و‬
‫نشاطه‬ ‫ممارسة‬ ‫إلى‬ ‫المصرف‬
‫المصرفي‬
،‫ي‬
‫(الخضير‬
1994
:
15
)
.
‫المصرفي‬ ‫التعثر‬ ‫مفهوم‬ :ً‫ال‬‫و‬‫ا‬
‫متعددة‬ ‫مفاهيم‬ ‫هنالك‬
( ‫متنوعة‬ ‫نظر‬ ‫وجهات‬ ‫من‬ ‫المالي‬ ‫للتعثر‬
، ‫اللطيف‬ ‫عبد‬
2018
:
131
: )
‫أ‬
-
‫االقتصادي‬ ‫المفهوم‬
‫يكفي‬ ‫ال‬ ‫التي‬ ‫تلك‬ )‫ة‬
‫ر‬‫المتعث‬ ‫(المصارف‬ ‫هنا‬ ‫المقصود‬‫و‬ ‫ة‬
‫ر‬‫المتعث‬ ‫بالمشروعات‬ ‫يسمى‬ ‫ما‬ ‫ان‬
‫يعني‬ ‫كما‬ ‫النفقات‬ ‫لتغطية‬ ‫دخلها‬
‫أيض‬
‫ات‬
‫ر‬‫االستثما‬ ‫على‬ ‫العائد‬ ‫معدل‬ ‫فيها‬ ‫يقل‬ ‫التي‬ ‫المشروعات‬ ‫تلك‬ ً‫ا‬
‫و‬ ،‫المال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫تكلفة‬ ‫عن‬ ‫ية‬‫ر‬‫الدفت‬ ‫بتكلفتها‬
‫يعد‬
‫اذا‬ ً‫ا‬
‫ر‬‫متعث‬ ‫ع‬
‫المشرو‬
‫ع‬ ‫المستحقة‬ ‫اماته‬
‫ز‬‫الت‬ ‫مقابلة‬ ‫من‬ ‫يتمكن‬ ‫لم‬
‫خصومه‬ ‫عن‬ ‫اصوله‬ ‫يادة‬‫ز‬ ‫من‬ ‫غم‬
‫الر‬ ‫لى‬
‫االجل‬ ‫في‬ ‫اء‬‫و‬‫س‬ ‫السيولة‬ ‫بأزمة‬ ‫يعرف‬ ‫ما‬ ‫وهو‬
.‫الطويل‬ ‫االجل‬ ‫او‬ ‫القصير‬
‫ب‬
-
‫المصرفي‬ ‫المفهوم‬
‫ن‬‫(الديو‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫المفهوم‬ ‫في‬ ‫المالي‬ ‫التعثر‬
‫من‬ ‫ن‬‫بو‬‫ز‬‫ال‬ ‫عليها‬ ‫حصل‬ ‫التي‬ ‫اعها‬‫و‬‫ان‬ ‫بكافة‬ ‫االئتمانية‬ ‫التسهيالت‬ ‫تعني‬ )‫ة‬
‫ر‬‫المتعث‬
،‫اكدة‬
‫ر‬ ‫مدينة‬ ‫أرصدة‬ ‫الى‬ ‫ية‬‫ر‬‫الجا‬ ‫االئتمانية‬ ‫التسهيالت‬ ‫من‬ ‫الدين‬ ‫يتحول‬ ‫ولذا‬ ،‫استحقاقها‬ ‫اعيد‬‫و‬‫م‬ ‫في‬ ‫بسدادها‬ ‫يقم‬ ‫ولم‬ ‫المصرف‬
‫عائد‬ ‫تدر‬ ‫ال‬ ‫التي‬ ‫ن‬‫الديو‬ ‫تلك‬ ‫هي‬ ‫ة‬
‫ر‬‫المتعث‬ ‫ن‬‫فالديو‬
.

6. ... ‫الجسري‬ ‫المصرف‬ ‫النشاء‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬ ‫دور‬
‫يونس‬ ‫نوار‬ , ‫عبدالخالق‬ ‫هيثم‬.‫د‬.‫م‬
130
‫ج‬
-
‫القا‬ ‫المفهوم‬
‫نوني‬
‫سداد‬ ‫على‬ ‫الشركة‬ ‫ة‬
‫ر‬‫قد‬ ‫عدم‬ ‫به‬ ‫ويقصد‬ ) ‫السيولة‬ ‫كفاية‬ ‫(عدم‬ ‫حالة‬ ‫االول‬ ‫الشكل‬ ،‫شكلين‬ ‫يأخذ‬ ‫قد‬ ‫المالي‬ ‫او‬ ‫القانوني‬ ‫الفشل‬ ‫ان‬
‫أصول‬ ‫قيمة‬ ‫من‬ ‫للغير‬ ‫المستحقة‬ ‫االلتزمات‬ ‫يادة‬‫ز‬ ‫به‬ ‫ويقصد‬ )‫المالي‬ ‫االعسار‬ ‫(حالة‬ ‫الثاني‬ ‫الشكل‬‫و‬ ،‫الدفع‬ ‫المستحقة‬ ‫ائد‬‫و‬‫الف‬‫و‬ ‫ن‬‫الديو‬
.‫الشركة‬
:ً‫ا‬‫ثاني‬
‫المصرفي‬ ‫التعثر‬ ‫اسباب‬
‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫المالي‬ ‫للتعثر‬ ‫عديدة‬ ‫اسباب‬ ‫هنالك‬
‫عن‬ ‫ئيسي‬‫ر‬ ‫بشكل‬ ‫المسؤولة‬ ‫هي‬ ‫ة‬
‫ر‬‫اإلدا‬ ‫ان‬‫و‬ ‫ة‬
‫ر‬‫اإلدا‬ ‫سوء‬ ‫إلى‬ ‫النهاية‬ ‫في‬ ‫تعود‬
‫اتخا‬
‫ذ‬
‫التمويلي‬‫و‬ ‫التشغيلية‬‫و‬ ‫ية‬‫ر‬‫االستثما‬ ‫ات‬
‫ر‬‫ا‬
‫ر‬‫الق‬
‫ة‬
‫تقوم‬ ‫ال‬ ‫التي‬ ‫االقتصادية‬ ‫الوحدة‬ ‫فان‬ ‫كذلك‬ ،‫االقتصادية‬ ‫الوحدات‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫المتبعة‬
‫أخذ‬‫و‬ ‫التخمين‬‫و‬ ‫الحدس‬ ‫على‬ ‫االعتماد‬ ‫فان‬ ‫الفشل‬ ‫يع‬‫ر‬‫المشا‬ ‫هذه‬ ‫مصير‬ ‫ن‬‫سيكو‬ ‫االستثمار‬ ‫يع‬‫ر‬‫لمشا‬ ‫اقتصادية‬ ‫جدوى‬ ‫اسات‬
‫ر‬‫د‬ ‫اء‬
‫ر‬‫بأج‬
‫يولد‬ ‫قد‬ ‫أسمالية‬
‫ر‬‫ال‬ ‫ات‬
‫ر‬‫االستثما‬ ‫تنفيذ‬ ‫في‬ ‫المختصين‬ ‫من‬ ‫الشفهيه‬ ‫ة‬
‫ر‬‫المشو‬
‫على‬ ‫ة‬
‫ر‬‫قاد‬ ‫غير‬ ‫المنظمة‬ ‫ن‬‫تكو‬ ‫بحيث‬ ‫ة‬
‫ر‬‫كبي‬ ‫مالية‬ ‫خسائر‬
‫المالية‬ ‫الخسائر‬ ‫من‬ ‫للحد‬ ‫العمل‬ ‫عن‬ ‫التوقف‬ ‫االفضل‬ ‫من‬ ‫يصبح‬ ‫االستثمار‬ ‫على‬ ‫سلبي‬ ‫عائد‬ ‫وتحقق‬ ‫الخسائر‬ ‫ار‬
‫ر‬‫وباستم‬ ،‫تحملها‬
‫ن‬‫المساهمو‬ ‫يتكبدها‬ ‫التي‬
،
‫و‬ ‫كالتضخم‬ ‫االقتصادية‬ ‫بالظروف‬ ‫تبطة‬‫ر‬‫م‬ ‫المصرفي‬ ‫للتعثر‬ ‫الخارجية‬ ‫االسباب‬ ‫ان‬
‫تفاع‬‫ر‬‫ا‬‫و‬ ،‫الكساد‬
‫الد‬ ‫التعثر‬ ‫اسباب‬ ‫اما‬ ‫االقتصادية‬ ‫السياسات‬ ‫ار‬
‫ر‬‫استق‬ ‫وعدم‬ ،‫العملة‬ ‫قيمة‬ ‫انخفاض‬‫و‬ ،‫الفائدة‬ ‫اسعار‬ ‫انخفاض‬‫و‬
‫ا‬
‫هي‬ ‫خلية‬
‫(موسى‬
، ‫وسعادة‬
2012
:
248
:)
1
.
:‫إدارية‬ ‫أسباب‬
‫أ‬
.
‫التي‬ ‫المصرفي‬ ‫العمل‬ ‫اتجيات‬
‫ر‬‫است‬‫و‬ ‫الخطط‬ ‫ووضع‬ ‫رسم‬ ‫في‬ ‫ات‬
‫ر‬‫الخب‬ ‫الى‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫المصارف‬ ‫ات‬
‫ر‬‫اد‬ ‫افتقاد‬
‫عليها‬ ‫نصت‬
( ‫المادة‬ ‫الزمت‬ ‫إذ‬، ‫المصرفي‬ ‫التعثر‬ ‫في‬ ‫ئيس‬‫ر‬‫ال‬ ‫السبب‬ ‫هذا‬ ‫ويعد‬ ،‫المصرفية‬ ‫اف‬
‫ر‬‫االع‬‫و‬ ‫انين‬‫و‬‫الق‬ ‫معظم‬
26
‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬ )
‫رقم‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫المصارف‬
94
‫لسنة‬
2004
‫اتيجية‬
‫ر‬‫إست‬ ‫عمل‬ ‫خطة‬ ‫وضع‬ ‫ة‬
‫ر‬‫اإلدا‬ ‫بمجلس‬ ‫متمثلة‬ ‫للمصارف‬ ‫العليا‬ ‫ات‬
‫ر‬‫اإلدا‬
‫اال‬‫و‬ ‫عملية‬ ‫ات‬
‫ر‬‫ا‬
‫ر‬‫وق‬ ‫عية‬
‫فر‬ ‫خطط‬ ‫بشكل‬ ‫وصياغتها‬
.‫العالمية‬ ‫المصرفية‬ ‫الممارسات‬ ‫أفضل‬ ‫على‬ ‫إعدادها‬ ‫في‬ ‫عتماد‬
‫ب‬
.
.‫المصرف‬ ‫في‬ ‫العاملين‬ ‫بعض‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫إهمال‬‫و‬ ‫ة‬
‫ر‬‫المباش‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫غياب‬
‫ج‬
.
.‫التطوير‬‫و‬ ‫ة‬
‫ر‬‫المباد‬ ‫ح‬
‫رو‬ ‫انعدام‬‫و‬ ‫المسؤولية‬ ‫تحمل‬ ‫من‬ ‫الخوف‬
2
.
:‫مالية‬ ‫أسباب‬
‫أ‬
.
. ‫ى‬
‫االخر‬ ‫المصارف‬ ‫مع‬ ‫نة‬‫ر‬‫بالمقا‬ ‫باح‬‫ر‬‫اإل‬ ‫انخفاض‬
‫ب‬
.
‫م‬ ‫غير‬ ‫بشكل‬ ‫يف‬‫ر‬‫المصا‬ ‫تفاع‬‫ر‬‫ا‬
.‫برر‬
‫ت‬
.
.‫االئتمان‬ ‫ومنح‬ ‫التمويل‬ ‫مجال‬ ‫في‬ ‫المالية‬ ‫السياسة‬ ‫تخبط‬
3
.
:‫فنية‬ ‫أسباب‬
‫أ‬
.
. ‫المتبعة‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫اإلج‬ ‫تعقيد‬ ‫و‬ ‫األعمال‬ ‫أنجاز‬ ‫في‬ ‫التأخير‬
‫ب‬
.
. ‫كفوء‬ ‫بشكل‬ ‫الحديثة‬ ‫التكنولوجيا‬ ‫استخدام‬ ‫عدم‬
4
.
:‫تسويقية‬ ‫أسباب‬
‫أ‬
.
. ‫العمالء‬ ‫وتذمر‬ ‫التعامل‬‫و‬ ‫الخدمة‬ ‫سوء‬
‫ب‬
.
‫اضحة‬‫و‬ ‫بدرجة‬ ‫ق‬‫السو‬ ‫متطلبات‬ ‫عن‬ ‫التأخر‬
.
‫االساسية‬ ‫انبها‬‫و‬‫ج‬ ‫احد‬ ‫في‬ ‫ة‬
‫ر‬‫المتعث‬ ‫المشاركات‬ ‫تمثل‬ ‫وبالتالي‬ ‫الغير‬ ‫اخطاء‬ ‫فقط‬ ‫وليست‬ ‫هي‬ ‫اخطائها‬ ‫ضحية‬ ‫المصارف‬ ‫تقع‬ ‫ما‬ ً‫ا‬
‫ر‬‫وكثي‬
‫الى‬ ‫ثم‬ ‫من‬ ‫المصرف‬ ‫في‬ ‫كامل‬ ‫بشكل‬ ‫الثقه‬ ‫اهدار‬ ‫الى‬ ‫تؤدي‬ ‫وقد‬ ‫بل‬ ‫فيه‬ ‫العاملين‬ ‫كفاءة‬ ‫انخفاض‬ ‫على‬ ‫ودليل‬ ، ‫ذاته‬ ‫المصرف‬ ‫مشكلة‬
‫ابتع‬‫و‬ ،‫عنه‬ ‫العمالء‬ ‫تخلي‬
‫التحيز‬‫و‬ ‫الخطأ‬ ‫الى‬ ‫ردها‬ ‫يمكن‬ ‫االمر‬ ‫حقيقة‬ ‫في‬ ‫االسباب‬ ‫هذه‬ ‫اهم‬‫و‬ ،‫المصرف‬ ‫مع‬ ‫معامالت‬ ‫اي‬ ‫عن‬ ‫ادهم‬

7. ‫الجامعة‬ ‫االقتصادية‬ ‫للعلوم‬ ‫بغداد‬ ‫كلية‬ ‫مجلة‬
‫الستين‬ ‫و‬ ‫الثامن‬ ‫العدد‬
–
‫نيسان‬
2022
131
‫التمويلي‬ ‫ار‬
‫ر‬‫الق‬ ‫ولمتخذ‬ ‫التمويلية‬ ‫اسة‬
‫ر‬‫بالد‬ ‫للقائم‬ ‫الشخصي‬
،‫ي‬‫(المكاو‬
2010
:
66
)
‫وكذلك‬ ‫فيين‬‫ر‬‫المص‬ ‫اء‬
‫ر‬‫الخب‬ ‫اء‬
‫ر‬‫ا‬ ‫الى‬ ‫ع‬
‫جو‬
‫وبالر‬.
‫يم‬ ‫التعثر‬ ‫اسباب‬ ‫فأن‬ ‫المصرفي‬ ‫القطاع‬ ‫في‬ ‫العاملين‬
‫الى‬ ‫ى‬
‫تعز‬ ‫ان‬ ‫كن‬
، ‫(مزبان‬
2019
:
16
)
:
1
.
‫اهداف‬ ‫تحقيق‬ ‫في‬ ‫للمخاطر‬ ‫السلبي‬ ‫التأثير‬ ‫تحييد‬ ‫يضمن‬ ‫الذي‬ ‫بالشكل‬ ‫تها‬‫ر‬‫ادا‬‫و‬ ‫المخاطر‬ ‫اسة‬
‫ر‬‫د‬ ‫مهمتها‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫وجود‬ ‫عدم‬
.‫المصرف‬
2
.
ً‫ا‬‫سلب‬ ‫يؤثر‬ ‫مما‬ ‫المستحقات‬‫و‬ ‫اردات‬‫و‬‫ال‬ ‫بين‬ ‫ائمة‬‫و‬‫الم‬ ‫في‬ ‫صعوبة‬ ‫الى‬ ‫يؤدي‬ ‫مما‬ ‫كفوء‬ ‫بشكل‬ ‫االئتمانية‬ ‫المحفظة‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫عدم‬
‫على‬
‫وجود‬ ‫مع‬ ‫ضعيفة‬ ‫الموظفين‬ ‫صغار‬ ‫على‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫ن‬‫تكو‬ ‫بما‬‫ر‬‫و‬ ‫اضحة‬‫و‬‫و‬ ‫صحيحة‬ ‫ائتمانية‬ ‫سياسة‬ ‫وجود‬ ‫عدم‬ ‫او‬ ،‫المصرف‬ ‫سيولة‬
‫العمل‬ ‫في‬ ‫الفساد‬ ‫اساليب‬ ‫ودخول‬ ‫القروض‬ ‫منح‬ ‫ق‬‫طر‬ ‫في‬ ‫بالتالعب‬ ‫يسمح‬ ‫مما‬ ‫الوظيفية‬ ‫جاتهم‬
‫در‬ ‫من‬ ‫اكبر‬ ‫تمويل‬ ‫سلطات‬
‫تمثل‬ ‫اذ‬ ،‫االختالس‬‫و‬ ‫الت‬
‫و‬‫العم‬‫و‬ ‫كالرشوة‬ ‫المصرفي‬
‫الخلل‬ ‫ويظهر‬ ‫االمر‬ ‫نهاية‬ ‫في‬ ‫التعثر‬ ‫ها‬
‫مصير‬ ‫ن‬‫يكو‬ ‫قروض‬ ‫لمنح‬ ً‫ا‬‫غطاء‬
‫لمنح‬ ‫المعدة‬ ‫اسة‬
‫ر‬‫الد‬ ‫ن‬‫تكو‬ ‫الن‬ ‫الفرصة‬ ‫يتيح‬ ‫مما‬ ‫الداخلية‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬‫و‬ ‫للمتابعة‬ ‫كفء‬ ‫نظام‬ ‫غياب‬ ‫في‬ ‫المصارف‬ ‫بعض‬ ‫في‬ ‫ي‬
‫االدار‬
‫ق‬ ‫ضعف‬ ‫المحصلة‬ ‫ن‬‫وتكو‬ ، ‫المصرف‬ ‫لدى‬ ‫االئتمان‬ ‫منح‬ ‫وشروط‬ ‫ابط‬‫و‬‫بض‬ ‫التفي‬
‫و‬ ‫ية‬‫ر‬‫صو‬ ‫االئتمان‬
‫بسبب‬ ‫التمويل‬ ‫منح‬ ‫ات‬
‫ر‬‫ا‬
‫ر‬
. ‫المصرف‬ ‫ة‬
‫ر‬‫الدا‬ ً‫ا‬‫اجع‬
‫ر‬ ‫هنا‬ ‫القصور‬ ‫ن‬‫ويكو‬ ً
‫ابتداء‬ ‫لردة‬ ‫ة‬
‫ر‬‫قد‬ ‫لديها‬ ‫ليس‬ ‫الشخاص‬ ‫منحة‬
3
.
‫خار‬ ‫ى‬
‫أخر‬ ‫أسباب‬
‫عن‬ ‫جة‬
‫السياسات‬ ‫في‬ ‫التغير‬ ‫مثل‬ ‫عامة‬ ‫ولظروف‬ ‫ته‬‫ر‬‫ادا‬‫و‬ ‫المصرف‬
‫عدم‬ ‫حاالت‬ ‫في‬ ‫وخاصة‬ ‫االقتصادية‬
‫الس‬ ‫اب‬
‫ر‬‫االضط‬ ‫وحاالت‬ ‫النقدية‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫السياسات‬ ‫ار‬
‫ر‬‫استق‬
‫ياسي‬
4
.
‫ة‬
‫ر‬‫الصو‬ ‫بضبابية‬ ‫تتعلق‬ ‫السباب‬ ‫وذلك‬ ‫المناسب‬ ‫الوقت‬ ‫في‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫الالزمة‬ ‫التصحيحة‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫االج‬ ‫اتخاذ‬ ‫عدم‬
. ‫المصالح‬ ‫اصحاب‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫المتعمد‬ ‫غير‬ ‫او‬ ‫المتعمد‬ ‫التضليل‬ ‫نتيجة‬ ‫وضوحها‬ ‫وعدم‬
‫المبحث‬
‫الثالث‬
:
‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫تعريف‬
‫انشاءه‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫اج‬‫و‬
‫أ‬
-
‫المصرف‬ ‫تعريف‬
‫ي‬
‫الجسر‬
‫اتاحت‬
( ‫المادة‬
67
‫رقم‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬ )
94
‫لسنة‬
2004
‫لمصرف‬ ‫وترخيص‬ ‫تأسيس‬ ‫ه‬
‫ر‬‫اختيا‬ ‫وبحسب‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫للبنك‬
‫مصرف‬ ‫من‬ ‫اكثر‬ ‫او‬ ‫احد‬‫و‬ ‫من‬ ‫ومطلوبات‬ ‫موجودات‬ ‫تسلم‬ ‫يتم‬ ‫اذ‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫الى‬ ‫ته‬‫ر‬‫ادا‬‫و‬ ‫ملكيته‬ ‫تعود‬ )‫ي‬
‫(جسر‬ ‫او‬ ‫مرحلي‬
‫الب‬ ‫ويقوم‬ ‫عليها‬ ‫وصي‬ ‫تعيين‬ ‫يتم‬ ‫التي‬
‫للحصول‬ ‫الدولة‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫مال‬ ‫أس‬
‫ر‬‫ب‬ ‫وتزويده‬ ‫مرحلي‬ ‫لمصرف‬ ‫وترخيص‬ ‫بتأسيس‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫نك‬
( ‫التأهيل‬ ‫العادة‬ ‫الخاضع‬ ‫للمصرف‬ ‫المطلوبات‬‫و‬ ‫الموجودات‬ ‫كل‬ ‫او‬ ‫ء‬
‫جز‬ ‫على‬
‫النقدي‬ ‫ار‬
‫ر‬‫االستق‬ ‫تقرير‬
2017
,
71
.)
‫الرقابية‬ ‫السلطة‬ ‫او‬ ‫ية‬‫ز‬‫المرك‬ ‫البنوك‬ ‫ها‬
‫تدير‬ ‫عامة‬ ‫مصارف‬ ‫المرحلية‬ ‫المصارف‬ ُّ
‫عد‬‫ت‬
‫المصرفية‬ ‫الخدمات‬ ‫على‬ ‫للحفاظ‬ ‫المصرفية‬
‫المصرف‬ ‫لهذا‬ ‫اذ‬‫و‬‫االستح‬ ‫وعملية‬ ‫المصرف‬ ‫تعثر‬ ‫بين‬ ‫ما‬ ‫االنتقالية‬ ‫ة‬
‫ر‬‫الفت‬ ‫سد‬ ‫على‬ ‫المصارف‬ ‫تلك‬ ‫وتعمل‬ ،‫متعثر‬ ‫مصرف‬ ‫من‬ ‫المقدمة‬
،‫ي‬
‫المصر‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫محافظ‬ ‫نائب‬، ‫عاشور‬ ‫االستاذ‬ ‫مع‬ ‫(مقابلة‬ ‫ثالث‬ ‫طرف‬ ‫جانب‬ ‫من‬
2018
)
( ‫فه‬‫ر‬‫ع‬ ‫وقد‬
21
:
jeames ,2006
)
‫االمكان‬ ‫وبقدر‬ ، ‫الية‬
‫ر‬‫الفيد‬ ‫الودائع‬ ‫تأمين‬ ‫مؤسسة‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫مملوك‬ ‫مؤقت‬ ‫وطني‬ ‫مصرف‬ ‫هو‬
‫في‬ ‫العادية‬ ‫المصرفية‬ ‫عملياته‬ ‫تستمر‬
‫(ال‬
‫ي‬
‫الجسر‬ ‫مصرف‬
)
‫للمحافظة‬ ) ‫ى‬
‫االخر‬ ‫االنشطة‬‫و‬ ‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫اض‬
‫ر‬‫االق‬ ‫ار‬
‫ر‬‫(استم‬ ‫عام‬ ‫بشكل‬
‫لج‬ ‫تتوقف‬ ‫ان‬ ‫المحتمل‬ ‫من‬ ‫ذلك‬ ‫ومع‬ ، ‫المصرف‬ ‫امتياز‬ ‫قيمة‬ ‫على‬
‫تأمين‬ ‫نة‬
)‫(األنشطة‬ ‫عن‬ ‫الية‬
‫ر‬‫الفيد‬ ‫الودائع‬
‫من‬ ‫الكثير‬ ‫تشكل‬ ‫التي‬
: ‫هما‬ ‫حلتين‬
‫مر‬ ‫على‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫انشاء‬ ‫عملية‬ ‫تتم‬، ‫للدائنين‬ ‫بالنسبة‬ ‫المخاطر‬
1
.
‫تأمين‬ ‫شركة‬ ‫ها‬
‫تدير‬ ‫التي‬ ‫القضائية‬ ‫اسة‬
‫ر‬‫الح‬ ‫تحت‬ ‫وخصومة‬ ‫المصرف‬ ‫اصول‬ ‫جميع‬ ‫وتوضع‬ ‫المتعثر‬ ‫المصرف‬ ‫اغالق‬ ‫يتم‬
. ‫الية‬
‫ر‬‫الفيد‬ ‫الودائع‬
2
.
‫جم‬ ‫نقل‬ ‫يتم‬
. ‫الية‬
‫ر‬‫الفيد‬ ‫الودائع‬ ‫تأمين‬ ‫شركة‬ ‫ه‬
‫ر‬‫تدي‬ ‫الذي‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫مصرف‬ ‫الى‬ ‫المؤمنه‬ ‫الودائع‬ ‫الى‬ ‫باالضافة‬ ً‫ا‬‫يب‬‫ر‬‫تق‬ ‫االصول‬ ‫يع‬
‫حول‬ ‫المعلومات‬ ‫تجمع‬ ‫اذ‬ ، ‫للبيع‬ ‫المصرف‬ ‫باعداد‬ ‫الية‬
‫ر‬‫الفيد‬ ‫الودائع‬ ‫تأمين‬ ‫مؤسسة‬ ‫تقوم‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫انشاء‬ ‫بعد‬
‫المصرف‬ ‫اصول‬
‫المتعثر‬
‫و‬ ‫وخصومة‬
‫مقدمي‬ ‫مع‬ ‫مشاركتها‬
‫و‬ ‫اء‬
‫ر‬‫الش‬ ‫عروض‬
‫احد‬‫و‬ ‫عام‬ ‫خالل‬ ‫بأكملها‬ ‫البيع‬ ‫عملية‬ ‫تتم‬ ‫ان‬ ‫المحتمل‬ ‫من‬
‫المتبقية‬ ‫الخصوم‬‫و‬ ‫االصول‬ ‫وتوضع‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫اغالق‬ ‫يتم‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫ودائع‬ ‫اصول‬ ‫معظم‬ ‫بيع‬ ‫بمجرد‬ ‫و‬ ،‫الفشل‬ ‫من‬

8. ... ‫الجسري‬ ‫المصرف‬ ‫النشاء‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬ ‫دور‬
‫يونس‬ ‫نوار‬ , ‫عبدالخالق‬ ‫هيثم‬.‫د‬.‫م‬
132
‫وتستم‬ ، ‫المرحلة‬ ‫هذه‬ ‫في‬ ‫ستتوقف‬ ‫المصرفية‬ ‫العمليات‬ ‫ان‬ ‫الى‬ ‫باالضافة‬ ، ‫القضائية‬ ‫اسة‬
‫ر‬‫الح‬ ‫في‬
‫بيع‬ ‫في‬ ‫القضائية‬ ‫اسة‬
‫ر‬‫الح‬ ‫ر‬
‫باح‬‫ر‬‫اال‬ ‫ودفع‬ ‫االصول‬
‫ال‬‫و‬‫االم‬ ‫توفر‬ ‫عند‬ ‫الدائنين‬ ‫الى‬
.
( ‫اكد‬‫و‬
Claire ,2018:9
)
‫مصرف‬ ‫انشاء‬ ‫على‬ ‫المستحودة‬ ‫الجهة‬ ‫ها‬
‫باعتبار‬ ‫ار‬
‫ر‬‫الق‬ ‫اتخاذ‬ ‫سلطة‬ ‫تعمل‬ ‫المرحلة‬ ‫هذه‬ ‫في‬ ‫انه‬
‫القر‬ ‫سلطه‬ ‫فيه‬ ‫تستطيع‬ ‫الذي‬ ‫الوقت‬‫و‬ ‫المصرف‬ ‫فشل‬ ‫بين‬ ‫الفجوة‬ ‫لسد‬ ‫وذلك‬ ‫مؤقت‬ ‫جديد‬
‫قبل‬ ‫من‬ ‫مرضية‬ ‫اء‬
‫ر‬‫ش‬ ‫عمليه‬ ‫تنفيذ‬ ‫من‬ ‫ار‬
‫المصرف‬ ‫امتياز‬ ‫قيمة‬ ‫على‬ ‫المحافظة‬ ‫وبهدف‬ )‫سنتين‬ ‫او‬ ‫(سنة‬ ‫محددة‬ ‫زمنية‬ ‫ة‬‫مد‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫عادة‬ ‫ويعمل‬ ، ‫ثالث‬ ‫طرف‬
‫دعم‬ ‫ذلك‬ ‫يتطلب‬ ‫خاص‬ ‫ي‬
‫لمشتر‬ ‫النهائي‬ ‫للبيع‬ ‫المصرف‬ ‫من‬ ‫ء‬
‫جز‬ ‫او‬ ‫المصرف‬ ‫اعداد‬ ‫وبهدف‬ ،‫الفاشل‬
‫ال‬
‫قبل‬ ‫من‬ ‫سيولة‬
‫الحكومة‬
‫ال‬ ‫(البنك‬
)‫ي‬
‫مركز‬
‫تشغ‬ ‫تكلفة‬ ‫تتجاوز‬ ‫وقد‬ ،
. ‫التصفية‬ ‫تكلفة‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫يل‬
‫ة‬
‫ر‬‫الفك‬ ، ‫االزمة‬ ‫اثناء‬ ‫يستخدم‬ ‫الذي‬ ‫الوصاية‬ ‫نظام‬ ‫كبير‬ ‫حد‬ ‫الى‬ ‫يشبه‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫فأن‬ ‫طفيفة‬ ‫اختالفات‬ ‫وجود‬ ‫ومع‬
‫اال‬ ‫ووضع‬ ‫العليا‬ ‫ة‬
‫ر‬‫االدا‬ ‫تغيير‬ ، ‫االسهم‬ ‫حملة‬ ‫من‬ ‫كبير‬ ‫ء‬
‫جز‬ ‫على‬ ‫القضاء‬ ( ‫نفسها‬ ‫هي‬
‫المصرف‬ ‫هيكلة‬ ‫اعادة‬ ‫الى‬ ‫السيئة‬ ‫صول‬
‫الردئية‬ ‫لالصول‬
)
( ‫النظامية‬ ‫المخاطر‬ ‫مشكلة‬ ‫وتقليل‬ ‫المصرف‬ ‫اعادة‬ ‫المطاف‬ ‫نهاية‬ ‫وفي‬ ،
teoman ,2009:62
. )
( ‫الشكل‬
1
‫الجسري‬ ‫المصرف‬ ‫عمليات‬ ‫يبين‬ :)
( ‫على‬ ‫باالعتماد‬ ‫الباحث‬ ‫اعداد‬ ‫من‬ :‫المصدر‬
jeames ,2006:22
.)
‫ب‬
-
‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ )‫(المرحلي‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫انشاء‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫اج‬
‫اتاحت‬
( ‫اد‬‫و‬‫الم‬
67،61
)
‫رقم‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬
94
‫لسنة‬
2004
‫انشاء‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫أج‬
: ‫يأتي‬ ‫وكما‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬
1
.
‫لهذا‬ ‫خيص‬
‫تر‬ ‫وتنظيم‬ ،‫حلي‬
‫المر‬ ‫المصرف‬ ‫بتأسيس‬ ‫ار‬
‫ر‬‫ق‬ ‫بأصدار‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫مجلس‬ ‫يقوم‬
‫تعود‬ ‫الذي‬ ‫المصرف‬
‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫الى‬ ‫ته‬‫ر‬‫ادا‬‫و‬ ‫ملكيته‬
،
‫المادة‬ ‫الحكام‬ ً‫ا‬‫استناد‬
61
6
‫من‬
‫قم‬‫ر‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬
94
‫لسنة‬
2004
.
‫بنك‬
‫فاشل‬

9. ‫الجامعة‬ ‫االقتصادية‬ ‫للعلوم‬ ‫بغداد‬ ‫كلية‬ ‫مجلة‬
‫الستين‬ ‫و‬ ‫الثامن‬ ‫العدد‬
–
‫نيسان‬
2022
133
‫مجلس‬ ‫ئيس‬‫ر‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫المصرف‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫لسوء‬ ‫ونتيجة‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫حددها‬ ‫التي‬ ‫المتطلبات‬ ‫تلبية‬ ‫في‬ ‫المصرف‬ ‫اخفاق‬ ‫وبسبب‬
‫بلغ‬ ‫التي‬ ‫االختالس‬‫و‬ ‫التالعب‬ ‫حاالت‬ ‫وبسبب‬ ‫ته‬‫ر‬‫ادا‬
‫ع‬
‫مجمو‬
‫مبالغ‬
‫ها‬
( ‫المصرف‬ ‫من‬ ‫المسروقة‬
261
‫احد‬‫و‬‫و‬ ‫(مائتان‬ ‫دينار‬ ‫مليار‬ )
) ‫اقي‬
‫ر‬‫ع‬ ‫دينار‬ ‫مليار‬ ‫ن‬‫وستو‬
‫حين‬ ‫في‬
( ‫المصرف‬ ‫مال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫أن‬
150
، ) ‫اقي‬
‫ر‬‫ع‬ ‫دينار‬ ‫مليار‬ ‫وخوسن‬ ‫مئة‬ (‫دينار‬ ‫مليار‬ )
‫ادى‬ ‫مما‬
‫الى‬ ‫ادى‬ ‫مما‬ ‫المودعين‬ ‫سحوبات‬ ‫تلبية‬ ‫عن‬ ‫الشديد‬ ‫ه‬
‫ز‬‫عج‬ ‫عن‬ ‫فضال‬ ‫استحقاقها‬ ‫عند‬ ‫المالية‬ ‫اماته‬
‫ز‬‫بالت‬ ‫االيفاء‬ ‫على‬ ‫ته‬‫ر‬‫مقد‬ ‫عدم‬ ‫الى‬
‫للمصرف‬ ‫مالية‬ ‫ازمة‬ ‫حدوث‬
‫اذ‬،
‫ق‬ ‫بأصدار‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قام‬
( ‫المرقم‬ ‫ه‬
‫ر‬‫ا‬
‫ر‬
19
‫لسنة‬ )
2018
( ‫بالعدد‬ ‫قمة‬‫ر‬‫الم‬ ‫بجلسته‬
566
)
‫يخ‬‫ر‬‫بتا‬ ‫المنعقدة‬
25
2
2018
‫ب‬
)‫ي‬
‫الجسر‬ ‫ابي‬
‫ر‬‫(حمو‬ ‫مصرف‬ ‫تأسيس‬ ‫شأن‬
2
.
‫المادة‬ ‫بحسب‬ ، ‫ودفعه‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫مال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫بتحديد‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يقوم‬
61
‫ة‬
‫ر‬‫الفق‬
6
، ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬
‫و‬
‫اعفاء‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫للبنك‬ ‫يحق‬
‫المادة‬ ‫في‬ ‫اردة‬‫و‬‫ال‬ ‫المتطلبات‬ ‫من‬ ‫المرحلي‬ ‫المصرف‬
14
،‫النافذ‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬ ،
‫المادة‬‫و‬ ، ‫المال‬ ‫أس‬
‫ر‬‫ب‬ ‫االدنى‬ ‫بالحد‬ ‫المتعلقة‬‫و‬
16
.‫المال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫بكفاية‬ ‫المتعلقة‬ ، ‫ن‬‫القانو‬ ‫ذات‬ ‫من‬
)‫حلي‬
‫(المر‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫أسمال‬
‫ر‬ ‫تحديد‬ ‫تم‬ ‫وقد‬
( ‫بمبلغ‬
50
‫المر‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫تدفع‬ ،‫دينار‬ ‫ميار‬ )
‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫كز‬
.
3
.
‫المادة‬ ‫وحسب‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫مجلس‬ ‫يتولى‬
67
‫أ‬
3
‫قم‬‫ر‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬
94
‫لسنة‬
2004
‫اعضاء‬ ‫بتعيين‬ ،
.‫ومناسبين‬ ‫الئقين‬ ‫اشخاص‬ ‫ن‬‫سيكونو‬ ‫الذين‬‫و‬ ، ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫مجلس‬
‫اعض‬ ‫خمسة‬ ‫بتحديد‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫مجلس‬ ‫قام‬ ‫بالذكر‬ ‫الجدير‬ ‫ومن‬
. ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫لمجلس‬ ‫اء‬
4
.
‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫عليه‬ ‫المصادقة‬ ‫تمت‬ ‫كما‬ ، ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫تأسيس‬ ‫عقد‬ ‫بتنفيذ‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫مجلس‬ ‫يقوم‬
‫و‬ ، ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬
‫ب‬
‫رقم‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬ ‫كل‬ ‫يتطلبها‬ ‫التي‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫لالج‬ ً‫ا‬‫وفق‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫وتعليمات‬ ‫القانونية‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫االج‬ ‫حسب‬
(
94
)
‫لسنة‬
2004
( ‫قم‬‫ر‬ ‫الشركات‬ ‫ن‬‫وقانو‬
21
‫لسنة‬ )
1997
‫و‬ ،
‫ب‬
‫المادة‬ ‫بنص‬ ‫جاء‬ ‫ما‬ ‫حسب‬
67
‫أ‬
3
‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬
‫المرقم‬
94
‫لس‬
‫نة‬
2004
،
‫و‬
‫هو‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫ان‬
‫ب‬
‫اءات‬
‫ر‬‫االج‬‫و‬ ‫ن‬‫للقانو‬ ً‫ا‬‫وفق‬ ‫تأسيسها‬ ‫يجب‬ ‫شركة‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫حسب‬
ً
‫ابتداء‬ ‫االتباع‬ ‫اجبة‬‫و‬
‫ش‬ ‫بصدور‬ ‫انتهاء‬‫و‬ ‫ي‬
‫التجار‬ ‫االسم‬ ‫حجز‬ ‫من‬
. ‫التأسيس‬ ‫هادة‬
‫مسجل‬ ‫ان‬ ‫ن‬‫كو‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫بتأسيس‬ ‫الشركات‬ ‫ن‬‫وقانو‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫بين‬ ‫تعارض‬ ‫هنالك‬ ‫حصل‬ ‫بالذكر‬ ‫الجدير‬ ‫ومن‬
‫ضمن‬ ‫من‬ ‫المصرف‬ ‫هذا‬ ‫انشاء‬ ‫ان‬ ‫حين‬ ‫في‬ ‫عامة‬ ‫شركة‬ ‫انما‬‫و‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫للبنك‬ ‫مملكوه‬ ‫مساهمة‬ ‫شركة‬ ‫بتأسيس‬ ‫يسمح‬ ‫ال‬ ‫الشركات‬
‫ومحدد‬ ‫المتعثر‬ ‫المصرف‬ ‫النقاذ‬ ‫خطة‬
‫است‬ ‫بمدة‬
‫مادة‬ ‫الى‬ ً‫ا‬‫ناد‬
67
‫أ‬
7
،
‫كما‬
‫ي‬
‫التجار‬ ‫االسم‬ ‫بحجز‬ ‫قام‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫ان‬
‫بافتتاح‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫فقام‬ ‫التعارض‬ ‫بسبب‬ ‫به‬ ‫خاصة‬ ‫تأسيس‬ ‫شهادة‬ ‫تصدر‬ ‫لم‬ ‫ولكن‬ ‫ابي‬
‫ر‬‫حمو‬ ‫باسم‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫للمصرف‬
. ‫فقط‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫الى‬ ً‫ا‬‫استناد‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫ابي‬
‫ر‬‫حمو‬ ‫مصرف‬
5
.
‫المصر‬ ‫يمارس‬
‫الى‬ ً‫ا‬‫استناد‬ ‫لمتطلباته‬ ‫الخاضعة‬‫و‬ ‫النافذ‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫بموجب‬ ‫له‬ ‫الممنوحة‬ ‫المؤسسية‬ ‫الصالحيات‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫ف‬
‫المادة‬
67
‫أ‬
4
. ‫وصاية‬ ‫لجنة‬ ‫من‬ ‫التسليم‬‫و‬ ‫االستالم‬ ‫عملية‬ ‫استكمال‬ ‫حال‬
6
.
‫مصرف‬ ‫وصاية‬ ‫لجنة‬ ‫تقوم‬
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬
‫بتسليم‬ ،‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫المعينة‬ ،
‫ال‬
‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫مجلس‬ ‫الى‬ ‫مصرف‬
. ‫عليه‬ ‫متعارف‬ ‫هو‬ ‫ما‬ ‫وفق‬ ‫التسليم‬‫و‬ ‫االستالم‬ ‫عملية‬ ‫من‬ ‫االنتهاء‬ ‫بعد‬ ،‫الوصاية‬ ‫لجنة‬ ‫مهمة‬ ‫تنتهي‬ ‫وبذلك‬ ،‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬
7
.
( ‫المادة‬ ‫المصارف‬ ‫ن‬‫لقانو‬ ً‫ا‬‫وفق‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫تأسيس‬ ‫من‬ ‫االنتهاء‬ ‫بعد‬
61
6
( ‫المادة‬‫و‬ )
67
/‫أ‬
1
-
3
‫من‬ ‫ار‬
‫ر‬‫الق‬ ‫اتخاذ‬ ‫يتم‬ ، )
‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫مجلس‬ ‫قبل‬
‫وحسابات‬ ‫الودائع‬ ‫اصحاب‬ ‫مبالغ‬ ‫رسلمة‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ،‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫مال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫يادة‬‫ز‬‫ب‬ ، ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬
‫للمادة‬ ً‫ا‬‫ووفق‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫افقة‬‫و‬‫م‬ ‫بعد‬ ‫ذلك‬ ‫ن‬‫ويكو‬ ،‫الدائنة‬ ‫ية‬‫ر‬‫الجا‬ ‫الحسابات‬‫و‬ ‫التوفير‬
56
‫رقم‬ ‫الشركات‬ ‫ن‬‫قانو‬ ‫من‬ ، ً‫ا‬‫ابع‬
‫ر‬ /
21
‫لسنة‬
1997
‫ي‬ ‫ما‬ ‫على‬ ‫تنص‬ ‫التي‬
‫أتي‬
‫يادة‬‫ز‬ ‫حالة‬ ‫(في‬:
‫بي‬ ‫يق‬‫ر‬‫ط‬ ‫عن‬ ‫البنوك‬ ‫احد‬ ‫مال‬ ‫أس‬
‫ر‬
‫ع‬
‫قيمتها‬ ‫مقابل‬ ‫فيه‬ ‫اسهم‬
‫أل‬ ‫اللجوء‬ ‫او‬ ‫الموجودين‬ ‫المساهمين‬ ‫على‬ ‫االسهم‬ ‫عرض‬ ‫ن‬‫وبدو‬ ‫عام‬ ‫اكتتاب‬ ‫ن‬‫دو‬ ‫من‬ ً‫ا‬‫اسهم‬ ‫تصدر‬ ‫ان‬ ‫للشركة‬ ‫يجوز‬ ،‫النقدية‬
‫ي‬
‫األ‬ ‫الشروط‬ ‫استيفاء‬ ‫بشرط‬ ‫السبيلين‬ ‫من‬
‫تية‬
:
‫أ‬
.
‫اغلبية‬ ‫افقة‬‫و‬‫م‬
‫أ‬
‫األ‬ ‫صحاب‬
‫اقس‬ ‫ن‬‫تكو‬ ‫التي‬ ‫بها‬ ‫المكتتب‬ ‫سهم‬
. ‫مدفوعة‬ ‫اطها‬
‫ب‬
.
‫ع‬ ‫بقيمة‬ ‫كان‬ ‫البيع‬ ‫ان‬ ‫على‬ ، ‫البيع‬ ‫ظروف‬ ‫كافة‬ ‫ضوء‬ ‫على‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫افقة‬‫و‬‫م‬
‫ادلة‬
...
. ) ‫الخ‬

10. ... ‫الجسري‬ ‫المصرف‬ ‫النشاء‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬ ‫دور‬
‫يونس‬ ‫نوار‬ , ‫عبدالخالق‬ ‫هيثم‬.‫د‬.‫م‬
134
‫مع‬ ‫االتصاالت‬ ‫باستكمال‬ ‫ي‬
‫الجسر‬ ‫المصرف‬ ‫يقوم‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ادا‬ ‫مجلس‬ ‫ار‬
‫ر‬‫ق‬ ‫الى‬ ً‫ا‬‫وفق‬ ‫بالذكر‬ ‫الجدير‬‫و‬
‫من‬ ‫الدائنة‬ ‫ية‬‫ر‬‫الجا‬ ‫الحسابات‬‫و‬ ‫التوفير‬‫و‬ ‫الودائع‬ ‫حسابات‬ ‫اصحاب‬
‫أ‬
،‫ن‬‫الديو‬ ‫هذه‬ ‫لرسملة‬ ‫النهائية‬ ‫افقاتهم‬‫و‬‫م‬ ‫على‬ ‫الحصول‬ ‫جل‬
‫أ‬
‫ما‬
‫لد‬ ‫ابقاءها‬ ‫فيتم‬ ‫بذلك‬ ‫ن‬‫غبو‬
‫ير‬ ‫ال‬ ‫الذين‬
‫مصرف‬ ‫ى‬
‫السالم‬ ‫دار‬
.
8
.
‫ال‬ ‫استكمال‬ ‫بعد‬
‫مدة‬
‫قبلها‬ ‫او‬ ،‫ي‬
‫الجسر‬ ‫للمصرف‬ ‫القانونية‬
‫ب‬
،‫الجديد‬ ‫ي‬
‫المشتر‬ ‫الى‬ ‫اسهمه‬ ‫ببيع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫يقوم‬ ،‫الظروف‬ ‫حسب‬
‫يادة‬‫ز‬‫ب‬ ‫المتعلقة‬ ‫القانونية‬ ‫اءات‬
‫ر‬‫االج‬ ‫جميع‬ ‫استكمال‬‫و‬ ‫الجديد‬ ‫ة‬
‫ر‬‫االدا‬ ‫مجلس‬ ‫الختيار‬ ،‫للمصرف‬ ‫العامة‬ ‫الهيئة‬ ‫دعوة‬ ‫ذلك‬ ‫بعد‬ ‫وتتم‬
‫أس‬
‫ر‬
.‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬ ‫تعليمات‬ ‫تتطلبه‬ ‫الذي‬ ‫المستوى‬ ‫الى‬ ‫المصرف‬ ‫مال‬
‫ابع‬
‫ر‬‫ال‬ ‫المبحث‬
:
‫مصرف‬
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬
(
‫اسية‬
‫ر‬‫د‬ ‫حالة‬
:)
‫أ‬
-
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬ ‫مصرف‬ ‫عن‬ ‫تعريفية‬ ‫نبذة‬
1
.
:‫المصرف‬ ‫تاسيس‬
/ ‫م‬. ‫سة‬‫س‬‫م‬‫ق‬‫ر‬‫الم‬ ‫سيس‬‫س‬‫س‬‫التأ‬ ‫سهادة‬‫س‬‫ش‬ ‫سب‬‫س‬‫ج‬‫بمو‬ ‫سرف‬‫س‬‫ص‬‫الم‬ ‫سس‬‫س‬‫س‬‫تأ‬
6766
‫سي‬‫س‬‫ف‬ ‫سة‬‫س‬‫خ‬
‫المؤر‬‫و‬
7
/
12
/
1998
‫ة‬
‫ر‬‫س‬‫س‬‫ئ‬‫دا‬/ ‫ة‬
‫ر‬‫سا‬‫س‬‫ج‬‫الت‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ا‬
‫ز‬‫و‬ ‫سن‬‫س‬‫م‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ساد‬‫س‬‫ص‬‫ال‬
( ‫ه‬
‫ر‬‫سدا‬‫س‬‫س‬‫ق‬‫م‬ ‫سمال‬‫س‬‫س‬‫س‬‫أ‬
‫ر‬‫وب‬ ،‫سركات‬‫س‬‫س‬‫ش‬‫ال‬ ‫سجل‬‫س‬‫س‬‫س‬‫م‬
200
‫سي‬‫س‬‫س‬‫ف‬ ‫سه‬‫س‬‫س‬‫ل‬‫اعما‬ ‫سر‬‫س‬‫س‬‫ش‬‫وبا‬ ‫سل‬‫س‬‫س‬‫م‬‫بالكا‬ ‫سه‬‫س‬‫س‬‫ع‬‫دف‬ ‫سم‬‫س‬‫س‬‫ت‬ ‫سد‬‫س‬‫س‬‫ح‬‫ا‬‫و‬ ‫سار‬‫س‬‫س‬‫ن‬‫دي‬ ‫سد‬‫س‬‫س‬‫ح‬‫ا‬‫و‬‫ال‬ ‫سهم‬‫س‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سة‬‫س‬‫س‬‫م‬‫قي‬ ،‫سهم‬‫س‬‫س‬‫س‬ ‫ن‬‫سو‬‫س‬‫س‬‫ي‬‫مل‬ )
8
/
4
/
1999
‫سب‬‫ج‬‫بمو‬ ‫فة‬‫ر‬‫سي‬‫ص‬‫ال‬ ‫ممارسة‬ ‫ة‬
‫ز‬‫اجا‬ ‫صدور‬ ‫بعد‬
‫سان‬‫م‬‫االئت‬‫و‬ ‫سيرفة‬‫ص‬‫ال‬ ‫سة‬‫ب‬‫اق‬
‫ر‬‫لم‬ ‫سة‬‫م‬‫العا‬ ‫سة‬‫ي‬‫ر‬‫المدي‬ /‫سي‬‫ق‬‫ا‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫سز‬‫ك‬‫المر‬ ‫سك‬‫ن‬‫الب‬ ‫ساب‬‫ت‬‫ك‬
/ ‫أ‬.‫ص‬ ‫المرقم‬
9
/
3
/
128
‫في‬
6
/
4
/
1999
‫ويعتبر‬ ،
‫ال‬
‫سك‬‫ن‬‫ب‬ ‫سع‬‫م‬ ‫ساركته‬‫ش‬‫م‬ ‫سد‬‫ع‬‫ب‬ ‫اق‬
‫ر‬‫س‬‫ع‬‫ال‬ ‫سي‬‫ف‬ ‫سة‬‫ص‬‫الخا‬ ‫سارف‬‫ص‬‫الم‬ ‫سر‬‫ب‬‫اك‬ ‫احد‬ ‫من‬ ‫مصرف‬
HSBC
‫الثا‬ ‫ين‬‫ر‬‫تش‬ ‫في‬
‫عام‬ ‫ني‬
2005
.
2
: ‫ع‬
‫المدفو‬ ‫المال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫في‬ ‫الزيادة‬.
‫الم‬ ‫مال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫كان‬
( ‫التأسيس‬ ‫عند‬ ‫ع‬
‫المدفو‬ ‫صرف‬
200
‫سي‬‫ف‬ ‫ساعدة‬‫ص‬‫مت‬ ‫ة‬
‫ر‬‫سو‬‫ص‬‫ب‬ ‫سرف‬‫ص‬‫الم‬ ‫ساط‬‫ش‬‫ن‬ ‫سع‬‫س‬‫لتو‬ ‫سة‬‫ج‬‫ونتي‬ ‫سار‬‫ن‬‫دي‬ ‫ن‬‫سو‬‫ي‬‫مل‬ )
‫سى‬‫ل‬‫ع‬ ‫سل‬‫م‬‫الع‬ ‫سم‬‫ت‬ ‫اق‬
‫ر‬‫س‬‫ع‬‫ال‬ ‫سي‬‫ف‬ ‫سة‬‫ل‬‫العام‬ ‫سارف‬‫ص‬‫الم‬ ‫سع‬‫م‬ ‫سافس‬‫ن‬‫الت‬ ‫سالل‬‫خ‬ ‫سن‬‫م‬ ‫في‬‫ر‬‫س‬‫ص‬‫الم‬ ‫النشاط‬ ‫توسع‬ ‫ة‬
‫ر‬‫ولضرو‬ ‫التأسيس‬ ‫تلت‬ ‫التي‬ ‫ات‬‫و‬‫السن‬
‫سر‬‫س‬‫ج‬ ‫سه‬‫س‬‫ي‬‫وعل‬ ‫ساط‬‫س‬‫ش‬‫الن‬ ‫سات‬‫س‬‫ب‬‫متطل‬ ‫سة‬‫س‬‫ي‬‫لتغط‬ ‫سد‬‫س‬‫ق‬‫الن‬ ‫سوفير‬‫س‬‫ت‬ ‫سي‬‫س‬‫ف‬ ‫سال‬‫س‬‫م‬‫ال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫سادة‬‫س‬‫ي‬‫ز‬
‫سيس‬‫س‬‫س‬‫التأ‬ ‫ست‬‫س‬‫ل‬‫ت‬ ‫سي‬‫س‬‫ت‬‫ال‬ ‫سنه‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سن‬‫س‬‫م‬ ً‫ا‬
‫ر‬‫سا‬‫س‬‫ب‬‫اعت‬ ‫سة‬‫س‬‫ع‬‫متتاب‬ ‫سادات‬‫س‬‫ي‬‫ز‬ ‫سدة‬‫س‬‫ع‬ ‫ت‬
‫سة‬‫س‬‫س‬‫ي‬‫ولغا‬
2013
( ‫سى‬‫س‬‫س‬‫ل‬‫ا‬ ‫سل‬‫س‬‫س‬‫ص‬‫لي‬
150
،‫سار‬‫س‬‫س‬‫ن‬‫دي‬ ‫سار‬‫س‬‫س‬‫ي‬‫مل‬ )
( ‫سدول‬‫س‬‫س‬‫ج‬‫ال‬ ‫سين‬‫س‬‫س‬‫ب‬‫وي‬
1
‫سال‬‫س‬‫س‬‫م‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫سي‬‫س‬‫س‬‫ف‬ ‫سلة‬‫س‬‫س‬‫ص‬‫الحا‬ ‫سادة‬‫س‬‫س‬‫ي‬‫ز‬‫ال‬ )
‫سرف‬‫س‬‫س‬‫ص‬‫الم‬
( ‫ة‬
‫ر‬‫س‬‫س‬‫س‬‫ت‬‫للف‬
1998
–
2013
. )
( ‫الجدول‬
1
‫مصرف‬ ‫مال‬ ‫رأس‬ )
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬
( ‫للفترة‬
1998
-
2013
)
‫بماليين‬ ‫(المبالغ‬
)‫الدنانير‬
‫السنة‬
1998
1999
2000
2001
2003
2005
2006
2009
2010
2011
2013
‫رأس‬
‫المال‬
‫المدفوع‬
200
400
800
1200
2400
2500
50000
67000
72000
105800
150000
:‫المصدر‬
‫بيانات‬
‫مصرف‬
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬
( ‫للسنوات‬
1998
-
2013
)
‫ب‬
-
‫للمصرف‬ ‫المالي‬ ‫االداء‬ ‫قياس‬ ‫ات‬
‫ر‬‫مؤش‬
1
.
‫المال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫كفاية‬ ‫نسبة‬
( ‫الجدول‬
2
)
‫ل‬ ‫المال‬ ‫رأس‬ ‫كفاية‬ ‫نسبة‬
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬ ‫مصرف‬
‫السنة‬
‫النسبة‬
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
‫المال‬ ‫رأس‬ ‫كفاية‬ ‫نسبة‬
66
%
72
%
124
%
96
%
73
%
51
%
47
%
:‫المصدر‬
‫العراقي‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬
-
‫للسنوات‬ ‫السنوية‬ ‫االحصائية‬ ‫النشرة‬
(
2011
-
2017
)
( ‫سغ‬‫ل‬‫تب‬ ‫سال‬‫م‬‫ال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫سة‬‫ي‬‫كفا‬ ‫سبة‬‫س‬‫لن‬ ‫سي‬‫ق‬‫ا‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫سز‬‫ك‬‫المر‬ ‫سك‬‫ن‬‫الب‬ ‫سن‬‫م‬ ‫سدة‬‫م‬‫المعت‬ ‫سة‬‫ي‬‫ر‬‫المعيا‬ ‫سب‬‫س‬‫للن‬ ‫االعلى‬ ‫الحد‬ ‫ان‬ ‫من‬ ‫غم‬
‫الر‬ ‫على‬
12
، )%
‫خالل‬ ‫من‬ ‫نالحظ‬ ‫اننا‬ ‫اال‬
( ‫رقم‬ ‫الجدول‬
2
‫ي‬
‫سز‬‫ك‬‫المر‬ ‫سك‬‫ن‬‫الب‬ ‫سن‬‫م‬ ‫سدة‬‫م‬‫المعت‬ ‫سة‬‫ي‬‫ر‬‫المعيا‬ ‫سبة‬‫س‬‫للن‬ ‫سى‬‫ل‬‫االع‬ ‫سد‬‫ح‬‫لل‬ ‫سال‬‫م‬‫ال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫كفاية‬ ‫نسبة‬ ‫تجاوز‬ )
‫ات‬‫و‬‫سن‬‫س‬‫س‬‫لل‬ ‫سي‬‫س‬‫ق‬‫ا‬
‫ر‬‫الع‬
2011
،
2012
،
2013
،
2014
،
2015
( ‫ست‬‫س‬‫غ‬‫بل‬ ْ
‫ذ‬‫إ‬
66
( ، )%
72
(، )%
124
(،)%
96
( ، )%
73
)%

11. ‫الجامعة‬ ‫االقتصادية‬ ‫للعلوم‬ ‫بغداد‬ ‫كلية‬ ‫مجلة‬
‫الستين‬ ‫و‬ ‫الثامن‬ ‫العدد‬
–
‫نيسان‬
2022
135
‫بل‬ ‫و‬ ‫ساطي‬‫ي‬‫كاحت‬ ‫سال‬‫م‬‫ال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫سن‬‫م‬ ‫سر‬‫ي‬‫كب‬ ‫سدر‬‫ق‬‫ب‬ ‫سرف‬‫ص‬‫الم‬ ‫ساظ‬‫ف‬‫احت‬ ‫سى‬‫ل‬‫ع‬ ‫سدل‬‫ي‬ ‫سا‬‫م‬‫م‬ ‫الي‬‫و‬‫س‬‫ت‬‫ال‬ ‫سى‬‫ل‬‫ع‬
‫سنة‬‫س‬ ‫سا‬‫ه‬‫ذروت‬ ‫ست‬‫غ‬
2013
‫سنة‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سن‬‫ع‬ ‫سادة‬‫ي‬‫ز‬‫ب‬
( ‫سبة‬‫س‬‫بن‬ ‫سابقة‬‫س‬‫ال‬
72
‫سنة‬‫س‬ ‫ست‬‫س‬‫ض‬‫انخف‬‫و‬ )%
2015
( ‫سبة‬‫س‬‫س‬‫بن‬ ‫سابقتها‬‫س‬ ‫سن‬‫س‬‫ع‬
24
‫سنة‬‫س‬‫س‬ ‫سرف‬‫ص‬‫الم‬ ‫سى‬‫س‬‫ل‬‫ع‬ ‫ساية‬‫ص‬‫الو‬ ‫سرض‬‫س‬‫ف‬ ‫سد‬‫ع‬‫ب‬ ‫و‬ ،)%
2016
‫عام‬ ‫بلغت‬
2016
،
2017
(
51
( ، )%
47
‫المال‬ ‫أس‬
‫ر‬ ‫كفاية‬ ‫نسبة‬ ‫ن‬‫كو‬ ‫من‬ ‫غم‬
‫الر‬ ‫على‬ ‫انه‬ ‫لنا‬ ‫يتضح‬ ‫تقدم‬ ‫مما‬ ،‫الي‬‫و‬‫الت‬ ‫على‬ )%
‫س‬‫س‬‫ع‬‫تف‬‫ر‬‫م‬ ‫ست‬‫س‬‫ن‬‫كا‬
‫سى‬‫س‬‫ل‬‫ع‬ ‫سادر‬‫س‬‫ق‬ ‫سر‬‫س‬‫ي‬‫وغ‬ ‫ة‬
‫ر‬‫س‬‫س‬‫ث‬‫المتع‬ ‫سارف‬‫س‬‫ص‬‫الم‬ ‫سن‬‫س‬‫م‬ ‫سد‬‫س‬‫ع‬‫ي‬ ‫سه‬‫س‬‫ن‬‫ا‬ ‫اال‬ ‫ه‬
‫سة‬‫س‬‫ي‬‫تلب‬ ‫سن‬‫س‬‫ع‬ ‫سديد‬‫س‬‫ش‬‫ال‬ ‫ه‬
‫ز‬‫س‬‫س‬‫ج‬‫ع‬ ‫سن‬‫س‬‫ع‬ ‫سال‬‫س‬‫ض‬‫ف‬ ‫سة‬‫س‬‫ي‬‫المال‬ ‫سه‬‫س‬‫ت‬‫اما‬
‫ز‬‫بالت‬ ‫ساء‬‫س‬‫ف‬‫االي‬
‫سودعين‬‫س‬‫م‬‫ال‬ ‫سحوبات‬‫س‬‫س‬
‫سباب‬‫س‬‫س‬‫ا‬ ‫سد‬‫س‬‫ح‬‫ا‬ ‫سو‬‫س‬‫ه‬‫و‬
‫سرف‬‫س‬‫ص‬‫الم‬ ‫سى‬‫س‬‫ل‬‫ع‬ ‫ساية‬‫س‬‫ص‬‫الو‬ ‫سرض‬‫س‬‫ف‬
‫اج‬
‫ر‬‫ستخ‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سدة‬‫س‬‫م‬‫المعت‬ ‫سات‬‫س‬‫ن‬‫البيا‬ ‫سي‬‫س‬‫ف‬ ‫سل‬‫س‬‫ل‬‫خ‬ ‫سود‬‫س‬‫ج‬‫و‬ ‫سى‬‫س‬‫ل‬‫ا‬ ‫سير‬‫س‬‫ش‬‫ي‬ ‫سا‬‫س‬‫م‬‫م‬ ،
‫اجه‬
‫ر‬‫استخ‬ ‫عند‬ ‫المصارف‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫المالية‬ ‫ات‬
‫ر‬‫المؤش‬
. ‫ا‬
2
.
‫نسبة‬
‫السيولة‬
( ‫الجدول‬
3
‫لمصرف‬ ‫السيولة‬ ‫نسبة‬ :)
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬
‫السنة‬
‫النسبة‬
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
‫السيولة‬ ‫نسبة‬
100
%
100
%
109
%
94
%
81
%
66
%
47
%
:‫المصدر‬
‫العراقي‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬
-
( ‫للسنوات‬ ‫السنوية‬ ‫االحصائية‬ ‫النشرة‬
2011
-
2017
)
‫غم‬
‫الر‬ ‫على‬
( ‫سن‬‫ع‬ ‫سل‬‫ق‬‫ت‬ ‫ال‬ ‫سي‬‫ق‬‫ا‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫سز‬‫ك‬‫المر‬ ‫البنك‬ ‫من‬ ‫للسيولة‬ ‫المحددة‬ ‫للنسبة‬ ‫االدنى‬ ‫الحد‬ ‫ان‬ ‫من‬
30
‫سظ‬‫ح‬‫نال‬ ‫سا‬‫ن‬‫ان‬ ‫اال‬ ، )%
( ‫سم‬‫س‬‫ق‬‫ر‬ ‫سدول‬‫س‬‫ج‬‫ال‬ ‫سالل‬‫س‬‫خ‬ ‫سن‬‫س‬‫م‬
3
‫ات‬‫و‬‫سن‬‫س‬‫س‬‫لل‬ ‫ست‬‫س‬‫غ‬‫بل‬ ْ
‫ذ‬‫إ‬ ‫ساية‬‫س‬‫ص‬‫الو‬ ‫ست‬‫س‬‫ح‬‫ت‬ ‫سعه‬‫س‬‫ض‬‫و‬ ‫سبقت‬‫س‬‫س‬ ‫سي‬‫س‬‫ت‬‫ال‬ ‫ات‬‫و‬‫سن‬‫س‬‫س‬‫لل‬ ‫سرف‬‫س‬‫ص‬‫الم‬ ‫سيولة‬‫س‬‫س‬ ‫سبة‬‫س‬‫س‬‫ن‬ ‫ساع‬‫س‬‫ف‬‫ت‬‫ر‬‫ا‬ )
2011
،
2012
،
2013
،
2014
،
2015
(
100
(،)%
100
( ، )%
109
( ، )%
94
( ، )%
81
‫سى‬‫س‬‫ل‬‫ع‬ )%
‫الي‬‫و‬‫س‬‫س‬‫ت‬‫ال‬
‫سدة‬‫س‬‫ي‬‫ج‬ ‫سبة‬‫س‬‫س‬‫ن‬ ‫سي‬‫س‬‫ه‬‫و‬
‫المصرف‬ ‫لدى‬ ‫معطلة‬ ‫ارد‬‫و‬‫م‬ ‫وجود‬ ‫على‬ ‫النسب‬ ‫هذه‬ ‫تدل‬ ‫ى‬
‫اخر‬ ‫ناحية‬ ‫ومن‬ ، ‫السيولة‬ ‫من‬ ٍ
‫عال‬ ‫بمقدار‬ ‫يتمتع‬ ‫المصرف‬ ‫ان‬ ‫بمعنى‬ ً‫ا‬‫جد‬
‫ال‬ ‫سحوبات‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سة‬‫س‬‫ه‬‫اج‬‫و‬‫م‬ ‫سى‬‫س‬‫ل‬‫ع‬ ‫ة‬
‫ر‬‫سد‬‫س‬‫ق‬‫ال‬ ‫سك‬‫س‬‫ل‬‫يمت‬ ‫سه‬‫س‬‫ن‬‫فا‬ ‫سم‬‫س‬‫ث‬ ‫سن‬‫س‬‫م‬‫و‬ ‫سية‬‫س‬‫ض‬‫ا‬
‫ر‬‫االق‬ ‫سته‬‫س‬‫س‬‫سيا‬ ‫سي‬‫س‬‫ف‬ ‫سأني‬‫س‬‫ت‬‫ال‬ ‫سبب‬‫س‬‫س‬‫ب‬ ‫ات‬‫و‬‫سن‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سذه‬‫س‬‫ه‬ ‫سالل‬‫س‬‫خ‬
‫سن‬‫س‬‫م‬ ‫سة‬‫س‬‫ئ‬‫ر‬‫الطا‬‫و‬ ‫سة‬‫س‬‫ي‬‫يوم‬
‫ات‬‫و‬‫سن‬‫س‬‫س‬‫لل‬ ‫سيولة‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سبة‬‫س‬‫س‬‫ن‬ ‫ست‬‫س‬‫غ‬‫بل‬ ‫ساية‬‫س‬‫ص‬‫الو‬ ‫ست‬‫س‬‫ح‬‫ت‬ ‫سرف‬‫س‬‫ص‬‫الم‬ ‫سع‬‫س‬‫ض‬‫و‬ ‫ات‬‫و‬‫سن‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سي‬‫س‬‫ف‬ ‫و‬ ، ‫سع‬‫س‬‫ئ‬‫الودا‬
2016
،
2017
(
66
(، )%
47
‫سا‬‫س‬‫ن‬‫وه‬ )%
، ‫سع‬‫ئ‬‫الودا‬ ‫سن‬‫م‬ ‫سة‬‫ئ‬‫ر‬‫الطا‬‫و‬ ‫سة‬‫ي‬‫اليوم‬ ‫سحوبات‬‫س‬‫ال‬ ‫سة‬‫ه‬‫اج‬‫و‬‫م‬ ‫سي‬‫ف‬ ‫سرف‬‫ص‬‫الم‬ ‫ة‬
‫ر‬‫سد‬‫ق‬‫م‬ ‫سي‬‫ف‬ ‫سؤثر‬‫ي‬ ‫مما‬ ‫النسبة‬ ‫بهذه‬ ً‫ا‬‫اضح‬‫و‬ ً‫ا‬‫انخفاض‬ ‫نالحظ‬
‫سدم‬‫ق‬‫ت‬ ‫سا‬‫م‬‫م‬
‫سى‬‫ل‬‫ع‬ ‫سادر‬‫ق‬ ‫وغير‬ ‫ة‬
‫ر‬‫المتعث‬ ‫المصارف‬ ‫من‬ ‫يعد‬ ‫انه‬ ‫اال‬ ‫تفعه‬‫ر‬‫م‬ ‫سيولته‬ ‫نسبة‬ ‫ن‬‫كو‬ ‫من‬ ‫غم‬
‫الر‬ ‫على‬ ‫انه‬ ‫لنا‬ ‫يتضح‬
‫سة‬‫ي‬‫المال‬ ‫سه‬‫ت‬‫اما‬
‫ز‬‫بالت‬ ‫ساء‬‫ف‬‫االي‬
‫المودعين‬ ‫سحوبات‬ ‫تلبية‬ ‫عن‬ ‫الشديد‬ ‫ه‬
‫ز‬‫عج‬ ‫عن‬ ‫فضال‬ ‫استحقاقها‬ ‫عند‬
‫أسباب‬ ‫أحد‬ ‫وهو‬
‫المصرف‬ ‫على‬ ‫الوصاية‬ ‫فرض‬
‫على‬ ‫يدل‬ ‫وهذا‬
‫سوم‬‫س‬‫س‬‫ق‬‫ي‬ ‫سرف‬‫س‬‫س‬‫ص‬‫الم‬ ‫ان‬
‫ع‬
‫سو‬‫س‬‫س‬‫م‬‫مج‬ ‫ان‬ ‫سرض‬‫س‬‫س‬‫ع‬‫ال‬ ‫سع‬‫س‬‫س‬‫م‬ ، ‫سة‬‫س‬‫س‬‫ق‬‫دقي‬ ‫سر‬‫س‬‫س‬‫ي‬‫وغ‬ ‫سحيحة‬‫س‬‫س‬‫ص‬ ‫سر‬‫س‬‫س‬‫ي‬‫غ‬ ‫ة‬
‫ر‬‫سو‬‫س‬‫س‬‫ص‬‫ب‬ ‫سنوية‬‫س‬‫س‬‫س‬‫ال‬ ‫سة‬‫س‬‫س‬‫ي‬‫ان‬
‫ز‬‫مي‬ ‫سداد‬‫س‬‫س‬‫ع‬‫با‬
‫سن‬‫س‬‫س‬‫م‬ ‫سروقة‬‫س‬‫س‬‫س‬‫الم‬ ‫سالغ‬‫س‬‫س‬‫ب‬‫الم‬
( ‫سرف‬‫س‬‫ص‬‫الم‬
261
) ‫سي‬‫س‬‫ق‬‫ا‬
‫ر‬‫ع‬ ‫سار‬‫س‬‫ن‬‫دي‬ ‫سار‬‫س‬‫ي‬‫مل‬ ‫ن‬‫ستو‬‫س‬‫س‬‫و‬ ‫سد‬‫س‬‫ح‬‫ا‬‫و‬‫و‬ ‫سان‬‫س‬‫ت‬‫(مائ‬ ‫سار‬‫س‬‫ن‬‫دي‬ ‫سار‬‫س‬‫ي‬‫مل‬ )
‫سين‬‫س‬‫س‬‫ب‬ ‫ست‬‫س‬‫م‬‫ت‬ ‫سه‬‫س‬‫ن‬‫اما‬ ‫سه‬‫س‬‫ن‬‫وخيا‬ ‫سب‬‫س‬‫ع‬‫تال‬ ‫سات‬‫س‬‫ي‬‫عمل‬ ‫سن‬‫س‬‫ع‬ ‫ه‬
‫ر‬‫سا‬‫س‬‫ب‬‫ع‬
‫سة‬‫ي‬‫ر‬‫الجا‬ ‫سابات‬‫س‬‫الح‬ ‫سوظفي‬‫م‬‫و‬ ‫سة‬‫ص‬‫المقا‬ ‫سعبة‬‫ش‬ ‫موظفي‬
‫س‬‫ل‬‫مج‬ ‫سيس‬‫ئ‬‫ر‬ ‫سام‬‫ي‬‫وق‬
‫سدى‬‫ل‬ ‫سد‬‫ق‬‫الن‬ ‫سدة‬‫ص‬‫ار‬ ‫سن‬‫م‬ ‫سددة‬‫ع‬‫مت‬ ‫سالغ‬‫ب‬‫م‬ ‫سحب‬‫س‬‫ب‬ ‫سابق‬‫س‬‫ال‬ ‫ة‬
‫ر‬‫االدا‬ ‫س‬
، ‫سي‬‫ض‬‫ا‬
‫ر‬‫ا‬‫و‬ ‫سهم‬‫س‬‫ا‬ ‫اء‬
‫ر‬‫س‬‫ش‬ ‫سة‬‫ج‬‫بح‬ ‫سي‬‫ص‬‫الشخ‬ ‫سابه‬‫س‬‫ح‬ ‫ستخدام‬‫س‬‫ا‬ ‫سق‬‫ي‬‫ر‬‫ط‬ ‫سن‬‫ع‬ ‫ستان‬‫س‬‫كرد‬ ‫سيم‬‫ل‬‫اق‬ ‫في‬ ‫اقي‬
‫ر‬‫الع‬ ‫ي‬
‫المركز‬ ‫البنك‬
‫سم‬‫ق‬‫ر‬ ‫سدول‬‫ج‬ ‫سي‬‫ف‬ ‫ج‬
‫سدر‬‫ن‬‫و‬
(
4
)
: ‫تفاصيلها‬ ‫ادناه‬
( ‫جدول‬
4
)
:
‫لمصرف‬ ‫التالعب‬‫و‬ ‫االختالس‬ ‫مبالغ‬ ‫حجم‬
‫لالستثمار‬ ‫السالم‬ ‫دار‬
‫ت‬
‫دينار‬ ‫مليون‬ / ‫المسروق‬ ‫المبلغ‬
‫السنة‬
1
157,955
2013
2
12,655
2015
3
76000
2015
4
15000
2015
‫المجموع‬
261,610
: ‫المصدر‬
‫في‬ ‫كما‬ ‫المنتهية‬ ‫المالية‬ ‫للسنة‬ ‫ونشاطه‬ ‫المصرف‬ ‫عن‬ ‫للوصي‬ ‫ي‬
‫االدار‬ ‫التقرير‬
31
/
12
/
2016