1. TANCAMENT MENSUAL
DESEMBRE 2013-Prova 5

2. Compte d’explotació analítica
Resultat acumulat desembre 2013
Real’13
Mes
% Pto’13 Mes % Desviación
Vendes Divisió 1
Vendes Divisió 2
Cost de les vendes
Marge Brut I
Facturació 100,00% 100,00%11.562.642 13.202.231 -1.639.589
8.800.000 76,10% 10.167.017 77,00% -1.367.016
2.762.642 23,89% 3.035.214 23,00% -272.573
5.568.528 48,16% 6.402.242 48,49% 833.714
5.994.114 51,84% 6.799.988 51,51% -805.875

3. Evolució del marge divisio 1
Evolució del Marge divisió 1
Es recupera la tendencia del 1er y 2on trimestre, la contractacció del personal de Ett va suposar mes del
pressupostat , un cop acabada la producció extra es va tornar a la normalitat
Seguiment Marge Divisió 1
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
2013 Ene Feb Mar Abr May Jun jul-ago Sep Oct Nov Dic
Real Ppto

4. Evolució del marge divisió 2
Evolució del Margen divisió 2
La rendabilitat del la divisió 2 ha estat força estable, al mes de febrer la venda de productes de mes marge va
despuntar respecte al pressupost.
Seguimient Marge Divisió 2
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
100,00%
2013 Ene Feb Mar Abr May Jun jul-ago Sep Oct Nov Dic

5. Compte d’explotació analítica
Resultat acumulat desembre 2013
Real’13
Mes
% Pto’13 Mes % Desviació
Desp comercials Variables
Transport de les vendes
Marge Brut II
3.693.758 31,95% 4.050.000 30,68% 356.242
231.253 2,0% 264.045 2,0% 32.792
3.925.011 33,95% 4.314.045 32,68% 389.034
2.069.103 17,89% 2.485.944 18,83% -416.841

6. Compte explotació desembre 2013
Resultat acumulat desembre 2013
Real’13Mes % Pto’ 13Mes % Desviació
Despeses Fixes
Resultat explotació
Interesos financers
Ing/desp extraordinaries
Amortizació
Resultat
2.252.960 19,48% 2.600.000 19,69% 347.040
4.322.063 37,38% 5.085.944 38,52% 763.881
782.000 6,76% 970.000 7,35% 188.000
350.000 3,030% 880.000 6,67% 530.000
1.166.600 10,09% 1.915.721 14,51% 749.120
2.023.462 17,50% 1.320.323 10,00% 703.239

7. Evolució de l’stock
Pujada del periode estival es degut a que la la fábrica no produeix durant aquest temps, s’acaba l’any amb l’objetiu
Completat, no pujar de 1.000.000 €
EVOLUCIÓ STOCK
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
stock
Real
Ppto

8. GASTOS FIJOS
Exemple desviació despeses fixes
CONCEPTE REAL PPTO. DESV. MOTIU
Personal 1.443.750,00 1.653.750,00 210.000,00 No incorporació personal de Marketing y Compres ( 3 persones total)
Material oficina 13.000,00 7.811,00 -5.189,00 canvi material corporatiu (cartes, sobres)
Serveis Externs 450.000,00 550.000,00 100.000,00 No contractació servei de risc internacional
Viatges 212.941,00 250.000,00 37.059,00 baixa de un comercial i estavi en fires internacionals
Formació 15.430,00 25.000,00 9.570,00 Formació subvencionada
Suministres 52.439,00 52.450,00 11,00 -
Assegurances 53.400,00 52.000,00 -1.400,00 pujada ipc no pptda en assegurança de resp civil
Varis 12.000,00 8.989,00 -3.011,00 -
2.252.960,00 2.600.000,00 347.040,00

9. RATIOS
Fi presentació