Кратко о принятии решений в кредитном анализе при наличии недостоверной информации по субъектам хозяйствования.

1. ВЫЯВЛЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА
ПРИ ПРОВЕДЕНИИ КРЕДИТНОГО
АНАЛИЗА
КОРПОРАТИВНЫХ ЗАЕМЩИКОВ
Ковтун Артем, ПАО «УКРБИ З Н ЕСБ АН К» , конфере н ц и я F.A. Service Ltd

2. Безусловный мотив не погашать обязательства – когда бизнес и
кредитный проект менее выгодны, чем доход от непогашения кредита.
Чтобы казаться бизнесом с резервом роста (при условии
инвестиционного кредитования), или стабильным с потребностью в
кредитном плече (для обслуживания текущей деятельности)
заемщик осознано вводит банк в заблуждение предоставляя:
недостоверную, неполную, непрозрачную информацию.
Не всегда цель именно мошенничество. В основном такой стиль работы
с банком вызван опасениями раскрывать механизм бизнеса или
опасениями, что будет принято негативное решение.
Но практически всегда кредитный сотрудник или руководитель
регионального филиала способствует предоставлению такой
некачественной информации.

3. В зависимости от качества истории бизнеса, прозрачности деятельности,
отражения бизнеса в финансовой отчетности, условий позитивного решения.
Возможно регулировать глубину кредитного анализа.
Аналитик обязан оценить достоверность и/или адекватности информации,
для понимания реальной сути бизнеса, его проблем и перспектив
•Проверка репутации службой безопасности
•Оценка перспективности рынка
•Анализ явных конкурентных преимуществ
•Экономическая выгода от проекта
•План-график мероприятий
•План-график финансирования
•Технологический процесс

4. Причины дополнительного анализа финансовой отчетности:
1. Заемщик резко лучше рынка. Завышение показателей.
2. Нет необоротных активов. Транзит потока.
3. Замедлилась оборачиваемость запасов, дебиторской.
4. Наличие взаимной кредиторской и дебиторской. Группа лиц.
5. Нестабильные, взаимные обороты, нетипичные обороты.
Разовые или единичные контрагенты. Анализ ОСВ сч. 361 и 631.
6. Характер кредитной истории. Горячий пирожок.
7. Существенные инвестиционные обороты. Транзит активов.
Сомнения в достоверности синтетического учета
1. Складские документы. Выборочная и тематическая сверка.
2. Коммерческие документы. Оценка подлинности.

5. Методы:
● Наблюдение инкогнито. Тайный покупатель.
● Наблюдение за прямыми и косвенными признаками активности.
● Получение массива устной информации. Неформальная беседа.
● Фото и видеофиксация.
● Визуальный контроль проводится после документального
анализа бизнеса, или как минимум после переговоров.
● Должно быть четко ясно, почему необходимо визуально
проконтролировать конкретные моменты.
● Предварительная координация действий рабочей группы.
● Формулируются конкретные цели к осмотру, темы бесед,
характер уточняющих вопросов, мероприятия на местности.
Выездная проверка без постановки конкретных целей – это
романтический или промышленный туризм.

6. При выявлении некачественной
информации – решение отказать
принимается только в самых значимых
случаях.
Могут быть следующие решения:
● Корректировка направления анализа
● Углубление анализа
● Косвенная проверка
● Перекрестная проверка
● Аргументированное обозначение
некачественной и информации, которой
достаточно для принятия положительного
решения
● Предложение способов защиты от риска
● Кадровые решения касательно действий
сотрудников банка