Документ представляет заключение контрольно-счетной палаты города Апатиты о проекте бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов, подготовленное согласно действующему законодательству. В заключении указаны нарушения в предоставлении необходимых документов и несоответствия показателей бюджета с рекомендациями министерства финансов. Основные параметры бюджета, включая доходы и расходы, подвержены критике из-за значительного дефицита, который ожидается в следующие три года.

1. УТВЕРЖДЕНО
решением Коллегии
Контрольно-счетной палаты
города Апатиты
от 3 декабря 2012 года № 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Совета депутатов города Апатиты
«О городском бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы»
Общие положения
Заключение на проект решения Совета депутатов города Апатиты «О городском
бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы» подготовлено в соответствии с
Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об общих принципах
организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и
муниципальных образований», решениями Совета депутатов города Апатиты «Об
утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе Апатиты» (далее -
Положение о бюджетном процессе) и «Об утверждении Положения о Контрольно-счетной
палате города Апатиты», и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации,
Мурманской области, городского округа Апатиты.
При подготовке заключения на проект решения Совета депутатов города Апатиты «О
городском бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы» Контрольно-счетная
палата города Апатиты учитывала необходимость реализации положений,
сформулированных в Бюджетном послании Президента Российской Федерации от 28.06.2012
«О бюджетной политике в 2013-2015 годах» (далее – Бюджетное послание), в Основных
направлениях бюджетной и налоговой политики в Мурманской области на 2013 год и на
плановый период 2014 и 2015 годов, утвержденных постановлением Правительства
Мурманской области от 24.08.2012 № 422-ПП (далее – Основные направления), в Прогнозе
социально-экономического развития города Апатиты на 2013 год и на период до 2015 года
(далее – Прогноз социально-экономического развития), а также проанализировала
материалы, представленные с проектом решения и иные материалы, поступившие в
Контрольно-счетную палату города Апатиты, использовала результаты проведенных
контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.
Проект решения Совета депутатов Апатиты «О городском бюджете на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы» (далее – проект решения) 15 ноября 2012 года внесен в
Совет депутатов города Апатиты Главой администрации города Апатиты в пределах срока,
установленного пунктом 1 статьи 185 Бюджетного кодекса РФ и статьей 18 Положения о
бюджетном процессе.

2. Также 15.11.2012 в установленном порядке (ст. 154 Бюджетного кодекса РФ, ст. 64
Устава городского округа Апатиты, ст. 43.1 Устава городского округа Апатиты), ст.18
Положения о бюджетном процессе в городском округе Апатиты) Главой администрации
города Апатиты были внесены в Совет депутатов основные документы и материалы,
представляемые одновременно с проектом городского бюджета. В состав этих документов и
материалов вошла часть иных документов и материалов, необходимых для рассмотрения и
утверждения проекта городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы,
представленных в соответствии с запросом Главы города Апатиты от 08.11.2012 №0891/с.
В нарушение требований статей 184.2, 185, 265 Бюджетного кодекса РФ, а также
статей 5, 6, 18 Положения о бюджетном процессе в городском округе Апатиты,
одновременно с проектом городского бюджета на 2013 год и плановый период (т.е. не
позднее 15 ноября 2012 года), не были представлены Главе города Апатиты по его
запросу от 08.11.2012 №0891/с следующие иные документы и материалы, необходимые
для рассмотрения и утверждения проекта городского бюджета на 2013 год и плановый
период (фактически были представлены в Совет депутатов 20.11.2012, вх. № 1777/с):
- долгосрочные и ведомственные целевые программы (на 962 листах);
- расчет нормативных расходов на содержание органов местного самоуправления на
2013 год и плановый период (на 5 листах);
- анализ потребности в предоставлении муниципальных услуг на 2013 год и плановый
период, анализ стоимости муниципальных услуг (на 5 листах).
Глава города Апатиты для обеспечения эффективной работы по рассмотрению
проекта городского бюджета и утверждению городского бюджета на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годов, руководствуясь статьями 16, 35, 52 Федерального
закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления
в Российской Федерации», ст. 265 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставом
муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией Мурманской
области, статьями 5, 21, 23 Положения о бюджетном процессе в городском округе Апатиты,
утвержденного решением Совета депутатов города Апатиты от 31.01.2012 № 493,
обратился в Министерство финансов Мурманской области (исх. от 16.11.2012 №0915/с)
с просьбой направить в Совет депутатов города Апатиты:
- Протокол рассмотрения Министерством финансов Мурманской области
проекта бюджета муниципального образования город Апатиты с подведомственной
территорией Мурманской области на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов;
- Паспорт муниципального образования город Апатиты с подведомственной
территорией Мурманской области на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов,
согласованный с Министерством финансов Мурманской области (при его наличии).
Перечисленные документы и приведенные в них показатели и рекомендации (в
том числе сведения о согласованных с Министерством финансов Мурманской области

3. объемах бюджетных кредитов из областного бюджета), необходимы Совету депутатов
города Апатиты для обеспечения качественного рассмотрения проекта городского
бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов и его своевременного
утверждения до начала нового финансового года.
До настоящего времени информация по запросу от 16.11.2012 №0915/с от
Министерства финансов Мурманской области не поступала.
Глава администрации города Апатиты на запрос в его адрес от 08.11.2012 №0891/с
сообщил (исх. от 20.11.2012 № 3536-01/12), что протокол рассмотрения Министерством
финансов Мурманской области проекта бюджета муниципального образования город
Апатиты с подведомственной территорией Мурманской области на 2013 год и плановый
период 2014-2015 годов, а также паспорт муниципального образования город Апатиты с
подведомственной территорией Мурманской области на 2013 год и плановый период 2014-
2015 годов, согласованный с Министерством финансов Мурманской области, не
представлены в связи с тем, что проект бюджета муниципального образования город
Апатиты с подведомственной территорией Мурманской области на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годов не рассматривался Министерством финансов
Мурманской области.
Контрольно-счетная палата города Апатиты, учитывая вышеизложенные
обстоятельства, обращает внимание Совета депутатов, что внесенный для
рассмотрения и утверждения проект решения Совета депутатов города Апатиты «О
городском бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы» содержит
показатели, не согласованные с Министерством финансов Мурманской области на дату
утверждения настоящего заключения.
Проектом решения предусмотрены следующие основные параметры городского
бюджета на 2013 год:
(тыс. рублей)
Решение о
Отклонения
бюджете на Оценка Проект Изменения
(проект на
2012 год (в ожидаемого решения о (проект на
2013 год-
Показатели ред. решения исполнения бюджете на 2013 год к
решение на
от 30.10.2012 за 2012 год, 2013 год, решению на
2012 год),
№623), тыс. тыс. руб. тыс. руб. 2012 год), %
тыс. руб.
руб.
Доходы 1 705 358,2 1 655 842,6 1 637 030,0 -68 328,2 96,0%
Расходы 1 731 683,4 1 715 447,2 1 760 029,7 28 346,3 101,6%
Верхний предел не
10 278,8
муниципального долга представлен 81 999,7 71 720,9 Свыше 200%
в том числе по не
муниципальным не установлен 0,0 х х
представлена
гарантиям
Свыше
х
Дефицит (-) -26 325,2 -59 604,6 -122 999,7 200%х

4. Проектом решения предлагается утвердить городской бюджет на 2013 год по
доходам в сумме 1 637 030,0 тыс. рублей, по расходам в сумме 1 760 029,7 тыс. рублей с
дефицитом в размере 122 999,7 тыс. рублей, что в сравнении с решением о бюджете на
2012 год:
по доходам - ниже на 68 328,2 тыс. рублей (или на 4,0%);
по расходам – больше на 28 346,3 тыс. рублей (или на 1,6%);
с увеличением размера дефицита на 96 674,5 тыс. рублей, или в 4,7 раза.
Проект городского бюджета разработан сроком на три года (очередной финансовый
год и плановый период), что соответствует требованиям статьи 169 Бюджетного кодекса РФ и
статьи 14 Положения о бюджетном процессе.
Динамика основных показателей бюджета города Апатиты на 2013-2015 годы
представлена в таблице:
(тыс. рублей)
Решение о
бюджете на
Оценка По проекту решения
2012 год (в
ожидаемого
Показатель ред.
исполнения
решения от
за 2012 год
30.10.2012 на 2013 год на 2014 год на 2015 год
№623)
Доходы, всего 1 705 358,2 1 655 842,6 1 637 030,0 1 553 151,0 1 568 868,9
Расходы, всего 1 731 683,4 1 715 447,2 1 760 029,7 1 659 232,6 1 708 201,6
в том числе условно
утверждаемые расходы 0,0 0,0 0,0 40 469,1 81 342,9
% к общему объему
расходов 0,0% 0,0% 0,0% 2,4% 4,8%
Дефицит (-), профицит
(+) -26 325,2 -59 604,6 -122 999,7 -106 081,6 -139 332,7
на на на на на
Верхний предел 01.01.2013 01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016
муниципального долга не
10 278,8 81 999,7 66 081,6 99 332,7
представлен
Справочно: в 2008-2012 годах городской бюджет характеризовался следующими
основными показателями:
(тыс. рублей)
Основные
Отчет Оценка
характе-
ожидаемого
ристики
исполнения
бюджета
за 2008 год за 2009 год за 2010 год за 2011 год за 2012 год
города Апатиты
Доходы, всего 1 489 984,7 1 455 930,3 1 527 479,1 1 628 465,4 1 655 842,6
Расходы, всего 1 423 618,5 1 520 369,4 1 474 969,8 1 678 434,6 1 715 447,2
Дефицит (-),
профицит (+) 66 366,2 -64 439,1 52 509,3 -49 969,2 -59 604,6

5. Из приведенных данных следует, что дефицит городского бюджета на 2013-2015 годы
прогнозируется в размере, значительно превышающем уровень 2012 года.
Размер дефицита городского бюджета на 2013-2015 годы прогнозируется в размере,
не превышающем ограничения, установленного статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ (с
учетом положений пункта 8 статьи 7 Федерального закона от 09.04.2009 № 58-ФЗ «О
внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные
законодательные акты Российской Федерации»).
В нарушение пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ, в абзаце втором пункта 1
и в абзаце втором пункта 2 проекта решения Совета депутатов города Апатиты «О
городском бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы» определено, что размер
дефицита городского бюджета определяется в установленной сумме и в процентном
выражении от утвержденного общего годового объема доходов городского бюджета без учета
утвержденного объема безвозмездных поступлений и с учетом разницы между
полученными и погашенными бюджетными кредитами, предоставленными городскому
бюджету областным бюджетом.
Согласно пункта 3 статьи 92.1. Бюджетного кодекса РФ «Дефицит местного бюджета
не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов
местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или)
поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений» с
возможностью превышения ограничений в пределах суммы снижения остатков
средств на счетах по учету средств местного бюджета и разницы между полученными
и погашенными бюджетными кредитами (во взаимосвязи с Федеральным законом от
09.04.2009 № 58-ФЗ).
В нарушение требований части 3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской
Федерации, проектом решения не установлен общий объем бюджетных ассигнований,
направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств.
В соответствии со статьей 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации, проект
местного бюджета составляется в порядке, установленном местной администрацией
муниципального образования, в соответствии с Бюджетным кодексом РФ и принимаемыми
с соблюдением его требований муниципальными правовыми актами представительного
органа муниципального образования (отражены в ст. 64 Устава городского округа Апатиты,
ст.6, 14 Положения о бюджетном процессе в городском округе Апатиты).
Порядок составления проекта городского бюджета, устанавливающий сроки
подготовки отдельных его частей, документов и материалов, представляемых в Совет
депутатов одновременно с проектом решения о городском бюджете, а также исполнителей,
ответственных за выполнение указанных работ, в установленном порядке был определен
постановлением Администрации города Апатиты от 23.07.2012 № 750 «О разработке
проекта городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015г.г.».
В утвержденный постановлением Администрации города Апатиты от 23.07.2012
№ 750 Порядок составления проекта городского бюджета в период работы над

6. проектом городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов трижды
вносились изменения:
постановлением Администрации города Апатиты от 07.08.2012 № 839;
постановлением Администрации города Апатиты от 24.09.2012 № 1083;
постановлением Администрации города Апатиты от 01.10.2012 № 1110,
что затрудняло работу участников бюджетного процесса над проектом городского
бюджета.
Обеспечение составления проекта городского бюджета и внесения его с
необходимыми документами и материалами на утверждение Совета депутатов
возложено на Администрацию города Апатиты, являющуюся исполнительно-
распорядительным органом муниципального образования (ст. 154 Бюджетного кодекса РФ,
ст.44, 58 Устава городского округа Апатиты, ст.6 Положения о бюджетном процессе в
городском округе Апатиты).
Непосредственное составление проекта местного бюджета возложено на
финансовый орган муниципального образования на основании ст. 154, 171 Бюджетного
кодекса Российской Федерации, ст. 64 Устава городского округа Апатиты, ст.7 Положения о
бюджетном процессе в городском округе Апатиты. Непосредственное составление проекта
бюджета города Апатиты производится Управлением финансов, являющимся финансовым
органом.
Порядок и Методика прогнозирования доходов и планирования бюджетных
ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период были в
установленном порядке утверждены приказом Управления финансов Администрации города
Апатиты от 30.07.2012 № 22 «О разработке проекта городского бюджета на 2013 год и
плановый период 2014-2015г.г.».
В утвержденные приказом Управления финансов Администрации города Апатиты
от 30.07.2012 № 22 Порядок и Методику прогнозирования доходов и планирования
бюджетных ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год и плановый
период, являющиеся основными базовыми документами при разработке проекта бюджета, в
период работы над проектом городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-
2015 годов дважды вносились изменения:
приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от 13.08.2012 № 23;
приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от 27.08.2012 № 24;
существенно изменившие порядок и алгоритм расчетов, в результате чего бюджетные
проектировки в период их разработки корректировались участниками бюджетного
процесса.

7. Доходы
Проектом решения о городском бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015
годы предусмотрены доходы на 2013 год в сумме 1 637 030,0 тыс. рублей, на 2014 год –
1 553 151,0 тыс. рублей, на 2015 год – 1 568 868,9 тыс. рублей. Динамика доходов городского
бюджета в 2010-2015 годах приведена в приложении № 1 , структура доходов городского
бюджета в 2010-2015 годах в приложении № 2 .
Основные показатели, характеризующие доходы городского бюджета:
Утверж-
дено на 2012
Планиру- Планиру-
Исполнено Исполнено год (в ред. Оценка Планируется
ется на 2013 ется на 2015
за 2010 год, за 2011 год, решения от ожидаемого на 2014 год,
год, тыс. год, тыс.
тыс. руб. тыс. руб. 30.10.2011 исполнения тыс. руб.
руб. руб.
№ 623) тыс. городского
руб. бюджета в
2012 году,
Наименование тыс. руб.
1 2 3 5 6 7
НАЛОГОВЫЕ И
НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ 735 818,50 722 144,70 799 086,30 795 687,60 827 484,70 859 401,80 878 959,60
Дотации 281 671,30 173 270,80 126 064,90 98 093,00 126 890,00 124 994,20 124 072,20
Субсидии 158 238,00 309 292,30 310 734,50 298 921,00 170 409,00 18 048,10 6 445,90
Субвенции 351 368,30 415 996,30 469 253,30 462 921,90 510 225,10 550 389,00 559 391,20
Иные межбюджетные
трансферты 383,00 14 109,40 146,20 146,20 146,2 146,20 х
Возврат остатков
субсидий, субвенций и
иных межбюджетных
трансфертов, имеющих
целевое назначение,
прошлых лет х -6 348,20 х х х х х
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ 791 660,60 906 320,60 906 198,90 860 082,10 807 670,30 693 577,50 689909,3
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ
НЕРЕЗИДЕНТОВ х х 73,00 73,00 1 875,00 171,70 х
ВСЕГО ДОХОДОВ 1 527 479,10 1 628 465,30 1 705 358,20 1 655 842,70 1 637 030,00 1 553 151,00 1568868,90
Планируемые на 2013 год доходы составят 98,86% от ожидаемых доходов бюджета в
2012 году, на 2014 год – 93,80% от ожидаемых доходов бюджета в 2012 году, на 2015 год –
94,75% от ожидаемых доходов бюджета в 2012 году.
Согласно прогноза, налоговые и неналоговые доходы вырастут в сравнении с
ожидаемым исполнением за 2012 год, в 2013 году на 31 797,10 тыс. рублей или на 4,00%, в
2014 году на 63 714,2 тыс. рублей или на 8,01%, в 2015 году на 83 272,0 тыс. рублей или на
10,47%.

8. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации снизятся, в сравнении с ожидаемым исполнением за 2012 год, в 2013 году - на
52 411,80 тыс. рублей, или на 6,09%, в 2014 году - на 166 504,6 тыс. рублей или на 19,36%, в
2015 году - на 170 172,8 тыс. рублей или на 19,79%.
Безвозмездные поступления от нерезидентов в бюджеты городских округов вырастут
на 1 802,00 тыс. рублей или более чем в 25 раз.
При расчете доходов городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015
годы учтены вступающие в силу с 01 января изменения и дополнения в нормативные
правовые акты Российской Федерации и Мурманской области:
- передача нормативов зачисления доходов от уплаты налога, взимаемого в связи с
применением упрощенной системы налогообложения, в бюджеты городских округов по
нормативу 100 процентов;
- передача нормативов зачисления доходов от уплаты налога, взимаемого в связи с
применением патентной системы налогообложения, по нормативу 100 процентов. (Закон
Мурманской области «О межбюджетных отношениях»).
Планирование поступлений доходов осуществлено на основании Порядка и Методики
планирования доходов городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов,
утвержденных приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от 30.07.2012
№ 22, в соответствии с которыми:
• расчет прогноза налоговой базы производится на основе данных отчета налоговых
органов формы №5 «О налоговой базе и структуре начислений» по соответствующему
налогу за отчетный год с применением методов, перечисленных в пункте 3,4
настоящей Методики;
• расчет поступлений неналоговых доходов рассчитывается исходя из ожидаемого
поступления доходов в текущем году и прогноза, представляемого главными
администраторами доходов;
• прогнозирование доходов городского бюджета осуществляется в соответствии с
календарным планом подготовки и рассмотрения в текущем финансовом году
проектов решений, документов и материалов, разрабатываемых при составлении
проекта городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-
2015г.г.,утвержденного Постановлением;

9. • рассмотрение, уточнение и согласование прогноза поступлений доходов,
представленных главными администраторами доходов, осуществляется Управлением
финансов.
Контрольно-счетная палата отмечает, что представленные расчеты по статьям
классификации доходов областного бюджета, не соответствуют требованиям раздела 4
«Расчеты поступлений по отдельным доходным источникам» Методики прогнозирования
доходов, а именно – в расчетах не учитываются показатели, определенные Методикой
прогнозирования доходов.
В отдельных расчетах не предусмотрены доходы от погашения недоимки, как это
предусмотрено пунктом 3.6. Методики прогнозирования доходов, в соответствии с которым
расчет планируемого погашения недоимки осуществляется на основании информации,
получаемой в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными
органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и
надзору в области налогов и сборов, утвержденными постановлением Правительства
Российской Федерации от 12.08.2004 № 410, по следующей формуле:
Нд = Ндфакт - Ндбаз, где:
Ндфакт - фактический размер недоимки на отчетную дату текущего финансового года;
Ндбаз - фактический размер недоимки на начало текущего финансового года.
Планируемый объем погашения недоимки включается в расчет прогноза поступления
доходов в случае, когда Нд принимает положительное значение.
Пунктом 3.2 Методики установлено, что при прогнозе доходов учитываются:
-оценка потерь городского бюджета вследствие предоставления федеральным
законодательством, законодательством Мурманской области и нормативно правовыми
актами органов местного самоуправления налоговых льгот в текущем финансовом году.
В представленных с проектом решения документах оценка потерь городского бюджета
вследствие предоставления налоговых льгот отсутствует.
В представленных материалах отсутствует форма № 4-НМ «О задолженности по
налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской
Федерации», что не дает возможности сделать выводы о включении (либо невключении) в
расчеты поступления доходов задолженности, возможной к взысканию, являющейся
потенциальным резервом увеличения доходов городского бюджета в 2013 году.

10. Налоговые и неналоговые доходы
Динамика налоговых и неналоговых доходов городского бюджета в 2010-2015 годах
приведена в таблице:
Утверждено Оценка
на 2012 год ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
(в ред. исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование решения от городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
30.10.2012 бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
№ 623), 2012 году,
тыс. руб. тыс. руб.
1 2 3 5 6 7 8 9
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 544 746,6 513 905,5 545 785,7 545 785,7 644 700,0 668 932,0 694 350,0
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 191 071,9 208 239,2 253 300,6 249 901,9 182 784,7 190 469,8 184 609,6
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ 735 818,5 722 144,7 799 086,3 795 687,6 827 484,7 859 401,8 878 959,6
В процентах к предыдущему году х 98,14 110,65 99,57 104,0 103,86 102,28
Согласно прогноза, налоговые и неналоговые доходы вырастут в сравнении с
ожидаемым исполнением за 2012 год, в 2013 году на 31 797,10 тыс. рублей или на 4,00%, в
2014 году на 63 714,2 тыс. рублей или на 8,01%, в 2015 году на 83 272,0 тыс. рублей или на
10,47%.
Налоговые доходы
Налоговые доходы предусмотрены Проектом решения на 2013 год в размере 644 700,0
тыс. рублей, на 2014 год – 668 932,0 тыс. рублей, на 2015 год – 694 350,0 тыс. рублей.
Динамика налоговых доходов городского бюджета в 2010-2015 годах приведена в
таблице:
Утверждено Оценка
на 2012 год ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
(в ред. исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование решения от городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
30.10.2012 бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
№ 623), 2012 году,
тыс. руб. тыс. руб.
1 2 3 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ,
ДОХОДЫ 408 287,2 397 646,9 420 573,0 420 573,0 442 628,0 464 760,0 487 998,0
НАЛОГИ НА
СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 59 688,2 35 095,1 37 231,0 37 231,0 115 260,0 117 360,0 119 540,0

11. НАЛОГИ НА
ИМУЩЕСТВО 60 776,4 61 590,7 83 446,7 83 446,7 83 300,0 83 300,0 83 300,0
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА 15 996,6 19 565,6 4 535,0 4 535,0 3 512,0 3 512,0 3 512,0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И
ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО
ОТМЕНЕННЫМ
НАЛОГАМ, СБОРАМ И
ИНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ
ПЛАТЕЖАМ -1,8 7,2 0,0 0,0 х х х
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 544 746,6 513 905,5 545 785,7 545 785,7 644 700,0 668 932,0 694 350,0
В процентах к 94,3 106,2 100,0 118,1 103,8 103,8
предыдущему году
Рост прогнозируемых на 2013 год объемов поступления налогов на совокупный доход
обусловлено:
- передачей нормативов зачисления доходов от уплаты налога, взимаемого в связи с
применением упрощенной системы налогообложения, в бюджеты городских округов по
нормативу 100 процентов;
- передачей нормативов зачисления доходов от уплаты налога, взимаемого в связи с
применением патентной системы налогообложения, по нормативу 100 процентов. (Закон
Мурманской области «О межбюджетных отношениях»).
Структура налоговых доходов городского бюджета в 2010 -2015 годах:
Утверждено Оценка
на 2012 год ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
(в ред. исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование решения от городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
30.10.2012 бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
№ 623), 2012 году,
тыс. руб. тыс. руб.
1 2 3 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА
ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ 408 287,2 397 646,9 420 573,0 420 573,0 442 628,0 464 760,0 487 998,0
Налог на доходы
физических лиц 408 287,2 397 646,9 420 573,0 420 573,0 442 628,0 464 760,0 487998,00
НАЛОГИ НА
СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 59 688,2 35 095,1 37 231,0 37 231,0 115 260,0 117 360,0 119 540,0
Единый налог на
вмененный доход для
отдельных видов
деятельности 32 130,3 35 095,1 36 931,0 36 931,0 35 135,0 37 240,0 39420,00
Налог, взимаемый в
связи с применением
упрощенной системы
налогообложения 27 557,9 0,0 х х 80 120,0 80 120,0 80120,00
Единый налог на
вмененный доход для
отдельных видов
деятельности (за
налоговые периоды,
истекшие до 1 января
2011 года) х х 300,0 300,0 5,0 х х
НАЛОГИ НА
ИМУЩЕСТВО 60 776,4 61 590,7 83 446,7 83 446,7 83 300,0 83 300,0 83 300,0
Налог на имущество 3 549,3 1 769,2 7 000,0 7 000,0 7 000,0 7 000,0 7000,00

12. физических лиц
Транспортный налог 20 860,1 0,0 х х х х х
Земельный налог 36 367,0 59 821,5 76 446,7 76 446,7 76 300,0 76 300,0 76300,00
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА
15 996,6 19 565,6 4 535,0 4 535,0 3 512,0 3 512,0 3 512,0
Государственная
пошлина по делам,
рассматриваемым в
судах общей
юрисдикции, мировыми
судьями 3 368,1 5 540,4 4 500,0 4 500,0 3 500,0 3 500,0 3500,00
Государственная
пошлина за
государственную
регистрацию
транспортных средств и
иные юридически
значимые действия,
связанные с
изменениями и выдачей
документов на
транспортные средства,
выдачей
регистрационных
знаков, приемом
квалификационных
экзаменов на получение
права на управление
транспортными
средствами 12 546,0 13 993,7 х х х х х
Государственная
пошлина за выдачу
разрешения на
установку рекламной
конструкции 82,5 31,5 35,0 35,0 12,0 12,0 12,00
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И
ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО
ОТМЕНЕННЫМ
НАЛОГАМ, СБОРАМ И
ИНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ
ПЛАТЕЖАМ -1,8 7,2 0,0 0,0 х х х
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 544 746,6 513 905,5 545 785,7 545 785,7 644 700,0 668 932,0 694 350,0
Наиболее значительные изменение объема зачисляемых в городской бюджет
налоговых доходов в 2013 году (увеличение на 80 120,0 тыс. рублей) произойдет в связи:
- передачей нормативов зачисления доходов от уплаты налога, взимаемого в связи с
применением упрощенной системы налогообложения, в бюджеты городских округов по
нормативу 100 %, («Закон Мурманской области «О межбюджетных отношениях в Мурманской
области»);
- передачей нормативов зачисления доходов от уплаты налога, взимаемого в связи с
применением патентной системы налогообложения, по нормативу 100 процентов. (Закон
Мурманской области «О межбюджетных отношениях»).

13. Протоколом предварительного согласования прогноза поступлений на 2013 и
плановый период 2014г. и 2015г. в городской бюджет, администрируемых Инспекцией ФНС
№8 Мурманской области от 22.10.2012 № 182 отмечено:
- согласовали прогноз поступлений налоговых доходов на 2013 год -645 171,0 тыс.
рублей, на 2014 год – 669 413,0 тыс. рублей, на 2015 год – 694 841,0 тыс. рублей.
В проекте решения поступление налоговых доходов прогнозируется на 2013 год
-644 700,0 тыс. рублей, на 2014 год – 668 932,0 тыс. рублей, на 2015 год – 694 350,0 тыс.
рублей.
Налоги на прибыль, доходы
В структуру налогов на прибыль, доходы городского бюджета входит налог на доходы
физических лиц:
Утверждено Оценка
на 2012 год ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
(в ред. исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование решения от городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
30.10.2012 бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
№ 623), 2012 году,
тыс. руб. тыс. руб.
1 2 3 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА
ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ 408 287,2 397 646,9 420 573,0 420 573,0 442 628,0 464 760,0 487 998,0
Налог на доходы
физических лиц 408 287,2 397 646,9 420 573,0 420 573,0 442 628,0 464 760,0 487998,00
В процентах к
предыдущему году 97,4 - 105,8 105,2 105,0 105,0
Поступление налога на доходы физических лиц в 2013 году прогнозируется в сумме
442 628,0 тыс. рублей, в 2014 году – 464 760,0 тыс. рублей, в 2015 году – 487 998,0 тыс.
рублей.
Планирование поступлений осуществлено на основании Порядка и Методики
планирования доходов городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов,
утвержденных приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от 30.06.2012
№ 22.
В пояснительной записке к проекту решения «О городском бюджете на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы» указано, что при расчете поступления налога на доходы
физических лиц в городской бюджет, учтен прогноз объемов поступлений главного
администратора доходов.
В приложении к протоколу согласования прогноза поступлений на 2013 год и
плановый период 2014- 2015 годы в городской бюджет, администрируемых Инспекцией ФНС

14. по г. Апатиты Мурманской области № 182 от 22.10.2012г. (далее – Протокол согласования №
182 от 22.10.2010), прогноз поступлений налога на доходы физических лиц согласован на
2013 год в сумме 442 628,0 тыс. рублей, на 2014 год – 464 760,0 тыс рублей, на 2015 год –
487 998,0 тыс. рублей.
Динамика доходов от уплаты налога на доходы физических лиц, зачисляемого в
городской бюджет, приведена в таблице:
Оценка
ожидаемого
Исполнено Планируетс Планируетс
Исполнено исполнения Планируется
за 2010 я на 2013 я на 2014
Показатели год, тыс.
за 2011 год, городского
год, тыс. год, тыс.
на 2015 год,
тыс. руб. бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб.
2012 году,
тыс. руб.
Объем поступлений, 408 287,20 397 646,90 420 573,0 442 628,0 464 760,0 487 998,0
1. рублей
к предыдущему году,
процентов 97,4 105,8 105,2 105,0 105,0
В соответствии с Прогнозом социально-экономического развития
Численность занятых в
экономике, тыс.
2 человек 22,4 21,7 21,0 20,9 20,7 20,5
к предыдущему году,
процентов 96,9 96,8 99,5 99,0 99,0
Оплата труда
3. населения, тыс. рублей 7 017,6 7 620,9 8 405,0 8 974,6 9 578,80 10 211,50
к предыдущему году,
процентов 108,6 110,3 106,8 106,7 106,6
Расчеты прогноза объемов поступлений налога на доходы физических лиц на 2013
год и плановый период 2014-2015 годы не представлены.
Налоги на совокупный доход
Налоги на совокупный доход на 2013 год прогнозируются к поступлению в объеме
1156 260,0 тыс. рублей, на 2014 год – 117 360,0 тыс. рублей, на 2015 год – 119 540,0 тыс.
рублей.

15. Сведения о динамике поступления налогов на совокупный доход представлены в
таблице:
Утверждено Оценка
на 2012 год ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
(в ред. исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование решения от городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
30.10.2012 бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
№ 623), 2012 году,
тыс. руб. тыс. руб.
1 2 3 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА
СОВОКУПНЫЙ ДОХОД 59 688,2 35 095,1 37 231,0 37 231,0 115 260,0 117 360,0 119 540,0
Единый налог на
вмененный доход для
отдельных видов
деятельности 32 130,3 35 095,1 36 931,0 36 931,0 35 135,0 37 240,0 39 420,00
Налог, взимаемый в
связи с применением
упрощенной системы
налогообложения 27 557,9 0,0 х х 80 120,0 80 120,0 80 120,00
Единый налог на
вмененный доход для
отдельных видов
деятельности (за
налоговые периоды,
истекшие до 1 января
2011 года) х х 300,0 300,0 5,0 х х
В связи с передачей нормативов зачисления доходов от уплаты налога, взимаемого
в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в бюджеты городских
округов по нормативу 100 процентов объем поступлений в бюджет города налогов на
совокупный доход в 2013 году спрогнозирован в сумме 115 260,0 тыс. рублей, из которых
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения,
составляет 80 120,0 тыс. рублей.
В пояснительной записке к проекту решения «О городском бюджете на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы» указано, что при расчете поступления налога,
взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учтен прогноз
объемов поступлений в городской бюджет главного администратора доходов.
Протоколом согласования № 182 от 22.10.2010 объем поступления налога,
взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, согласован на
2013 год в сумме 80 120,0 тыс. рублей, на 2014 год- 80 120,0 тыс. рублей, на 2015 год –
80 120,0 тыс. рублей.
Планирование поступлений единого налога на вмененный доход осуществлено на
основании Порядка и Методики планирования доходов городского бюджета на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы, утвержденных приказом Управления финансов
Администрации города Апатиты от 30.07.2012 № 22.

16. Протоколом согласования № 182 от 22.10.2010 объем поступления единого налога
на вмененный доход согласован на 2013 год в сумме 35 140,0 тыс. рублей, на 2014 год-
37 240,0 тыс. рублей, на 2015 год – 39 420,0 тыс. рублей.
Расчет прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на 2013 год и
плановый период 2014- 2015 годы налогов на совокупный доход в материалах к проекту
городского бюджета не представлен.
Налоги на имущество
Налоги на имущество на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы
прогнозируются в объеме на 2013 год – 83 300,0 тыс. рублей, на 2014 год – 83 300,0 тыс.
рублей, на 2015 год – 83 300,0 тыс. рублей.
Сведения о динамике поступления налогов на имущество представлены в таблице:
Утверждено Оценка
на 2012 год ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
(в ред. исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование решения от городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
30.10.2012 бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
№ 623), 2012 году,
тыс. руб. тыс. руб.
1 2 3 5 6 7 8 9
НАЛОГИ НА
ИМУЩЕСТВО 60 776,4 61 590,7 83 446,7 83 446,7 83 300,0 83 300,0 83 300,0
Налог на имущество
физических лиц 3 549,3 1 769,2 7 000,0 7 000,0 7 000,0 7 000,0 7 000,00
Транспортный налог 20 860,1 0,0 х х х
х х
Земельный налог 36 367,0 59 821,5 76 446,7 76 446,7 76 300,0 76 300,0 76 300,0
Налог на имущество физических лиц:
Поступление налога на имущество физических лиц на 2013 год прогнозируется на
уровне ожидаемого поступления налога за 2012 год, в сумме 7 000,0 тыс. рублей. Поступление
налога на имущество физических лиц на 2014 и 2015 годы прогнозируется на уровне 2013 года в
сумме 7 000,0 тыс. рублей.
Планирование поступлений налога на имущество физических лиц осуществлено на
основании Порядка и Методики планирования доходов городского бюджета на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы, утвержденных приказом Управления финансов
Администрации города Апатиты от 30.07.2012 № 22.
Протоколом согласования от 22.10.2012 № 182 согласован объем поступления
налога на имущество физических лиц на 2013 в сумме 7 000,0 тыс. рублей. Поступление

17. налога на имущество физических лиц на 2014 и 2015 годы прогнозируется на уровне 2013
года в сумме 7 000,0 тыс. рублей.
Расчеты прогноза поступления налога на имущество физических лиц не
представлены.
Земельный налог
Поступление земельного налога на 2013 год прогнозируется на уровне ожидаемого
поступления налога в 2012 году, в сумме 76 300,0 тыс. рублей. Поступление земельного
налога на 2014 и 2015 годы прогнозируется на уровне 2013 года в сумме 76 300,0 тыс.
рублей.
Планирование поступлений земельного налога осуществлено на основании
Порядка и Методики планирования доходов городского бюджета на 2013 год и плановый
период 2014-2015 годы, утвержденных приказом Управления финансов Администрации
города Апатиты от 30.07.2012 № 22.
В пояснительной записке к проекту решения отмечено, что в период формирования
проекта городского бюджета утверждено Постановление Правительства Мурманской области
от 28.08.2012 № 425-ПП «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки
земель населенных пунктов Мурманской области», в результате планируется изменение
налоговых ставок земельного налога, следовательно, прогнозируемая сумма земельного
налога будет изменена.
Протоколом согласования от 22.10.2012 № 182 согласован прогноз объема
поступлений земельного налога на 2013 год в сумме 76 300,0 тыс. рублей. Поступление
земельного налога на 2014 и 2015 годы согласовано на уровне 2013 года в сумме 76 300,0
тыс. рублей.
Расчеты прогноза поступления земельного налога не представлены.
Государственная пошлина
Государственная пошлина на 2013 год прогнозируется к поступлению в объеме
3 512,0 тыс. рублей, что на 1 023,0 тыс. рублей или на 22,6 % ниже ожидаемого исполнения
городского бюджета в 2012 году.
Поступление государственной пошлины на 2014 и 2015 годы прогнозируется на
уровне 2013 года в сумме 3 512,0 тыс. рублей.

18. Сведения о динамике поступления налогов на имущество представлены в таблице:
Утверждено Оценка
на 2012 год ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
(в ред. исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование решения от городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
30.10.2012 бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
№ 623), 2012 году,
тыс. руб. тыс. руб.
1 2 3 5 6 7 8 9
ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА 15 996,6 19 565,6 4 535,0 4 535,0 3 512,0 3 512,0 3 512,0
Государственная пошлина
по делам,
рассматриваемым в судах
общей юрисдикции,
мировыми судьями 3 368,1 5 540,4 4 500,0 4 500,0 3 500,0 3 500,0 3 500,00
Государственная пошлина
за государственную
регистрацию
транспортных средств и
иные юридически
значимые действия,
связанные с изменениями
и выдачей документов на
транспортные средства,
выдачей регистрационных
знаков, приемом
квалификационных
экзаменов на получение
права на управление
транспортными
средствами 12 546,0 13 993,7 х х х х х
Государственная пошлина
за выдачу разрешения на
установку рекламной
конструкции 82,5 31,5 35,0 35,0 12,0 12,0 12,00
Поступление государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей
юрисдикции, мировыми судьями Управлением финансов Администрации города Апатиты на
2013 год прогнозируется в сумме 3 500,0 тыс. рублей. Поступление государственной пошлины
на 2014 и 2015 годы прогнозируется на уровне 2013 года в сумме 3 512,0 тыс. рублей.
Протоколом согласования от 22.10.2012 № 182 согласован объем поступления
государственной пошлины на 2013 год в размере 3 500,0 тыс. рублей, поступление
государственной пошлины на 2014 и 2015 годы согласовано в объеме 2013 года.
Расчеты прогноза поступления госпошлины не представлены.
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы предусмотрены проектом бюджета на 2013 год в размере
182 784,7 тыс. рублей, что на 67 117,2 тыс. рублей или на 26,86% ниже ожидаемого
исполнения городского бюджета в 2012 году. Поступление неналоговых доходов в 2014 гоу
прогнозируется в сумме 190 469,8 тыс. рублей, в 2015 году – 184 609,6 тыс. рублей.

19. Динамика неналоговых доходов городского бюджета в 2010 -2015 годах приведена в
таблице:
Оценка
ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
2012 году,
тыс. руб.
1 2 3 6 7 8 9
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 191 071,9 208 239,2 249 901,9 182 784,7 190 469,8 184 609,6
в процентах к предыдущему году 108,98 120,0 73,14 104,2 96,92
Анализ приведенных данных показывает, что по сравнению с предыдущим годом
неналоговые доходы уменьшатся в 2013 году на 26,86 %, в 2014 году увеличатся на 4,2 %, в
2015 году вновь уменьшатся на 3,08 %, но, так и не достигнут уровня 2012 года.
Динамика объема поступления неналоговых доходов приведена в таблице:
Утверждено
Предусмотрен на 2012 год Процент Оценка
Изменения Изменение,
о проектом (в ред. изменения ожидаемого
Наименование (гр.2-гр.3), гр.2-гр.6,
решения на Решения от (отношени исполнения
доходов тыс. тыс. Процент
2013 год, тыс. 30.10.2012 № е гр.4 к за 2012 год,
рублей рублей изменения
рублей 623), тыс. гр.3) тыс. рублей
рублей (отношение
гр.7 к гр. 6)
1 2 3 4 5 6 7 8
Неналоговые
доходы 182 784,70 253 300,60 -70 515,90 -27,8 249 901,90 -67 117,20 -26,9
Доходы от
использования
имущества,
находящегося в
государственной
и муниципальной
собственности 135 949,00 128 878,60 7 070,40 5,5 128 878,60 7 070,40 5,5
Платежи при
пользовании
природными
ресурсами 19 571,00 19 570,70 0,30 0 19 570,70 0,30 0
Доходы от
оказания платных
услуг и
компенсации
затрат
государства 575,20 992,00 -416,80 -42 992,00 -416,80 -42
Доходы от
продажи
материальных и
нематериальных
активов 20 294,40 97 389,80 -77 095,40 -79,2 97 389,80 -77 095,40 -79,2

20. Штрафы,
санкции,
возмещение
ущерба 6 395,10 6 469,50 -74,40 -1,1 3 070,80 3 324,30 108,3
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и
муниципальной собственности
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и
муниципальной собственности, прогнозируются на 2013 год в размере 135 949,0 тыс. рублей,
что на 7 070,4 тыс. рублей выше оценки ожидаемого исполнения городского бюджета в 2012
году. Поступление доходов от использования имущества на 2014 год прогнозируется в сумме
141 880,3 тыс. рублей, что на 5 913,0 тыс. рублей выше суммы, прогнозируемой на 2013 год.
Поступление доходов на 2015 год прогнозируется в сумме 148 167,5 тыс. рублей, что на
6 287,2 тыс. рублей выше суммы, прогнозируемой на 2014 год и на 12 218,5 тыс. рублей
выше суммы, прогнозируемой на 2013 год.
Динамика доходов от использования имущества, находящегося в государственной и
муниципальной собственности, поступающих в городской бюджет в 2010-2015 годах
приведена в таблице
Оценка
ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
2012 году,
тыс. руб.
1 2 3 6 7 8 9
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В
ГОСУДАРСТВЕННОЙ И
МУНИЦИПАЛЬНОЙ
СОБСТВЕННОСТИ 108 214,1 136 355,9 128 878,6 135 949,0 141 880,3 148 167,5
Доходы в виде прибыли,
приходящейся на доли в уставных
(складочных) капиталах хозяйственных
товариществ и обществ, или
дивидендов по акциям,
принадлежащим городским округам 0,4 0,0 8,3 х х х
Доходы, получаемые в виде арендной
платы за земельные участки,
государственная собственность на
которые не разграничена и которые
расположены в границах городских
округов, а также средства от продажи
права на заключение договоров
аренды указанных земельных участков 76 724,0 94 512,2 93 261,2 98 854,9 104 786,2 111 073,40
Доходы от сдачи в аренду имущества,
находящегося в оперативном
управлении органов управления
городских округов и созданных ими
учреждений (за исключением
имущества муниципальных
автономных учреждений) 26 616,8 40 393,1 30 224,6 28 113,8 28 113,8 28 113,80

21. Прочие поступления от использования
имущества, находящегося в
собственности городских округов (за
исключением имущества
муниципальных автономных
учреждений, а также имущества
муниципальных унитарных
предприятий, в том числе казенных) 2 836,7 64,1 4 825,7 8 365,3 8 365,3 8 365,30
Доходы от перечисления части
прибыли, остающейся после уплаты
налогов и иных обязательных
платежей муниципальных унитарных
предприятий, созданных городскими
округами 2 036,2 1 386,5 558,8 615,0 615,0 615,00
Итоги согласования прогноза поступлений на 2013 год и плановый период 2014-2015
годы в городской бюджет Управления финансов Администрации г.Апатиты и Комитета по
управлению имуществом Администрации г. Апатиты отражены в Протоколе согласования от
18.10.2012 № 901.
Согласно пункту 4.7 методики прогнозирования доходов городского бюджета на
очередной финансовый год и плановый период, утвержденной приказом Управления
финансов Администрации города Апатиты от 30.07.2012 № 22, расчет осуществляется
отдельно по каждому виду налоговых и неналоговых доходов.
При прогнозировании доходов использованы данные поступлений главного
администратора доходов – Комитета по управлению имуществом города Апатиты, данные о
поступлении доходов в отчетном финансовом году, информация об ожидаемых поступлениях
доходов в текущем финансовом году.
Протоколом согласования от 18.10.2012 № 901 согласованы следующие объемы
доходов:
▪ по доходам в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных)
капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям,
принадлежащим городским округам:
- поступление данного вида доходов на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы не
планируется, в проекте решения о городском бюджете на 2013 год данный вид доходов также
не планируется, ожидаемое исполнение за 2012 год по данному виду доходов,
прогнозируется в сумме 8,3 тыс. рублей;
▪ по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена и которые
расположены в границах городских округов, а также средствам от продажи права
на заключение договоров аренды указанных земельных участков:

22. В пояснительной записке к прогнозу объемов поступлений в бюджет города Апатиты на
2013 год указано, что прогнозирование данных неналоговых доходов городского бюджета
осуществлено на основании «Прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на
2012-2014г.г.» Комитета по управлению имуществом Администрации города Апатиты, данных
о фактическом поступлении за 1-е полугодие 2012 года, ожидаемого поступления в текущем
году, с учетом динамики поступления.
- по прогнозу КУИ поступление в городской бюджет данного вида доходов в 2013 году
составит 98 854,9 тыс. рублей, в 2014 году – 104 786,2 тыс. рублей (рост 6,0%), в 2015 году –
111 073,4 тыс. рублей (рост 6,0%).
В проекте решения приняты объемы в соответствии с прогнозом КУИ.
В пояснительной записке также отмечено, что до конца года возможно изменение
налоговых ставок земельного налога, а также ставок арендной платы за использование
земельных участков в связи с утверждением Постановлением Правительства Мурманской
области от 28.02.2012 № 425-ПП результатов новой государственной кадастровой оценки
земель населенных пунктов Мурманской области.
Далее в пояснительной записке к Протоколу согласования от 18.10.2012 № 901
отмечено:
- планирование доходов от продажи земельных участков, госсобственность на
которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а
также прочих доходов (от вырубки зеленых насаждений и других) не представляется
возможным ввиду отсутствия соответствующих заявок юридических и физических
лиц.
▪ по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном
управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за
исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений):
- прогноз КУИ на 2013 год 28 113,8 тыс. рублей, поступление данного вида доходов
на 2014 и 2015 годы прогнозируется в объеме 2013 года. В проекте решения о городском
бюджете предусмотрены поступления на 2013 год 28 113,8 тыс. рублей, на 2014 и 2015 годы
прогнозируются поступления в объеме 2013 года. Расчет произведен на основании договоров
аренды муниципального имущества с учетом повышения стоимости 1 кв. метра
муниципального нежилого фонда в 1,066 раза .
▪ по прочим поступлениям от использования имущества, находящегося в
собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных

23. бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных
унитарных предприятий, в том числе казенных):
- в проекте решения о городском бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015
годы поступления в городской бюджет предусмотрены на 2013 год – 8 365,3 тыс. рублей, на
2014 год – 8 365,3 тыс. рублей, на 2015 год – 8 365,3 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке к проекту решения указано, что данный вид доходов
включает в себя поступление платы за найм, предъявляемую за использование
муниципального жилищного фонда.
▪ по доходам от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты
налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий,
созданных городскими округами:
-прогноз КУИ – на 2013 год – 615,0 тыс. рублей, на 2014-2015 годы – в объемах
поступления за 2013 год, в проекте решения о городском бюджете предусмотрены
поступления в размерах прогнозируемых КУИ сумм;
- расчет произведен исходя из прогнозируемых показателей чистой прибыли
муниципальных унитарных предприятий за 2012 год с учетом 20% отчислений в городской
бюджет, установленных решением Совета депутатов города Апатиты от 29.12.2009 № 743
«Об установлении размера части прибыли муниципальных унитарных предприятий,
остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, подлежащей
перечислению в городской бюджет» (в редакции решения от 27.04.2010 № 44).
Платежи при пользовании природными ресурсами
Платежи при пользовании природными ресурсами на 2013 год прогнозируются к
поступлению в объеме 19 570,7 тыс. рублей, на 2014 год – 19 571,0 тыс. рублей, на 2015 год
– 19 571,0 тыс. рублей.
Ожидаемое поступление платы за 2012 год составит 19 570,7 тыс. рублей.
Динамика доходов от поступления платы за негативное воздействие на окружающую
среду, поступающих в городской бюджет в 2010-2015 годах приведена в таблице:
Оценка
ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
2012 году,
тыс. руб.
1 2 3 6 7 8 9

24. ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ
ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ 17 107,5 27 294,5 19 570,7 19 571,0 19 571,0 19 571,0
Плата за выбросы загрязняющих
веществ в атмосферный воздух
стационарными объектами х х 3 265,9 1 197,0 1 197,0 1197,00
Платежи за выбросы загрязняющих
веществ в атмосферный воздух
передвижными объектами х х 36,0 15,0 15,0 15,00
Плата за выбросы загрязняющих
веществ в водные объекты х х 6 900,0 4 366,0 4 366,0 4366,00
Плата за размещение отходов
производства и потребления 17 107,5 27 294,5 9 199,8 13 993,0 13 993,0 13993,00
Плата зи иные виды негативного
воздействия на окружающую среду х х 169,0 х х х
Согласно пояснительной записке к проекту городского бюджета на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы, плата за негативное воздействие на окружающую среду
рассчитана по данным главного администратора указанного вида дохода – Управления
Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по
Мурманской области и динамики поступления платы.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
прогнозируются к поступлению на 2013 год в объеме 575,2 тыс. рублей, что на 416,8 тыс.
рублей ниже ожидаемого исполнения городского бюджета в 2012 году.
Динамика доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства,
поступающих в городской бюджет в 2010-2015 годах приведена в таблице:
Оценка
ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
2012 году,
тыс. руб.
1 2 3 6 7 8 9
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ
УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ
ГОСУДАРСТВА 1 473,6 2 182,7 992,0 575,2 575,2 575,2
Прочие доходы от оказания платных
услуг получателями средств бюджетов
городских округов и компенсации
затрат бюджетов городских округов 1 473,6 2 182,7 992,0 575,2 575,2 575,20
Согласно пояснительной записке к проекту решения о городском бюджете на 2013 год
и плановый период 2014-2015 годы, прочие доходы от оказания платных услуг получателями
средств бюджетов городских округов и компенсации затрат бюджетов городских округов

25. запланированы по прогнозной оценке поступлений, представленной главными
администраторами доходов.
В пояснительной записке отмечено, что по данному коду доходов производится
зачисление, в основном, сумм дебиторской задолженности прошлых лет, спрогнозировать
которую не представляется возможным. В связи с эти, на 2013 год запланировано лишь
поступление сумм компенсации стоимости услуг, предоставляемых специализированной
службой по вопросам похоронного дела.
По данным прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на 2013-2015
годы главного администратора доходов Муниципального казённого учреждения города
Апатиты «Управление городского хозяйства» по данному коду доходов городского бюджета
на 2013 год прогнозируется сумма 202,05 тыс. рублей, на 2014 год- 202,05 тыс. рублей, на
2015 год – 202,05 тыс. рублей.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2013 год
прогнозируются к поступлению в объеме 20 294,4 тыс. рублей, что на 73 106,2 тыс. рублей
ниже ожидаемого исполнения городского бюджета в 2012 году. Поступление доходов от
продажи материальных и нематериальных активов на 2014 год прогнозируются в сумме
22 162,2 тыс. рублей, на 2015 год – 10 002,8 тыс. рублей.
Динамика доходов от продажи материальных и нематериальных активов,
поступающих в городской бюджет в 2010-2015 годах приведена в таблице:
Оценка
ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
2012 году,
тыс. руб.
1 2 3 6 7 8 9
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ
МАТЕРИАЛЬНЫХ И
НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ 55 465,2 33 311,7 97 389,8 20 294,4 22 162,2 10 002,8
Доходы от реализации иного
имущества, находящегося в
собственности городских округов (за
исключением имущества
муниципальных автономных
учреждений, а также имущества
муниципальных унитарных
предприятий, в том числе казенных),
в части реализации основных средств
по указанному имуществу 15 701,9 29 457,2 93 400,6 20 294,4 22 162,2 10002,80
Доходы от продажи земельных
участков, государственная
собственность на которые не
разграничена и которые расположены
в границах городских округов 39 763,3 3 854,5 3 989,2 х х х

26. Планирование поступлений доходов от продажи материальных и нематериальных
активов осуществлено главным администратором доходов Комитетом по управлению
имуществом Администрации города Апатиты на основании заключенных договоров на
реализацию муниципального имущества.
Согласно Пояснительной записке к проекту решения о городском бюджете на
2013 год и плановый период 2014- 2015 годы, планируются поступления от продажи объектов,
включенных в план приватизации, в соответствии с Федеральным Законом от 22.07.2008 №
159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в
государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной
собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», с учетом
положений решения Совета депутатов города Апатиты от 24.03.2009 № 598 (в редакции
решения от 25.10.2011 № 416).
Заявки на выкуп в 2013 году земельных участков не подавались.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Штрафы, санкции, возмещение ущерба на 2013 год прогнозируются к поступлению в
объеме 6 395,1 тыс. рублей, что на 3 324,3 тыс. рублей выше ожидаемого исполнения
городского бюджета в 2012 году, на 2014 год – 6 281,1 тыс. рублей, на 2015 год – 6 293,1 тыс.
рублей.
Динамика поступления штрафов, санкций и возмещения ущерба в городской бюджет
в 2010-2015 годах приведена в таблице:
Оценка
ожидаемого
Исполнено Исполнено Планируетс Планируетс
исполнения Планируется
за 2010 за 2011 я на 2013 я на 2014
Наименование городского на 2015год,
год, тыс. год, тыс. год, тыс. год, тыс.
бюджета в тыс. руб.
руб. руб. руб. руб.
2012 году,
тыс. руб.
1 2 3 6 7 8 9
ШТРАФЫ,САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ
УЩЕРБА 9 741,1 8 739,5 3 070,8 6 395,1 6 281,1 6 293,1
Денежные взыскания (штрафы) за
нарушение законодательства о
налогах и сборах 108,9 268,2 140,0 153,0 153,0 153,00

27. Денежные взыскания (штрафы) за
нарушение законодательства о
применении контрольно-кассовой
техники при осуществлении наличных
денежных расчетов и (или) расчетов с
использованием платежных карт 3,4 395,0 330,0 330,0 340,0 350,00
Денежные взыскания (штрафы) за
нарушение законодательства о недрах,
об особо охраняемых природных
территориях, об охране и
использовании животного мира, об
экологической экспертизе, в области
охраны окружающей среды,
земельного законодательства, лесного
законодательства. водного
законодательства 51,9 72,9 144,0 92,0 100,0 102,00
Денежные взыскания (штрафы) за
нарушение законодательства в
области обеспечения санитарно-
эпидемиологического благополучия
человека и законодательства в сфере
защиты прав потребителей 591,0 1 104,0 600,0 600,0 600,0 600,00
Денежные взыскания (штрафы) за
административные правонарушения в
области дорожного движения 5 835,1 4 464,2 х х х х
Денежные взыскания(штрафы) за
нарушение законодательства
Российской Федерации о размещениии
заказов на поставки товаров,
выполнение работ, оказание услуг для
нужд городских округов 15,0 76,7 х 150,0 120,0 120,00
Денежные взыскания (штрафы) за
нарушение законодательства РФ об
административных правонарушениях,
предусмотренных статьей 20.25
Кодекса РФ об административных
правонарушениях х х х 2,0 2,0 2,00
Прочие поступления от денежных
взысканий (штрафов) и иных сумм в
возмещение ущерба, зачисляемые в
бюджеты городских округов 3 135,8 2 358,5 1 856,8 5 068,1 4 966,1 4 966,10
Согласно прогноза объемов поступлений в бюджет города Апатиты на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы, Инспекции ФНС №8 Мурманской области (приложение к
протоколу № 182 от 22.10.2012 предварительного согласования прогноза поступлений на
2013 год и плановый период 2014г. и 2015г. в городской бюджет), объем:
денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства о налогах и
сборах отражено:
- прогноз Инспекции ФНС № 8 на 2013 год - 153,0 тыс. рублей, на 2014 год – 153,0 тыс.
рублей, на 2015 год – 153,0 тыс. рублей;
- в проекте решения о городском бюджете предусмотрены поступления на 2013 год в
сумме 153,0 тыс. рублей, на 2014 год – 153,0 тыс. рублей, на 2015 год – 1530,0 тыс. рублей.
денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства о
применении контрольно-кассовой техники
- прогноз Инспекции ФНС № 8 на 2013 год – 330,0 тыс. рублей, на 2014 год – 340,0 тыс.
рублей, на 2015 год – 350,0 тыс. рублей;
- в проекте решения о городском бюджете предусмотрены поступления на 2013 год в
сумме 330,0 тыс. рублей, на 2014 год – 340,0 тыс. рублей, на 2015 год – 350,0 тыс. рублей.

28. Согласно пояснительной записке к проекту решения о городском бюджете на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы, штрафы, санкции, возмещение ущерба спрогнозированы
на 2013 год исходя из прогнозных данных главных администраторов данного вида доходов.
Безвозмездные поступления
Объем безвозмездных поступлений из областного бюджета в соответствии с проектом
Закона Мурманской области «Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014
и 2015 годов», составляет на 2013 год 807 670,3 тыс. рублей, на 2014 год – 693 577,5 тыс.
рублей, на 2015 год – 689 909,3 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления прогнозируются на 2013 -2015 годы в следующих объемах:
Оценка
ожидаемог
Исполнен Исполнен о Планируетс Планируетс Планируетс
о за 2010 о за 2011 исполнения я на 2013 я на 2014 я на
Наименование
год, тыс. год, тыс. городского год, тыс. год, тыс. 2015год,
руб. руб. бюджета в руб. руб. тыс. руб.
2012 году,
тыс. руб.
1 2 3 6 7 8 9
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
ОТ НЕРЕЗИДЕНТОВ х х 73,0 1 875,0 171,7 х
Дотации 281 671,3 173 270,8 98 093,0 126 890,0 124 994,2 124 072,20
Субсидии 158 238,0 309 292,3 298 921,0 170 409,0 18 048,1 6 445,90
Субвенции 351 368,3 415 996,3 462 921,9 510 225,1 550 389,0 559 391,20
Иные межбюджетные трансферты 383,0 14 109,4 146,2 146,2 146,2 х
Возврат отстатков субсидий субвенций
и иных межбюджетных трансфертов,
имеющих целевое назначение,
прошлых лет х -6 348,2 х х х х
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ
БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 791 660,6 906 320,6 860 082,1 807 670,3 693 577,5 689 909,3
в процентах к предыдущему году 114,5 94,9 93,9 85,9 99,5
Общий объем безвозмездных поступлений из областного бюджета на 2013 год
спрогнозирован со снижением на 52 411,8 тыс. рублей, на 2014 год снижение поступлений
из областного бюджета, в сравнении с ожидаемым исполнением за 2012 год, прогнозируется
на 166 504,6 тыс. рублей, на 2015 год – на 170 172,8 тыс. рублей.
В структуре видов безвозмездных поступлений отмечается значительное снижение
объемов субсидий ( с 298 921,0 тыс. рублей в 2012 году до 6 445,9 тыс. рублей в 2015 году),
но при этом отмечается рост субвенций ( с 462 921,9 тыс. рублей в 2012 году до 559 39,2 тыс.
рублей в 2015 году).
Планируется поступление доходов от предоставления нерезидентами грантов для
получателей средств бюджетов городских округов, в связи с участием Администрации

29. города Апатиты в проекте “Salla Gate”, на 2013 год в сумме 1 875,0 тыс. рублей, на 2014 год
– 171,7 тыс. рублей. Ожидаемая оценка поступлений за 2012 год составит 73,0 тыс. рублей.
Законом Мурманской области «Об областном бюджете на 2013 год и на
плановый период 2014 и 2015 годов» предусмотрены следующие безвозмездные
перечисления в бюджет города Апатиты:
Безвоз-
Первона- Безвоз- Безвоз-
мездные
чальные мездные мездные
Оценка поступле-
назначения, поступле- поступле-
ожидаемого ния на 2013
установлен- ния на 2014 ния на 2015
исполнения год, тыс.
ные год, тыс. год, тыс.
Наименование городского руб. (в
решением о руб. (в руб. (в
бюджета в соотв. с
городском соотв. с соотв. с
2012 году, проектом
бюджете на проектом проектом
тыс. руб. областного
2012 год, областного областного
бюджета на
тыс. руб. бюджета) бюджета )
2013г.)
1 2 3 4
Дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности муниципальных районов 98 093,0 98 093,0 126 890,0 124 994,2 124 072,2
(городских округов)
в том числе:
дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности поскелений
18 188,0 18 188,0 18 168,9 18 168,9 18 168,9
дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности муниципальных районов 79 905,0 79 905,0 108 721,1 106 825,3 105 903,3
(городских округов)
Всего дотаций: 98 093,0 98 093,0 126 890,0 124 994,2 124 072,2
Субсидия на создание АРМ "Муниципал" в
рамках подсистемы нормативно правовых
актов единой системы информационно- х 62,0 х х х
телекоммуникационного обеспечения РФ на
2012 год
Субсидии бюджетам муниципальных
образований в рамках ДЦП "Развитие
информационного общества и формирование
электронного правительства в МО" на 2012-
х х 11,4 11,4 11,4
2015 гг. на формирование электронного
правительства
Субсидии бюджетам муниципальных
образований в рамках ДЦП "Профилактика
правонарушений, обеспечение безопасности
х х 753,2 722,1 1 740,4
населения МО" на 2013-2015гг.
Субсидии бюджетам муниципальных
образований на поддержку муниципальных
образований, осуществляющих эффективное
0,0 45 207,4 х х х
управление муниципальными финансами

30. Субсидии бюджетам муниципальных
образований на обеспечение бесплатным
цельным молоком либо питьевым молоком
обучающихся 1-4 классов
общеобразовательных учреждений,
1 096,1 1 096,1 1 141,7 1 186,8 1 212,9
муниципальных образовательных
учреждений для детей дошкольного и
младшего школьного возраста
Субсидии бюджетам муниципальных
образований на реализацию отдельных
долгосрочных и ведомственных целевых
21 191,9 79 098,9 164 200,0 х х
программ
в том числе по программам:
на ДЦП "Развитие спортивной
инфраструктуры МО" на 2012-20145 годы на
софинансирование объектов капитального х 1 500,0 115 200,0 х х
строительства государственной
(муниципальной) собственности
в рамках долгосрочной целевой
программы "Развитие транспортной
инфрастркуктуры Мурманской области" - на
финансовое обеспечение дорожной 10 988,4 52 318,5 х х х
деятельности (за исключением
проектирования) в отношении автомобильных
дорог общего пользования местного значения
в рамках долгосрочной целевой
программы "Поэтапный переход на отпуск
коммунальных ресурсов (тепловой энергии,
горячей и холодной воды, электрической
2 788,6 х х х х
энергии, газа) потребителям в соответствии с
показаниями коллективных (общедомовых)
приборов учета потребления таких ресурсов"
на 2009-2016 годы
в рамках ведомственной целевой
программы "Подготовка объектов и систем
жизнеобеспечения Мурманской области к
работе в осенне-зимний период на 2012-2014 7 414,9 7 414,9 х х х
годы" - на подготовку объектов жилищно-
коммунального хозяйства к работе в осенне-
зимний период 2012/2013 годов
на подпрограмму "Обеспечение
комплексной безопасности учреждений х 16 430,0 х х х
системы образования Мурманской области"
на долгосрочную целевую программу
"Энергосбережение и повышение
энергетической эффективности в Мурманской х 275,0 х х х
области" на 201-2015 годы и на песпективу
до 2020 года
на подпрограмму "Обеспечение
общественной безопасности и правопорядка х
на территории Мурманской области на 2011- 1 160,5 х х х
2013"
субсидии бюджетам муниципальных
образований в рамках ДЦП "Развитие
образования МО" на 2012-2015г. На х х 500,0 х х
подпрограмму"Модернизация образования
МО"

31. субсидии бюджетам муниципальных
образований в рамках ДЦП "Развитие
образования МО" на 2012-2015г. На
х х 48 200,0 х х
подпрограмму "Строительство и
реконструкция зданий образовательных
учреждений МО""
субсидии бюджетам муниципальных
образований в рамках ведомственной
целевой программы "Комплексная х х 300,0 х х
безопасность учреждений системы
образования на 2013-2017 годы" на 2013 год
Субсидии бюджетам муниципальных
образований на повышение фонда оплаты
труда работникам учреждений образования, 103 121,6 103 121,6 х х х
культуры, физической культуры и спорта,
финансируемых из местных бюджетов
в том числе по учреждениям:
образования 94 740,9 94 740,9 х х х
х х х
физической культуры и спорта 2 120,0
2 120,0
культуры 6 260,7 6 260,7 х х х
Субсидии бюджетам муниципальных
образований на модернизацию региональных 0,0 12 917,5 х 12 750,0 х
систем общего образования
Субсидии бюджетам муниципальных
образований на обеспечение мероприятий по
капитальному ремонту многоквартирных
домов и переселению граждан из аварийного
жилищного фонда за счет средств,
0,0 54 640,4 0,0 0,0 0,0
поступивших от Государственной корпорации
-Фонд содействия реформирования
жилищного хозяйства
в том числе:
на обеспечение мероприятий по
капитальному ремонту многоквартирных
домов (за счет средств, поступивших от
0,0 44 257,3 х х х
государственной корпорации Фонд
содействия реформированию жилищно-
коммунального хозяйства)
на обеспечение мероприятий по
капитальному ремонту многоквартирных 0,0 10 383,1 х х х
домов (за счет средств бюджетов)
Субсидии бюджетам муниципальных
образований в рамках ведомственной
целевой программы "Отдых детей
Мурманской области" на 2012-2016 годы (на
3 063,8 2 777,1 2 302,7 2 377,8 2 481,2
организацию отдыха детей Мурманской
области в оздоровительных учреждениях с
дневным пребыванием, организованных на
базе муниципальных учреждений)
Субсии бюджетам муниципальных
образований в рамках ДЦП "Охрана
окружающей среды МО" на 2011-2016 гг. на
2013 год не реализацию мероприятий по х х 2 000,0 1 000,0 1 000,0
развитию производственной базы для сбора,
транспортировки, использования,
обезвреживания отходов
Всего субсидий: 128 473,4 298 921,0 170 409,0 18 048,1 6 445,9

32. Субвенции бюджетам муниципальных
образований на осуществление первичного
воинского учета на территориях, где
3 722,6 3 722,6 3 825,6 3 931,7 х
отсутствуют военные комиссариаты
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на государственную 2 628,8 2 628,8 2 794,9 2 883,6 х
регистрацию актов гражданского состояния
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на обеспечение жилыми
помещениями детей-сирот, детей,
оставшихся без попечения родителей, лиц из
числа детей-сирот и детей, оставшихся без 9 434,0 9 434,0 7 005,0 7 285,0 4 546,0
попечения родителей, а также детей,
находящихся под опекой (попечительством),
не имеющих закрепленного жилого
помещения
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на компенсацию части
родительской платы за содержание ребенка в
образовательных организациях,
реализующих основную 12 612,1 12 612,1 15 378,8 15 498,3 15 326,1
общеобразовательную программу
дошкольного образования, с учетом
дополнительных расходов (банковские,
почтовые услуги)
в том числе:
субвенция на возмещение расходов,
связанные с выплатой компенсации части
родительской платы за содержание ребенка
(присмотр и уход за ребенком) в
образовательных организациях,
реализующих основную
307,6 307,6 375,1 378,0 373,8
общеобразовательную программу
дошкольного образования (банковские,
почтовые услуги, расходы на компенсацию
затрат деятельности органов местного
самоуправления и учреждений, находящихся
в их ведении)
на компенсацию части родительской
платы за содержание ребенка (присмотр,
уход за ребенком) в образовательных
организациях, реализующих основную 12 304,5 12 304,5 15 003,7 15 120,3 14 952,3
общеобразовательную программу
дошкольного образования (за счет средств
областного бюджета)
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на cодержание ребенка в семье
опекуна (попечителя) и приемной семье, а
также вознаграждение, причитающееся
40 928,0 40 928,0 47 453,0 49 875,0 51 868,0
приемному родителю (за счет средств
областного бюджета)
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "О патронате" в части
финансирования расходов по выплате
денежного вознаграждения лицам,
914,0 914,0 975,0 1 098,0 1 142,0
осуществляющим постинтернатный патронат
в отношении несовершеннолетних и
социальный патронат

33. Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "О региональных
нормативах финансового обеспечения
315 826,0 315 826,0 354 116,0 379 953,3 393 687,3
образовательной деятельности в
Мурманской области"
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на обеспечение бесплатным 34 392,0 34 392,0 34 426,0 39 234,0 41 716,0
питанием отдельных категорий обучающихся
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "О предоставлении
льготного проезда на городском
электрическом и автомобильном транспорте 1 031,9 1 031,9 653,3 679,5 706,7
общего пользования обучающимся и
студентам государственных областных и
муниципальных образовательных
учреждений Мурманской области"
Субвенции бюджетам муниципальных
образований в рамках ДЦП "Дети Кольского х х 1 127,3 1 168,9 1 168,9
Заполярья" на 2012-2016гг.
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "О социальной
поддержке детей, детей-сирот, безнадзорных 11 502,0 11 502,0 10 855,0 10 727,0 9 649,4
детей, детей, оставшихся без попечения
родителей, детей-инвалидов, детей,
находящихся в трудной жизненной ситуации"
в том числе:
в части на обеспечения деятельности
11 502,0 11 502,0 10 855,0 10 727,0 9 649,4
муниципальных школ-интернатов
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "О мерах социальной
поддержки инвалидов" в части 9 657,0 9 657,0 13 962,0 15 105,0 15 708,0
финансирования расходов по обеспечению
воспитания и обучения детей-инвалидов на
дому и в дошкольных учреждениях
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на обеспечение выпускников
муниципальных образовательных
учреждений из числа детей-сирот и детей,
оставшихся без попечения родителей, лиц из
числа детей-сирот и детей, оставшихся без
попечения родителей, за исключением лиц,
121,0 121,0 х х х
продолжающих обучение по очной форме в
образовательных учреждениях
профессионального образования, одеждой,
обувью, мягким инвентарем, оборудованием
и единовременным денежным пособием
Субвенции бюджетам муниципальных
образований в рамках ведомственной
целевой программы "Оказание мер
социальной поддержки детям-сиротам и
детям, оставшимся без попечения
родителей, лицам из их числа" на 2012-2014
3 521,4 3 521,4 4 219,0 4 989,6 5 912,7
годы в части предоставления мер социальной
поддержки по оплате жилого помещения и
коммунальных услуг, проведение текущего
ремонта
в том числе на:

34. организация предоставления ежемесячной
92,9 92,9 82,2 90,0 90,0
жилищно-коммунальной выплаты
предоставление ежемесячной жилищно-
3 114,5 3 114,5 3 822,8 4 585,6 5 508,7
коммунальной выплаты
проведение текущего ремонта жилых
помещений, собственниками которых
являются дети-сироты и дети, оставшиеся
без попечения родителей, либо жилых
314,0 314,0 314,0 314,0 314,0
помещений жилого фонда, право
пользования которыми сохранено за детьми
сиротами и детьми, оставшимися без
попечения родителей
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "О комиссиях по делам 1 084,2 1 084,2 х х х
несовершеннолетних и защите их прав в
Мурманской области"
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "О наделении органов
местного самоуправления муниципальных
образований со статусом городского округа и 3 872,1 3 872,1 4 070,0 4 450,0 4 450,0
муниципального района отдельными
государственными полномочиями по опеке и
попечительству в отношении
несовершеннолетних"
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "Об административных
1 161,6 1 161,6 1 953,6 2 025,6 2 025,6
комиссиях"
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на реализацию Закона
Мурманской области "О наделении органов
местного самоуправления муниципальных
образований со статусом городского округа и 0,0 х 2 858,7 2 967,0 2 967,0
муниципального района отдельными
государственными полномочиями по опеке и
попечительству в отношении
совершеннолетних граждан"
Субвенции бюджетам муниципальных
образований в рамках аналитической
ведомственной целевой программы
"Общепрограммная деятельность
Министерства юстиции Мурманской области"
на 2012-2014 годы - на составление
46,3 46,3 х х х
(изменение и дополнение) списков
кандидатов в присяжные заседатели
федеральных судов общей юрисдикции в
Российской Федерации
Субвенция на осуществление органами
местного самоуправления отдельных
государственных полномочий Мурманской
области по определению перечня
должностных лиц, уполномоченных х х 6,0 6,0 6,0
составлять протоколы об административных
правонарушениях, предусмотренных Законом
МО "Об административных
правонарушениях"

35. Субвенция на осуществление органами
местного самоуправления муниципальных
образований Мурманской области со
статусом городского округа и муниципального 155,0 155,0 137,0 61,2 61,2
района отдельных государственных
полномочий по сбору сведений для
формирования и ведения торгового реестра
Субвенции бюджетам муниципальных
образований в рамках аналитической
ведомственной целевой программы
"Обеспечение деятельности Министерства
2 323,2 2 323,2 х х х
труда и социального развития Мурманской
области"
Субвенции бюджетам муниципальных
образований на ежемесячное денежное 0,0 7 988,7 х х х
вознаграждение за классное руководство
Субвенции на ежемесячное денежное
вознаграждение за классное руководство (за х 382,2 4 408,9 8 450,3 8 450,3
счет средств областного бюджета)
Субвенции на ежемесячное денежное
вознаграждение за классное руководство (за х 7 606,5 х х х
счет средств федерального бюджета)
Всего субвенций: 454 933,2 462 921,9 510 225,1 550 389,0 559 391,2
Межбюджетные трансферты бюджетам
муниципальных образований в рамках
ведомственной целевой программы 146,2 146,2 146,2 146,2 х
"библиотечное дело Мурманской области" на
2012-2016 годы
Всего иных межбюджетных трансфертов: 146,2 146,2 146,2 146,2 0,0
ВСЕГО БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ: 681 645,8 860 082,1 807 670,3 693 577,5 689 909,3
Контрольно – счетная палата отмечает, что выборочной проверкой наименований
безвозмездных поступлений на 2013 год, выделяемых из областного бюджета выявлено
несоответствие наименований безвозмездных трансфертов, отраженных в областном
бюджете, наименованиям тех же трансфертов областного бюджета, отраженных в
приложениях к проекту решения «О городском бюджете на 2013 год и плановый период 2013-
2015 годы».
Наименование согласно
"Закону об областном бюджете Наименование согласно Наименование согласно
на 2013год и на плановый Приложению№ 5 к проекту Приложение № 6, 7 к проекту
период 2014 и 2015 годов" решения решения
Субсидии бюджетам Субсидии бюджетам городских Мероприятия по модернизации
муниципальных образований в округов на модернизацию образования Мурманской области
рамках долгосрочной целевой региональных систем общего
программы "Развитие образования
образования Мурманской
области" на 2012-2015 годы
Подпрограмма "Модернизация
образования Мурманской
области"

36. Субвенции муниципальным Субвенции бюджетам городских Государственная регистрация актов
образованиям в рамках округов на государственную гражданского состояния
непрограммной деятельности регистрацию актов гражданского
Государственная регистрация состояния
актов гражданского состояния
Субвенции муниципальным Субвенция бюджетам на Осуществление первичного
образованиям в рамках осуществление первичного воинского учета на территориях, где
непрограммной деятельности воинского учета на территориях, отсутствуют военные комиссариаты
Осуществление первичного где отсутствуют военные
воинского учета на территориях, комиссариаты
где отсутствуют военные
комиссариаты
Межбюджетные трансферты Субсидии юридическим лицам
бюджетам муниципальных (кроме государственных
образований в рамках (муниципальных) учреждений и
ведомственной целевой физическим лицам -
программы "Организация производителям товаров, работ,
транспортного обслуживания услуг
населения на территории
Мурманской области" на 2012-
2015 годы, в том числе
Субвенции на реализацию
Закона Мурманской области
"О предоставлении льготного
проезда на городском
электрическом и
автомобильном транспорте
общего пользования
обучающимся и студентам
государственных областных и
муниципальных
образовательных учреждений
Мурманской области"
Субсидии бюджетам Реализация мероприятий по
муниципальных образований в приобретению оборудования для
рамках долгосрочной целевой аппаратно- программного
программы "Профилактика комплекса "Безопасный город" в
правонарушений, обеспечение рамках подпрограммы
безопасности населения "Обеспечение общественной
Мурманской области"на 2013- безопасности и правопорядка на
2015 годы территории Мурманской области"
ДЦП "Профилактика
правонарушений, обеспечение
безопасности населения и
выполнение мероприятий
гражданской обороны в
Мурманской области" на 2013-
2015 годы Прочая закупка
товаров, работ и услуг для
государственных нужд
Субсидии бюджетам Долгосрочная целевая программа
муниципальных образований в "Развитие информационного
рамках долгосрочной целевой общества и формирование
программы "Развитие электронного правительства в
информационного общества и Мурманской области" на 2011-2013
формирование электронного годы Мероприятия по
правительства в Мурманской формированию электронного
области" на 2012-2015 годы правительства
Формирование электронного
правительства

37. Субвенции муниципальным Реализация Закона Мурманской
образованиям в рамках области "Об административных
непрограммной деятельности комиссиях"
Реализация Закона Мурманской
области "Об административных
комиссиях"
Субвенции муниципальным Составление протоколов об
образованиям в рамках административных
непрограммной деятельности На правонарушениях
осуществление органами
местного самоуправления
отдельных государственных
полномочий Мурманской области
по определению перечня
должностных лиц,
уполномоченных составлять
протоколы об административных
правонарушениях,
предусмотренных Законом
Мурманской области "Об
административных
правонарушениях"
Субвенции муниципальным Реализация Закона Мурманской
образованиям в рамках области "О некоторых вопросах в
непрограммной деятельности На области регулирования торговой
осуществление органами деятельности на территории
местного самоуправления Мурманской области"
муниципальных образований
Мурманской области со статусом
городского округа и
муниципального района
отдельных государственных
полномочий по сбору сведений
для формирования и ведения
торгового реестра
Субвенции бюджетам Реализация Закона Мурманской
муниципальных образований в области "О дополнительных
рамках ведомственной целевой гарантиях по социальной поддержке
программы "Оказание мер детей-сирот и детей, оставшихся без
социальной поддержки детям- попечения родителей, лиц из числа
сиротам и детям, оставшимся без детей-сирот и детей, оставшихся без
попечения родителей, лицам из попечения родителей" в части
их числа" на 2012-2016 годы, в организации предоставления мер
том числе Организация социальной поддержки
предоставления ежемесячной
жилищно-коммунальной
выплаты
Субвенции бюджетам Реализация Закона Мурманской
муниципальных образований в области "О дополнительных
рамках ведомственной целевой гарантиях по социальной поддержке
программы "Оказание мер детей-сирот и детей, оставшихся без
социальной поддержки детям- попечения родителей, лиц из числа
сиротам и детям, оставшимся без детей-сирот и детей, оставшихся без
попечения родителей, лицам из попечения родителей" в части
их числа" на 2012-2016 годы, в предоставления мер социальной
том числе Предоставление поддержки по оплате жилого
ежемесячной жилищно- помещения и коммунальных услуг, в
коммунальной выплаты т.ч. остатки прошлых периодов

38. Субвенции бюджетам Реализация Закона Мурманской
муниципальных образований в области "О наделении органов
рамках ведомственной целевой местного самоуправления
программы "Оказание мер муниципальных образований со
социальной поддержки детям- статусом городского округа и
сиротам и детям, оставшимся без муниципального района
попечения родителей, лицам из отдельными государственными
их числа" на 2012-2016 годы, в полномочиями по опеке и
том числе Реализация Закона попечительству в отношении
Мурманской области "О несовершеннолетних"
наделении органов местного
самоуправления муниципальных
образований со статусом
городского округа и
муниципального района
отдельными государственными
полномочиями по опеке и
попечительству в отношении
несоверщеннолетних"
Межбюджетные трансферты Реализация Закона Мурманской
рамках ведомственной целевой области "О наделении органов
программы "Обеспечение местного самоуправления
социальных гарантий и усиление муниципальных образований со
адресной направленности мер статусом городского округа и
социальной поддержки муниципального района отдельными
населения" на 2013-2016 годы, в государственными полномочиями по
том числе Субвенция на опеке и попечительству в
реализацию Закона Мурманской отношении совершеннолетних
области "О наделении органов граждан"
местного самоуправления
муниципальных образований со
статусом городского округа и
муниципального района
отдельными государственными
полномочиями по опеке и
попечительству в отношении
совершеннолетних граждан"
Субвенции бюджетам Реализация Закона Мурманской
муниципальных образований в области "О патронате" в части
рамках ведомственной целевой финансирования расходов по
программы "Оказание мер выплате денежного вознаграждения
социальной поддержки детям- лицам, осуществляющим
сиротам и детям, оставшимся без посинтернатный патронат в
попечения родителей, лицам из отношении несовершеннолетних и
их числа" на 2012-2016 годы, в социальный патронат
том числе Реализация Закона
Мурманской области "О
патронате" в части
финансирования расходов по
выплате денежного
вознаграждения лицам,
осуществляющим
посинтенрнатный патронат в
отношении несовершеннолетних
и социальный патронат

39. Субвенции бюджетам Субвенции бюджетам городских Содержание ребенка в семье
муниципальных образований в округов на содержание ребенка в опекуна (попечителя) и приемной
рамках ведомственной целевой семье опекуна и приемной семье, семье, а также вознаграждение,
программы "Оказание мер а также на оплату труда причитающееся приемному
социальной поддержки детям- приемному родителю родителю (за счет средств
сиротам и детям, оставшимся без областного бюджета)
попечения родителей, лицам из
их числа" на 2012-2016 годы, в
том числе Содержание ребенка в
семье опекуна (попечителя) и
приемной семье, а также
вознаграждение, причитающееся
приемному родителю (за счет
средств областного бюджета)
Межбюджетные трансферты Реализация Закона Мурманской
бюджетам муниципальных области "О мерах социальной
образований в рамках поддержки инвалидов" в части
ведомственной целевой финансирования расходов по
программы "Обеспечение обеспечению воспитания и
предоставления услуг (работ) в обучения детей-инвалидов на дому
сфере общего дополнительного и в дошкольных учреждениях
образования" на 2012-2016 годы , Субсидии бюджетным учреждениям
в том числе Субвенция на на финансовое обеспечение
реализацию Закона Мурманской муниципального задания на
области "О мерах социальной оказание муниципальных услуг
поддержки инвалидов" в части (выполнение работ)
финансирования расходов по
обеспечению воспитания и
обучения детей-инвалидов на
дому и в дошкольных
учреждениях
Субвенции бюджетам Субвенции бюджетам
муниципальных образований в муниципальных образований в
рамках ведомственной целевой рамках ведомственной целевой
программы "Оказание мер программы "Оказание мер
социальной поддержки детям- социальной поддержки детям-
сиротам и детям, оставшимся без сиротам и детям, оставшимся без
попечения родителей, лицам из попечения родителей, лицам из их
их числа" на 2012-2016 годы, в числа" на 2012-2014 годы Субсидии
том числе Реализация Закона бюджетным учреждениям на
Мурманской области "О финансовое обеспечение
социальной поддержке, детей- муниципального задания на
сирот, безнадзорных детей, детей, оказание муниципальных услуг
оставшихся без попечения (выполнение работ)
родителей, детей- инвалидов,
детей, находящихся в трудной
жизненной ситуации" в части
обеспечения деятельности
муниципальных школ-
интернатов

40. Межбюджетные трансферты Субвенции бюджетам городских Межбюджетные трансферты
бюджетам муниципальных округов на ежемесячное денежное бюджетам муниципальных
образований в рамках вознаграждение за классное образований в рамках
ведомственной целевой руководство ведомственной целевой программы
программы "Обеспечение "Обеспечение предоставления услуг
предоставления услуг (работ) в (работ) в сфере общего и
сфере общего и дополнительного дополнительного образования" на
образования" на 2012-2016 годы, 2012-2014 годы ежемесячное
в том числе Субвенция на денежное вознаграждение за
ежемесячное денежное классное руководство (за счет
вознаграждение за классное средств областного бюджета)
руководство (за счет средств субсидии бюджетным учреждениям
областного бюджета) на иные цели
Межбюджетные трансферты Межбюджетные трансферты
бюджетам муниципальных бюджетам муниципальных
образований в рамках образований в рамках
ведомственной целевой ведомственной целевой программы
программы "Обеспечение "Обеспечение предоставления услуг
предоставления услуг (работ) в (работ) в сфере общего и
сфере общего и дополнительного дополнительного образования" на
образования" на 2012-2016 годы, 2012-2014 годы Обеспечение
в том числе Субсидии на бесплатным цельным молоком либо
обеспечение бесплатным питьевым молоком обучающихся
цельным молоком либо питьевым 1-4 классов общеобразовательных
молоком обучающихся 1-4 учреждений, муниципальных
классов общеобразовательных образовательных учреждений для
учреждений, муниципальных детей дошкольного и младшего
образовательных учреждений школьного возраста Субсидии
для детей дошкольного и бюджетным учреждениям на
младшего школьного возраста финансовое обеспечение
муниципального задания на
оказание муниципальных услуг
(выполнение работ)
Межбюджетные трансферты Межбюджетные трансферты
бюджетам муниципальных бюджетам муниципальных
образований в рамках образований в рамках
ведомственной целевой ведомственной целевой программы
программы "Обеспечение "Обеспечение предоставления услуг
предоставления услуг (работ) в (работ) в сфере общего и
сфере общего и дополнительного дополнительного образования" на
образования" на 2012-2016 годы, 2012-2014 годы Обеспечение
в том числе Субвенция на бесплатным питанием отдельных
обеспечение бесплатным категорий обучающихся Субсидии
питанием отдельных категорий бюджетным учреждениям на
обучающихся финансовое обеспечение
муниципального задания на
оказание муниципальных услуг
(выполнение работ)

41. Межбюджетные трансферты Межбюджетные трансферты
бюджетам муниципальных бюджетам муниципальных
образований в рамках образований в рамках
ведомственной целевой ведомственной целевой программы
программы "Обеспечение "Обеспечение предоставления услуг
предоставления услуг (работ) в (работ) в сфере общего и
сфере общего и дополнительного дополнительного образования" на
образования" на 2012-2016 годы, 2012-2014 годы Реализация Закона
в том числе Субвенция на Мурманской области "О
реализацию Закона Мурманской региональных нормативах
области "О региональных финансового обеспечения
нормативах финансового образовательной деятельности в
обеспечения образовательной Мурманской области" Субсидии
деятельности в Мурманской бюджетным учреждениям на
области" финансовое обеспечение
муниципального задания на
оказание муниципальных услуг
(выполнение работ)
Субсидии бюджетам Субсидии бюджетам
муниципальных образований в муниципальных образований в
рамках ведомственной целевой рамках ведомственной целевой
программы "Отдых детей программы "Отдых детей
Мурманской области" на 2012- Мурманской области" на 2012-2014
2016 годы годы (на организацию отдыха детей
Мурманской области в
оздоровительных учреждениях с
дневным пребыванием,
организованных на базе
муниципальных учреждений)
Субсидии бюджетам Долгосрочная целевая программа
муниципальных образований в "Развитие образования Мурманской
рамках долгосрочной целевой области на 2011-2015 годы"
программы "Развитие
образования Мурманской
области" на 2012-2015 годы, в
том числе Подпрограмма
"Строительство и реконструкция
зданий образовательных
учреждений Мурманской
области"
Субсидии бюджетам Ведомственная целевая программа
муниципальных образований в "Комплексная безопасность
рамках ведомственной целевой учреждений системы образования"
программы "Комплексная на 2012-2017 годы Субсидии
безопасность учреждений бюджетным учреждениям на иные
системы образования" на 2013- цели
2017 годы

42. Межбюджетные трансферты Компенсация части родительской
бюджетам муниципальных платы за содержание ребенка в
образований в рамках образовательных организациях,
ведомственной целевой реализующих основную
программы "Обеспечение общеобразовательную программу
предоставления услуг (работ) в дошкольного образования (за счет
сфере общего дополнительного средств областного бюджета)
образования" на 2012-2016 годы в Пособия и компенсации гражданам
том числе Субвенция на и иные социальные выплаты, кроме
компенсацию части родительской публичных нормативных
платы за содержание ребенка обязательств
(присмотр и уход за ребенком) в
образовательных организациях,
реализующих основную
общеобразовательную программу
дошкольного образования (за
счет средств областного
Субвенции бюджетам городских
бюджета)
округов на компенсацию части
родительской платы за
Межбюджетные трансферты Дополнительные расходы,
содержание ребенка в
бюджетам муниципальных связанные с выплатой компенсации
муниципальных образовательных
образований в рамках части родительской платы за
учреждениях, реализующих
ведомственной целевой содержание ребенка в
основную общеобразовательную
программы "Обеспечение общеобразовательных организациях,
программу дошкольного
предоставления услуг (работ) в реализующих основную
образования
сфере общего дополнительного общеобразовательную программу
образования" на 2012-2016 годы в дошкольного образования
том числе Субвенция на (банковские, почтовые услуги) в
возмещение расходов, связанные части осуществления полномочий по
с выплатой компенсации части выплате компенсации
родительской платы за
содержание ребенка (присмотр и
уход за ребенком) в
образовательных организациях,
реализующих основную
общеобразовательную программу
дощкольного образования
(банковские, почтовые услуги,
расходы на компенсацию затрат
деятельности органов местного
самоуправления и учреждений,
находящихся в их ведении)
Межбюджетных трансферты Межбюджетные трансферты, Комплектование книжных фондов
бюджетам муниципальных передаваемые бюджетам на библиотек муниципальных
образований в рамках комплектование книжных фондов образований и государственных
ведомственной целевой библиотек муниципальных библиотек городов Москвы и Санкт
программы "Библиотечное дело образований и государственных -Петербурга
Мурманской области" на 2012- библиотек городов Москвы и
2016 годы Санкт -Петербурга
Субсидии бюджетам Субсидии из областного бюджета
муниципальных образований в бюджетам муниципальных
рамках долгосрочной целевой образований на реализацию
программы "Охрана окружающей мероприятий по развитию
среды Мурманской области" на производственной базы для сбора,
2011-2016 годы транспортировки, использования,
обезвреживания отходов

43. Субвенции бюджетам Субвенции бюджетам
муниципальных образований в муниципальных образований в
рамках ведомственной целевой рамках ведомственной целевой
программы "Оказание мер программы "Оказание мер
социальной поддержки детям- социальной поддержки детям-
сиротам и детям, оставшимся без сиротам и детям, оставшимся без
попечения родителей, лицам из попечения родителей, лицам из их
их числа" на 2012-2016 годы, в числа" на 2012-2014 годы Субвенция
том числе Проведение текущего на проведение текущего ремонта
ремонта жилых помещений, жилых помещений, собственниками
собственниками которых которых являются дети-сироты и
являются дети -сироты и дети, дети, оставшиеся без попечения
оставшиеся без попечения родителей
родителей, либо жилых
помещений жилого фонда, право
пользования которыми сохранено
за детьми сиротами и детьми,
оставшимися без попечения
родителей
Субсидии бюджетам ДЦП "Развитие физической
муниципальных образований в культуры и спорта в Мурманской
рамках долгосрочной целевой области" на 2011-2014
программы "Развитие спортивной
инфраструктуры в Мурманской
области" на 2012-2015 годы в
том числе Субсидии на
софинансирование объектов
капитального строительства
государственной
(муниципальной) собственности
Межбюджетные трансферты Дотации бюджетам городских
бюджетам муниципальных округов на выравнивание уровня
образований в рамках бюджетной обеспеченности
долгосрочной целевой
программы "Формирование
благоприятных условий для
выполнения полномочий органов
местного самоуправления по
решению вопросов местного
значения" на 2013-2015 годы в
том числе Дотации на
выравнивание бюджетной
обеспеченности муниципальных
районов (городских округов)
Межбюджетные трансферты Прочие дотации бюджетам
бюджетам муниципальных городских округов
образований в рамках
долгосрочной целевой
программы "Формирование
благоприятных условий для
выполнения полномочий органов
местного самоуправления по
решению вопросов местного
значения" на 2013-2015 годы в
том числе Дотации на
выравнивание бюджетной
обеспеченности поселений

44. РАСХОДЫ
Общая оценка расходной части городского бюджета
Проектом решения предусматривается общий объем расходов городского бюджета
на 2013 год в размере 1 760 029,7 тыс. рублей, что на 28 346,3 тыс. рублей, или на 1,6 %
выше объема расходов, утвержденного решением Совета депутатов города Апатиты от 27
декабря 2011 года №473 «О городском бюджете на 2012 год» в редакции от 30 октября 2012
года (далее - Решение о бюджете на 2012 год) и на 2,6 % выше показателя оценки
ожидаемого исполнения расходов городского бюджета в 2012 году.
Утверждено
решением о Оценка Изменение
Проект
бюджете на 2012 ожидаемого
решения на
год (в ред. исполнения
2013 год,
решения от в 2012 году, тыс. руб. %
тыс. руб.
30.10.2012 тыс. руб. (гр.4-гр.2) (гр.5/гр.2)
№623), тыс. руб.
1 2 3 4 5 6
Всего расходов 1 731 683,4 1 715 447,2 1 760 029,7 28 346,3 1,6%
В общем объеме расходной части городского бюджета на 2013 год расходы,
осуществляемые за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета, составляют:
Утверждено Изменение
решением о
Проект
бюджете на 2012
решения на
год (в ред.
2013 год, тыс. тыс. руб.
решения от % (гр.4/гр.2)
руб. (гр.3-гр.2)
30.10.2012
№623), тыс. руб.
1 2 3 4 5
Всего расходов 1 731 683,4 1 760 029,7 28 346,3 1,6%
из них:
целевые расходы, реализуемые за
счет средств субсидий, субвенций, иных
межбюджетных трансфертов ,
предоставляемых другими бюджетами 780 134,0 680 780,3 -99 353,7 -12,7%
расходы за счет средств дотаций из
областного бюджета 126 064,9 126 890,0 825,1 0,7%
Всего расходов за счет
безвозмездных поступлений от других
бюджетов 906 198,9 807 670,3 -98 528,6 -10,9%
Всего расходов за счет
безвозмездных поступлений (грантов) свыше
от нерезидентов 73,0 1 875,0 1 802,0 200%
1 2 3 4 5

45. Расходы за счет собственных
доходов городского бюджета (без учета
безвозмездных поступлений) 825 411,5 950 484,4 125 072,9 15,2%
Справочно:
Доля расходов, осуществляемых за счет
безвозмездных поступлений от других
бюджетов, в общем объеме расходной
части, % 52,3% 45,9% -6,4% х
В общем объеме расходной части городского бюджета на 2013 год 807 670,3 тыс.
рублей, или 45,9%, составляют расходы, осуществляемые за счет безвозмездных
поступлений от других бюджетов (в бюджете на 2012 год – 906 198,9 тыс. рублей, или
52,3%).
Общий объем расходов городского бюджета на 2014 и 2015 годы планируется ниже
объема расходов, утвержденного решением о бюджете на 2012 год (строка 2 следующей
таблицы).
Утверждено
решением По проекту решения
Оценка
о бюджете
ожидаемог
на 2012 год
№ о
(в ред.
строки исполнения
решения от на 2014
в 2012 году, на 2013 год на 2015 год
30.10.2012 год
тыс. руб.
№623), тыс.
руб.
Всего расходов, тыс.
1 1 731 683,4 1 715 447,2 1 760 029,7 1 659 232,6 1 708 201,6
рублей
Рост (+), сокращение (-) по отношению к утвержденному
2 1,6% -4,2% -1,4%
объему расходов на 2012 год
Рост (+), сокращение (-) по отношению к уровню
3 1,6% -5,7% 3,0%
предыдущего года
Порядок и Методика прогнозирования доходов и планирования бюджетных
ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период были в
установленном порядке утверждены приказом Управления финансов Администрации города
Апатиты от 30.07.2012 № 22 «О разработке проекта городского бюджета на 2013 год и
плановый период 2014-2015г.г.» (в редакции от 13.08.2012 № 23, от 27.08.2012 № 24). В
нарушение вышеуказанных документов:
● предварительные предельные объемы бюджетных ассигнований на
очередной финансовый год и плановый период Управлением финансов до ГРБС не
доведены;
●конкурсное распределение вновь принимаемых расходных обязательств
осуществлено не в полном объеме.

46. В составе Иных документов и материалов, представляемых одновременно с проектом
бюджета, отсутствуют утвержденные Методики расчета расходов, осуществляемых за счет
безвозмездных поступлений от других бюджетов (или их проекты), а также Порядок (либо
проект Порядка) их предоставления. В пояснительной записке к проекту бюджета ссылки на
соответствующие документы не приведены. Расчеты и обоснования размера расходов,
осуществляемых за счет безвозмездных поступлений от других бюджетов в рамках, в
представленных материалах отсутствуют.
В результате не представилось возможным подтвердить объемы бюджетных
ассигнований за счет средств местного бюджета, взаимосвязанные с расходами,
реализуемыми за счет безвозмездных поступлений от других бюджетов.
Реестр расходных обязательств на 2013 год и плановый период не представлен.
Проект городского бюджета на 2013 год сформирован по программно-целевому
принципу:
Доля расходов,
Проект реализуемых по
решения на принципу
2013 год, программного
тыс. руб. бюджета на 2013
год, %
Всего расходов 1 760 029,7
из них:
целевые расходы, реализуемые за счет средств субсидий,
субвенций, иных межбюджетных трансфертов от других
бюджетов 680 780,3
расходы за счет безвозмездных поступлений от
нерезидентов 1 875,0
Всего расходов за счет средств целевых безвозмездных
перечислений 682 655,3
Расходы за счет собственных доходов городского
бюджета и дотаций,не имеющих целевого назначения 1 077 374,4 86,6%
из них расходы, реализуемые по принципу программного
бюджета муниципального образования (прил. 8 к проекту
решения) 1 616 109,4 91,8%
В соответствии с Порядком и Методикой планирования бюджетных ассигнований,
утвержденными приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от
30.07.2012 № 22 «О разработке проекта городского бюджета на 2013 год и плановый период
2014-2015г.г.» (в редакции от 13.08.2012 № 23, от 27.08.2012 № 24), учтена индексация
расходов:
● бюджетные ассигнования на формирование фондов оплаты труда работников
предусмотрены с учетом индексации с 01.10.2013 на 5,5% по отношению к 2012 году с учетом
повышения ФОТ на 6% с 01.10.2012 и с доведением ФОТ на выплаты до размера
минимальной заработной платы (9 112,0 рублей);

47. ● расходы на оплату коммунальных услуг индексируются на 10,5% в 2013 году, на
10,0% в 2014 году, на 10,5% в 2015 году.
● начисления на выплаты по оплате труда работников учреждений определяются в
размере, установленном федеральным законодательством.

48. Расходы городского бюджета по разделам и подразделам классификации
расходов бюджетов РФ
По разделам бюджетной классификации общий объем бюджетных ассигнований на
2013 год распределен следующим образом:
Утверждено
решением о Изменение
Проект
бюджете на
решения о
2012 год (в
Раздел бюджете на
ред. решения
2013 год, тыс. руб. %
от 30.10.2012
тыс. руб. (гр.3- гр.2) (гр.4/гр.2)
№623),
тыс. руб.
1 2 3 4 5
0100 Общегосударственные
104 493,2 101 453,0 -3 040,2 -2,9%
вопросы
0200 Национальная оборона 3 722,6 3 825,6 103,0 2,8%
0300 Национальная безопасность
7 842,3 10 221,9 2 379,6 30,3%
и правоохранительная деятельность
0400 Национальная экономика 71 868,7 77 098,1 5 229,4 7,3%
0500 Жилищно-коммунальное
198 365,4 69 804,9 -128 560,5 -64,8%
хозяйство
0600 Охрана окружающей среды 600,0 1 000,0 400,0 66,7%
0700 Образование 1 144 016,9 1 184 354,0 40 337,1 3,5%
0800 Культура и кинематография 72 480,5 62 875,1 -9 605,4 -13,3%
0900 Здравоохранение 0,0 0,0 0,0 х
1000 Социальная политика 79 029,1 87 087,9 8 058,8 10,2%
1100 Физическая культура и свыше
45 961,2 161 204,2 115 243,0
спорт 200%
1200 Средства массовой
260,0 0,0 -260,0 -100,0%
информации
1300 Обслуживание
государственного и 3 043,5 1 105,0 -1 938,5 -63,7%
муниципального долга
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 731 683,4 1 760 029,7 28 346,3 1,6%
Расходы городского бюджета в 2013 году распределены по 11 разделам. В сравнении
с 2012 годом количество разделов уменьшилось на один в связи с окончанием в 2012 году
выплат работникам муниципального учреждения «Творческое объединение Апатитская
городская телерадиоредакция», ликвидированного в 2011 году (в 2012 году расходы
отражаются по разделу 1200 «Средства массовой информации».
Наибольший объем ассигнований в 2013 году планируется направить на:
• финансирование социально-культурной сферы – в сумме 1 495 521,2 тыс.
рублей или 85,0 % от общего объема расходов бюджета, в том числе по разделам:
- 0700 «Образование» – в сумме 1 184 354,0 тыс. рублей или 67,3 % от общего
объема расходов бюджета;

49. - 0800 «Культура и кинематография» – в сумме 62 875,1 тыс. рублей или 3,6%
от общего объема расходов бюджета;
- 1000 «Социальная политика» - в сумме 87 087,9 тыс. рублей или 4,9 %;
- 1100 «Физическая культура и спорт» – 161 204,2 тыс. рублей или 9,2 % от
общего объема расходов бюджета;
• развитие городского хозяйства – в сумме 146 903,0 тыс. рублей или 8,4 % от
общего объема расходов бюджета, в том числе по разделу:
- 0400 «Национальная экономика» (включая транспорт и дорожное хозяйство) –
в сумме 77 098,1 тыс. рублей или 4,4 % от общего объема расходов бюджета.
- 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – в сумме 69 804,9 тыс. рублей или
4,0 % от общего объема расходов бюджета.
По сравнению с 2012 годом проектом решения планируется увеличить бюджетные
назначения на 2013 год по следующим разделам:
• 0200 «Национальная оборона» – на 103,0 тыс. рублей или на 2,8 %;
• 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – на
2 379,6 тыс. рублей или на 30,3 %;
• 0400 «Национальная экономика» – на 5 229,4 тыс. рублей или на 7,3 %;
• 0600 «Охрана окружающей среды» - на 400,0 тыс. рублей или на 66,7 %;
• 0700 «Образование» – на 40 337,1 тыс. рублей или на 3,5 %;
• 1000 «Социальная политика» – на 8 058,8 тыс. рублей или на 10,2 %;
• 1100 «Физическая культура и спорт» – на 115 243,0 тыс. рублей или в 2,5 раза.
Предусматривается снижение расходов по следующим разделам:
• 0100 «Общегосударственные вопросы» – на 3 040,2 тыс. рублей или на 2,9 %;
• 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – на 128 560,5 тыс. рублей или на 64,8
%;
• 0800 «Культура и кинематография» – на 9 605,4 тыс. рублей или на 13,3 %;
• 1200 «Средства массовой информации» – на 260,0 тыс. рублей или на 100,0%;
• 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» – на 1 938,5 тыс.
рублей или на 63,7 %.
Расходы по разделу 0900 «Здравоохранение» на 2012 и 2013 годы не предусмотрены.
Сравнительный анализ удельного веса расходов по разделам бюджетной
классификации в общем объеме расходов городского бюджета в 2013 году в сравнении с
2012 годом приведен в следующей таблице:

50. Доля расходов по разделу в общем объеме
расходов, %
утверждено
решением о
Раздел проект
бюджете на
решения о изменения
2012 год (в ред.
бюджете на (гр.3-гр.2)
решения от
2013 год
30.10.2012
№623)
1 2 3 4
0100 Общегосударственные вопросы 6,0% 5,8% -0,3%
0200 Национальная оборона 0,2% 0,2% 0,0%
0300 Национальная безопасность и
0,5% 0,6% 0,1%
правоохранительная деятельность
0400 Национальная экономика 4,2% 4,4% 0,2%
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство 11,5% 4,0% -7,5%
0600 Охрана окружающей среды 0,0% 0,1% 0,0%
0700 Образование 66,1% 67,3% 1,2%
0800 Культура и кинематография 4,2% 3,6% -0,6%
0900 Здравоохранение 0,0% 0,0% 0,0%
1000 Социальная политика 4,6% 4,9% 0,4%
1100 Физическая культура и спорт 2,7% 9,2% 6,5%
1200 Средства массовой информации 0,0% 0,0% 0,0%
1300 Обслуживание государственного и
0,2% 0,1% -0,1%
муниципального долга
ВСЕГО РАСХОДОВ 100,0% 100,0% 0,0%
Анализ изменений объемов бюджетных ассигнований по разделам бюджетной
классификации и их удельного веса в составе общего объема расходной части городского
бюджета показал, что по сравнению с утвержденными объемами расходов на 2013 год:
● по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» удельный вес расходов в общем
объеме расходов бюджета в 2013 году уменьшится на 0,2 % при уменьшении номинального
объема расходов на 2,9%;
● по разделу 0200 «Национальная оборона» удельный вес расходов в общем объеме
расходов бюджета в 2013 году не изменится (0%), номинальный объем расходов возрастет на
2,8 %;
● увеличиваются в 2013 году бюджетные ассигнования и как следствие – их доля в
общем объеме расходов бюджета - по подразделам:
- 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - на 0,1%;
- 0400 «Национальная экономика» - на 0,2%;
- 0600 «Охрана окружающей среды» - на 0,1 %;
- 0700 «Образование» - на 1,2 %;
- 1000 «Социальная политика» - на 0,3%;
- 1100 «Физическая культура и спорт» - на 6,5 %;

51. ● сокращаются в 2013 году бюджетные ассигнования, в результате чего снижается их
доля в общем объеме расходов бюджета - по подразделам:
- 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - на 7,5 %;
- 0800 «Культура и кинематография» - на 0,6 %;
- 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - на 0,1%;
● по разделу 1200 «Средства массовой информации» удельный вес расходов в
общем объеме расходов бюджета в 2013 году не изменится (0%), номинальный объем
расходов уменьшится на 100,0 %.
Причины роста и сокращения бюджетных ассигнований в 2013 году приведены в
заключении далее, при анализе распределения бюджетных ассигнований по ведомственной
структуре.
Наибольшую долю в общем объеме расходов городского бюджета на 2013 год
составляют расходы по разделам:
- 0700 «Образование» - 67,3 %;
- 1100 «Физическая культура и спорт» - 9,2 %.
Сравнение распределения общего объема бюджетных ассигнований по разделам,
подразделам бюджетной классификации в 2013 году по отношению к 2012 году приведено
в таблице:
Утверждено
Изменение
решением о
бюджете на Проект
2012 год (в решения о
Раздел (подраздел) ред. бюджете на %
решения от 2013 год, тыс. руб.
(гр.4/гр.
30.10.2012 тыс. руб. (гр.3- гр.2)
2)
№623), тыс.
руб.
1 2 3 4 5
0100 Общегосударственные вопросы 104 493,2 101 453,0 -3 040,2 -2,9%
0102 Функционирование высшего должностного
лица муниципального образования 1 775,0 1 893,5 118,5 6,7%
0103 Функционирование представительных
6 816,7 6 246,6 -570,1 -8,4%
органов муниципальных образований
0104 Функционирование местных
76 300,2 76 256,7 -43,5 -0,1%
администраций
0105 Судебная система 46,3 0,0 -46,3 -100,0%
1 2 3 4 5
0106 Обеспечение деятельности органов
финансового (финансово-бюджетного) надзора 3 765,2 4 193,3 428,1 11,4%
0111 Резервные фонды 395,9 1 000,0 604,1 152,6%
0113 Другие общегосударственные вопросы 15 393,9 11 862,9 -3 531,0 -22,9%
0200 Национальная оборона 3 722,6 3 825,6 103,0 2,8%

52. 0203 Мобилизационная и вневойсковая
3 722,6 3 825,6 103,0 2,8%
подготовка
0300 Национальная безопасность и
7 842,3 10 221,9 2 379,6 30,3%
правоохранительная деятельность
0304 Органы юстиции 2 940,7 2 794,9 -145,8 -5,0%
0309 Защита населения и территории от
чрезвычайных ситуаций природного и 3 680,0 6 673,8 2 993,8 81,4%
техногенного характера, гражданская оборона
0314 Другие вопросы в области национальной
безопасности и правоохранительной деятельности 1 221,6 753,2 -468,4 -38,3%
0400 Национальная экономика 71 868,7 77 098,1 5 229,4 7,3%
0408 Транспорт 9 659,1 9 653,3 -5,8 -0,1%
0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) 60 891,3 64 453,2 3 561,9 5,8%
0410 Связь и информатика 62,0 11,4 -50,6 -81,6%
0412 Другие вопросы в области национальной
1 256,3 2 980,2 1 723,9 137,2%
экономики
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство 198 365,4 69 804,9 -128 560,5 -64,8%
0501 Жилищное хозяйство 82 659,0 8 562,8 -74 096,2 -89,6%
0502 Коммунальное хозяйство 7 414,9 0,0 -7 414,9 -100,0%
0503 Благоустройство 75 525,9 37 699,1 -37 826,8 -50,1%
0505 Другие вопросы в области жилищно-
коммунального хозяйства 32 765,6 23 543,0 -9 222,6 -28,1%
0600 Охрана окружающей среды 600,0 1 000,0 400,0 66,7%
0605 Другие вопросы в области охраны
окружающей среды 600,0 1 000,0 400,0 66,7%
0700 Образование 1 144 016,9 1 184 354,0 40 337,1 3,5%
0701 Дошкольное образование 429 948,2 450 393,0 20 444,8 4,8%
0702 Общее образование 555 613,0 591 673,4 36 060,4 6,5%
0707 Молодежная политика и оздоровление
5 960,6 5 502,7 -457,9 -7,7%
детей
0709 Другие вопросы в области образования 152 495,1 136 784,9 -15 710,2 -10,3%
0800 Культура и кинематография 72 480,5 62 875,1 -9 605,4 -13,3%
0801 Культура 44 842,9 55 723,1 10 880,2 24,3%
0804 Другие вопросы в области культуры 27 637,6 7 152,0 -20 485,6 -74,1%
0900 Здравоохранение 0,0 0,0 0,0 х
1000 Социальная политика 79 029,1 87 087,9 8 058,8 10,2%
1001 Пенсионное обеспечение 794,1 738,9 -55,2 -7,0%
1003 Социальное обеспечение населения 4 626,3 8 608,5 3 982,2 86,1%
1004 Охрана семьи и детства 73 608,7 77 740,5 4 131,8 5,6%
Свыше
1100 Физическая культура и спорт 45 961,2 161 204,2 115 243,0
200%
1101 Физическая культура 17 335,7 18 652,3 1 316,6 7,6%
1 2 3 4 5
1102 Массовый спорт 2 693,1 3 115,0 421,9 15,7%
1105 Другие вопросы в области физической Свыше
культуры и спорта 25 932,4 139 436,9 113 504,5
200%
1200 Средства массовой информации 260,0 0,0 -260,0 -100,0%
1201 Телевидение и радиовещание 260,0 0,0 -260,0 -100,0%
1300 Обслуживание государственного и
3 043,5 1 105,0 -1 938,5 -63,7%
муниципального долга

53. 1301 Обслуживание муниципального долга 3 043,5 1 105,0 -1 938,5 -63,7%
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 731 683,4 1 760 029,7 28 346,3 1,6%
Изменения удельного веса расходов по разделам, подразделам бюджетной
классификации в общем объеме расходов городского бюджета в 2013 году в сравнении с
2012 годом:
Доля расходов по разделу в общем объеме
расходов, %
утверждено
решением о
Раздел (подраздел) проект
бюджете на
решения о изменения
2012 год (в
бюджете на (гр.3-гр.4)
ред. решения
2013 год
от 30.10.2012
№623)
1 2 3 4
0100 Общегосударственные вопросы 6,0% 5,8% -0,2%
0102 Функционирование высшего должностного
0,1% 0,1% 0,0%
лица муниципального образования
0103 Функционирование представительных органов
0,4% 0,4% 0,0%
муниципальных образований
0104 Функционирование местных администраций 4,4% 4,3% -0,1%
0105 Судебная система 0,0% 0,0% 0,0%
0106 Обеспечение деятельности органов
финансового (финансово-бюджетного) надзора 0,2% 0,2% 0,0%
0111 Резервные фонды 0,0% 0,1% 0,0%
0113 Другие общегосударственные вопросы 0,9% 0,7% -0,2%
0200 Национальная оборона 0,2% 0,2% 0,0%
0203 Мобилизационная и вневойсковая подготовка 0,2% 0,2% 0,0%
0300 Национальная безопасность и
0,5% 0,6% 0,1%
правоохранительная деятельность
0304 Органы юстиции 0,2% 0,2% 0,0%
0309 Защита населения и территории от
чрезвычайных ситуаций природного и техногенного 0,2% 0,4% 0,2%
характера, гражданская оборона
0314 Другие вопросы в области национальной
безопасности и правоохранительной деятельности 0,1% 0,0% 0,0%
0400 Национальная экономика 4,2% 4,4% 0,2%
0408 Транспорт 0,6% 0,5% 0,0%
0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) 3,5% 3,7% 0,1%
1 2 3 4
0410 Связь и информатика 0,0% 0,0%
0412 Другие вопросы в области национальной
0,1% 0,2% 0,1%
экономики
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство 11,5% 4,0% -7,5%
0501 Жилищное хозяйство 4,8% 0,5% -4,3%
0502 Коммунальное хозяйство 0,4% 0,0% -0,4%
0503 Благоустройство 4,4% 2,1% -2,2%
0505 Другие вопросы в области жилищно-
коммунального хозяйства 1,9% 1,3% -0,6%

54. 0600 Охрана окружающей среды 0,0% 0,1% 0,1%
0605 Другие вопросы в области охраны окружающей
среды 0,0% 0,1% 0,0%
0700 Образование 66,1% 67,3% 1,2%
0701 Дошкольное образование 24,8% 25,6% 0,8%
0702 Общее образование 32,1% 33,6% 1,5%
0707 Молодежная политика и оздоровление детей 0,3% 0,3% 0,0%
0709 Другие вопросы в области образования 8,8% 7,8% -1,0%
0800 Культура и кинематография 4,2% 3,6% -0,6%
0801 Культура 2,6% 3,2% 0,6%
0804 Другие вопросы в области культуры 1,6% 0,4% -1,2%
0900 Здравоохранение 0,0% 0,0% 0,0%
1000 Социальная политика 4,6% 4,9% 0,3%
1001 Пенсионное обеспечение 0,0% 0,0% 0,0%
1003 Социальное обеспечение населения 0,3% 0,5% 0,2%
1004 Охрана семьи и детства 4,3% 4,4% 0,2%
1100 Физическая культура и спорт 2,7% 9,2% 6,5%
1101 Физическая культура 1,0% 1,1% 0,1%
1102 Массовый спорт 0,2% 0,2% 0,0%
1105 Другие вопросы в области физической культуры
и спорта 1,5% 7,9% 6,4%
1200 Средства массовой информации 0,0% 0,0% 0,0%
1201 Телевидение и радиовещание 0,0% 0,0% 0,0%
1300 Обслуживание государственного и
0,2% 0,1% -0,1%
муниципального долга
1301 Обслуживание муниципального долга 0,2% 0,1% -0,1%
ВСЕГО РАСХОДОВ 100,0% 100,0% 0,0%
Структура расходов городского бюджета на 2013-2015 годы по разделам
классификации расходов бюджетов РФ представлена в следующей таблице:
(тыс. рублей)
в%к в%к в%к
Раздел 2013 год 2014 год 2015 год
итогу итогу итогу
1 2 3 4 5 6 7
0100 Общегосударственные
101 453,0 5,8% 103 008,2 6,2% 103 310,3 6,0%
вопросы
0200 Национальная оборона 3 825,6 0,2% 3 931,7 0,2% 0,0 0,0%
0300 Национальная
безопасность и 10 221,9 0,6% 10 438,1 0,6% 8 738,2 0,5%
правоохранительная деятельность
0400 Национальная экономика 77 098,1 4,4% 57 261,3 3,5% 46 296,0 2,7%

55. 0500 Жилищно-коммунальное
69 804,9 4,0% 57 320,2 3,5% 56 281,1 3,3%
хозяйство
0600 Охрана окружающей
1 000,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
среды
0700 Образование 1 184 354,0 67,3% 1 206 461,2 72,7% 1 236 958,9 72,4%
0800 Культура и
62 875,1 3,6% 58 767,2 3,5% 61 062,9 3,6%
кинематография
0900 Здравоохранение 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
1000 Социальная политика 87 087,9 4,9% 88 548,8 5,3% 88 705,7 5,2%
1100 Физическая культура и
161 204,2 9,2% 33 026,8 2,0% 25 505,6 1,5%
спорт
1200 Средства массовой
0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
информации
1300 Обслуживание
государственного и 1 105,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
муниципального долга
Условно утвержденные расходы 0,0 0,0% 40 469,1 2,4% 81 342,9 4,8%
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 760 029,7 100,0% 1 659 232,6 100,0% 1 708 201,6 100,0%
Структура расходов городского бюджета на 2013-2015 годы по разделам и подразделам
классификации расходов бюджетов РФ характеризуется следующими показателями:
(тыс. рублей)
в%к в%к в%к
Раздел (подраздел) 2013 год 2014 год 2015 год
итогу итогу итогу
1 2 3 4 5 6 7
0100 Общегосударственные
101 453,0 5,8% 103 008,2 6,2% 103 310,3 6,0%
вопросы
0102 Функционирование высшего
должностного лица муниципального 1 893,5 0,1% 1 963,6 0,1% 1 963,6 0,1%
образования
0103 Функционирование
представительных органов 6 246,6 0,4% 6 445,0 0,4% 6 460,0 0,4%
муниципальных образований
1 2 3 4 5 6 7
0104 Функционирование местных
76 256,7 4,3% 80 436,3 4,8% 80 868,8 4,7%
администраций
0105 Судебная система 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
0106 Обеспечение деятельности
органов финансового (финансово- 4 193,3 0,2% 4 326,8 0,3% 4 328,7 0,3%
бюджетного) надзора
0111 Резервные фонды 1 000,0 0,1% 1 000,0 0,1% 1 000,0 0,1%
0113 Другие
11 862,9 0,7% 8 836,5 0,5% 8 689,2 0,5%
общегосударственные вопросы
0200 Национальная оборона 3 825,6 0,2% 3 931,7 0,2% 0,0 0,0%
0203 Мобилизационная и
вневойсковая подготовка 3 825,6 0,2% 3 931,7 0,2% 0,0 0,0%

56. 0300 Национальная безопасность
и правоохранительная 10 221,9 0,6% 10 438,1 0,6% 8 738,2 0,5%
деятельность
0304 Органы юстиции 2 794,9 0,2% 2 883,6 0,2% 0,0 0,0%
0309 Защита населения и
территории от чрезвычайных
ситуаций природного и 6 673,8 0,4% 6 832,4 0,4% 6 997,8 0,4%
техногенного характера,
гражданская оборона
0314 Другие вопросы в области
национальной безопасности и 753,2 0,0% 722,1 0,0% 1 740,4 0,1%
правоохранительной деятельности
0400 Национальная экономика 77 098,1 4,4% 57 261,3 3,5% 46 296,0 2,7%
0408 Транспорт 9 653,3 0,5% 9 679,5 0,6% 9 706,7 0,6%
0409 Дорожное хозяйство
(дорожные фонды) 64 453,2 3,7% 46 369,0 2,8% 35 528,5 2,1%
0410 Связь и информатика 11,4 0,0% 11,4 0,0% 11,4 0,0%
0412 Другие вопросы в области
2 980,2 0,2% 1 201,4 0,1% 1 049,4 0,1%
национальной экономики
0500 Жилищно-коммунальное
69 804,9 4,0% 57 320,2 3,5% 56 281,1 3,3%
хозяйство
0501 Жилищное хозяйство 8 562,8 0,5% 4 046,0 0,2% 4 470,8 0,3%
0502 Коммунальное хозяйство 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
0503 Благоустройство 37 699,1 2,1% 28 860,2 1,7% 26 460,7 1,5%
0505 Другие вопросы в области
жилищно-коммунального хозяйства 23 543,0 1,3% 24 414,0 1,5% 25 349,6 1,5%
0600 Охрана окружающей среды 1 000,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
0605 Другие вопросы в области
охраны окружающей среды 1 000,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
0700 Образование 1 184 354,0 67,3% 1 206 461,2 72,7% 1 236 958,9 72,4%
0701 Дошкольное образование 450 393,0 25,6% 467 305,5 28,2% 484 752,0 28,4%
0702 Общее образование 591 673,4 33,6% 632 369,1 38,1% 656 821,1 38,5%
0707 Молодежная политика и
5 502,7 0,3% 5 577,8 0,3% 5 681,2 0,3%
оздоровление детей
0709 Другие вопросы в области
136 784,9 7,8% 101 208,8 6,1% 89 704,6 5,3%
образования
0800 Культура и кинематография 62 875,1 3,6% 58 767,2 3,5% 61 062,9 3,6%
0801 Культура 55 723,1 3,2% 58 067,2 3,5% 60 362,9 3,5%
1 2 3 4 5 6 7
0804 Другие вопросы в области
7 152,0 0,4% 700,0 0,0% 700,0 0,0%
культуры
0900 Здравоохранение 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
1000 Социальная политика 87 087,9 4,9% 88 548,8 5,3% 88 705,7 5,2%
1001 Пенсионное обеспечение 738,9 0,0% 738,9 0,0% 738,9 0,0%
1003 Социальное обеспечение
8 608,5 0,5% 6 636,6 0,4% 7 667,7 0,4%
населения
1004 Охрана семьи и детства 77 740,5 4,4% 81 173,3 4,9% 80 299,1 4,7%
1100 Физическая культура и спорт 161 204,2 9,2% 33 026,8 2,0% 25 505,6 1,5%
1101 Физическая культура 18 652,3 1,1% 19 624,6 1,2% 20 690,0 1,2%
1102 Массовый спорт 3 115,0 0,2% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
1105 Другие вопросы в области
физической культуры и спорта 139 436,9 7,9% 13 402,2 0,8% 4 815,6 0,3%
1200 Средства массовой 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%

57. информации
1201 Телевидение и радиовещание 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
1300 Обслуживание
государственного и 1 105,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
муниципального долга
1301 Обслуживание
1 105,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
муниципального долга
Условно утвержденные расходы 0,0 0,0% 40 469,1 2,4% 81 342,9 4,8%
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 760 029,7 100,0% 1 659 232,6 100,0% 1 708 201,6 100,0%
Причины роста и сокращения бюджетных ассигнований в 2013-2015 годах приведены при
анализе распределения бюджетных ассигнований по ведомственной структуре.
Проектом городского бюджета предусмотрено получение бюджетных кредитов из
областного бюджета:
в 2013 году – в сумме 81 999,7 тыс. рублей;
в 2014 году – 66 081,6 тыс. рублей;
в 2015 году – 99 332,7 тыс. рублей.
Получение кредитов от кредитных организаций в 2013, 2014, 2015 годах не
планируется, несмотря на то, что объемы бюджетных кредитов из областного бюджета
на 2013-2015 годы с Министерством финансов Мурманской области не согласованы (см.
раздел «Общие положения» настоящего Заключения).
Несмотря на это, в проекте решения отражены расходы по разделу 13 подразделу
01, на обслуживание муниципального долга (на уплату процентных платежей за
пользование кредитами) в следующих размерах:
в 2013 году – в сумме 1 105,0 тыс. рублей;
в 2014 году – 0 тыс. рублей;
в 2015 году – 0 тыс. рублей.
Анализ планируемых расходов на обслуживание муниципального долга приведен в
разделе «Источники финансирования дефицита городского бюджета» настоящего
Заключения.
Приложениями №№ 6.1, 6.2, 7.1, 7.2 к проекту решения предлагается утвердить общий
объем условно утвержденных расходов на 2014 год – в сумме 40 469,1 тыс. рублей, на
2015 год – в сумме 81 342,9 тыс. рублей, что составляет 2,4% и 4,8% общего объема
расходов городского бюджета соответственно. Указанные объемы не соответствуют
требованию пункта 3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ, согласно которому размер
условно утвержденных расходов должен составлять:
на первый год планового периода – не менее 2,5% общего объема расходов
бюджета;
на второй год планового периода – не менее 5% общего объема расходов бюджета.

58. Ведомственная структура расходов городского бюджета
Ведомственной структурой расходов городского бюджета на 2012 и 2013 годы
бюджетные ассигнования распределены по 8 главным распорядителям бюджетных средств:
Утвержден Изменение
о решением
Проект
о бюджете
решения о
на 2012 год
Главный распорядитель бюджетных средств Код бюджете
(в ред. тыс. руб. %
(ГРБС) ГРБС на 2013
решения от (гр.3- (гр.4/
год,
30.10.2012 гр.2) гр.2)
тыс. руб.
№623),
тыс. руб.
1 2 3 4 5
Администрация муниципального образования
город Апатиты с подведомственной 001 151 784,0 166 396,5 14 612,5 9,6%
территорией Мурманской области
Управление финансов Администрации города
002 8 946,9 2 597,5 -6 349,4 -71,0%
Апатиты Мурманской области
Комитет по физической культуре, спорту и
туризму Администрации города Апатиты 003 67 876,5 55 321,7 -12 554,8 -18,5%
Мурманской области
Совет депутатов муниципального
образования город Апатиты с подведомственной 004 8 591,7 8 140,1 -451,6 -5,3%
территорией Мурманской области
Контрольно-счетная палата муниципального
образования город Апатиты с подведомственной 005 3 765,2 4 193,3 428,1 11,4%
территорией Мурманской области
муниципальное казенное учреждение
"Управление образования Администрации 006 1 084 812,5 1 127 630,8 42 818,3 3,9%
города Апатиты Мурманской области"
Отдел по культуре и делам молодежи
Администрации города Апатиты Мурманской 007 122 680,9 114 133,4 -8 547,5 -7,0%
области
Муниципальное учреждение здравоохранения
008 0,0 0,0 0,0 х
Апатитская центральная городская больница
Комитет по управлению имуществом
Администрации города Апатиты Мурманской 901 283 225,7 281 616,4 -1 609,3 -0,6%
области
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 731 683,4 1 760 029,7 28 346,3 1,6%

59. Сведения об изменении удельного веса расходов по главным распорядителям
бюджетных средств (ГРБС) в общем объеме расходов городского бюджета в 2013 году в
сравнении с 2012 годом приведены в следующей таблице:
Доля расходов по разделу в общем
объеме расходов, %
утверждено
решением о
Код
Главный распорядитель бюджетных средств (ГРБС) бюджете на проект
ГРБС
2012 год (в решения о изменения
ред. бюджете на (гр.3-гр.2)
решения от 2013 год
30.10.2012
№623)
1 2 3 4
Администрация муниципального образования
город Апатиты с подведомственной территорией 001 8,8% 9,5% 0,7%
Мурманской области
Управление финансов Администрации города
002 0,5% 0,1% -0,4%
Апатиты Мурманской области
Комитет по физической культуре, спорту и
туризму Администрации города Апатиты 003 3,9% 3,1% -0,8%
Мурманской области
Совет депутатов муниципального образования
город Апатиты с подведомственной территорией 004 0,5% 0,5% 0,0%
Мурманской области
Контрольно-счетная палата муниципального
образования город Апатиты с подведомственной 005 0,2% 0,2% 0,0%
территорией Мурманской области
муниципальное казенное учреждение "Управление
образования Администрации города Апатиты 006 62,6% 64,1% 1,4%
Мурманской области"
Отдел по культуре и делам молодежи
Администрации города Апатиты Мурманской 007 7,1% 6,5% -0,6%
области
Муниципальное учреждение здравоохранения
008 0,0% 0,0% 0,0%
Апатитская центральная городская больница
Комитет по управлению имуществом
Администрации города Апатиты Мурманской 901 16,4% 16,0% -0,4%
области
ВСЕГО РАСХОДОВ 100,0% 100,0% 0,0%

60. При составлении заключения далее по тексту применены следующие
наименования главных распорядителей бюджетных средств (ГРБС):
Наименование главного распорядителя бюджетных средств (ГРБС)
Код В приложении № 7 "Ведомственная структура
ГРБС расходов городского бюджета на 2013 год" к
проекту решения о городском бюджете на 2013 год Далее по тексту заключения - иные наименования
и плановый период 2014-2015 годы, или к решению
о бюджете на 2012 год
Администрация муниципального
образования город Апатиты с
001 Администрация города Апатиты
подведомственной территорией Мурманской
области
Управление финансов Администрации Управление финансов Администрации
002
города Апатиты Мурманской области города Апатиты, Управление финансов
Комитет по физической культуре, спорту и Комитет по физической культуре, спорту и
003 туризму Администрации города Апатиты туризму Администрации города Апатиты,
Мурманской области Комитет по ФКСиТ
Совет депутатов муниципального
образования город Апатиты с Совет депутатов города Апатиты, Совет
004
подведомственной территорией Мурманской депутатов
области
Контрольно-счетная палата муниципального
образования город Апатиты с Контрольно-счетная палата города
005
подведомственной территорией Мурманской Апатиты, КСП города Апатиты
области
муниципальное казенное учреждение
Управление образования Администрации
006 "Управление образования Администрации
города Апатиты, Управление образования
города Апатиты Мурманской области"
Отдел по культуре и делам молодежи
Отдел по культуре и делам молодежи
007 Администрации города Апатиты Мурманской
Администрации города Апатиты, ОКиДМ
области
Муниципальное учреждение
МУЗ Апатитская центральная городская
008 здравоохранения Апатитская центральная
больница, МУЗ АЦГБ
городская больница
Комитет по управлению имуществом Комитет по управлению имуществом
901 Администрации города Апатиты Мурманской Администрации города Апатиты, КУИ
области Администрации
Анализ ведомственной структуры расходов городского бюджета на 2013 год
показывает, что по сравнению с 2012 годом предусмотрено:
● увеличение расходов городского бюджета по 3 главным распорядителям бюджетных
средств:
- Администрация города Апатиты на 14 612,5 тыс. рублей;
- Контрольно-счетная палата города Апатиты – на 428,1 тыс. рублей;
- Управление образования Администрации города Апатиты на 42 818,3 тыс. рублей;

61. ● снижение расходов городского бюджета по 5 главным распорядителям бюджетных
средств:
- Управление финансов Администрации города Апатиты на 6 349,4 тыс. рублей;
- Комитет по физической культуре, спорту и туризму Администрации города Апатиты
на 12 554,8 тыс. рублей;
- Совет депутатов города Апатиты на 451,6 тыс. рублей;
- Отдел по культуре и делам молодежи Администрации города Апатиты на 8 547,5 тыс.
рублей;
- Комитет по управлению имуществом Администрации города Апатиты на 1 609,3 тыс.
рублей.
При увеличении в 2013 году в сравнении с 2012 годом расходов бюджета в целом на
28 346,3 тыс. рублей или на 1,6 %:
по трем ГРБС объем средств городского бюджета увеличивается:
● Контрольно-счетная палата города Апатиты - на 11,4%;
● Администрация города Апатиты - на 9,6%;
● Управление образования Администрации города Апатиты - на 3,9 %,
и уменьшается объема средств городского бюджета по пяти ГРБС:
● Комитет по управлению имуществом Администрации города Апатиты - на 0,6%;
● Совет депутатов города Апатиты – на 5,3%;
● Отдел по культуре и делам молодежи Администрации города Апатиты – на 7,0%;
● Комитет по физической культуре, спорту и туризму Администрации города Апатиты –
на 18,5%;
● Управление финансов Администрации города Апатиты – на 71,0%.
Анализ изменения удельного веса расходов по главным распорядителям бюджетных
средств (ГРБС) в общем объеме расходов городского бюджета на 2013 год показал, что по
сравнению с утвержденными объемами расходов на 2012 год:
● удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета в 2013 году не изменится
(0%)6
- по ГРБС Совет депутатов города Апатиты (при уменьшении номинального объема
расходов на 5,3%);
- по ГРБС Контрольно-счетная палата города Апатиты (при увеличении номинального
объема расходов на 11,4%);
● возрастет удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета в 2013 году
вследствие увеличения бюджетных ассигнований:

62. - по ГРБС Администрация города Апатиты – на 0,7 % (при увеличении номинального
объема расходов на 9,6%);
- по ГРБС Управление образования Администрации города Апатиты – на 1,4% (при
увеличении номинального объема расходов на 3,9%);
● снизится удельный вес расходов в общем объеме расходов бюджета в 2013 году в
результате уменьшения бюджетных ассигнований:
- по ГРБС Управление финансов Администрации города Апатиты - на 0,4 % (при
уменьшении номинального объема расходов на 71,0%);
- по ГРБС Комитет по физической культуре, спорту и туризму Администрации города
Апатиты – на 0,8% (при уменьшении номинального объема расходов на 18,5%);
- по ГРБС Отдел по культуре и делам молодежи Администрации города Апатиты – на
0,6% (при уменьшении номинального объема расходов на 7,0%);
- по ГРБС Комитет по управлению имуществом Администрации города Апатиты – на
0,4% (при уменьшении номинального объема расходов на 0,6 %).
Сведения об изменении удельного веса расходов по главным распорядителям
бюджетных средств (ГРБС) в общем объеме расходов городского бюджета в 2013-2015 годах
приведены в следующей таблице:
(тыс. рублей)
Главный распорядитель бюджетных Код в%к в%к в%к
2013 год 2014 год 2015 год
средств (ГРБС) ГРБС итогу итогу итогу
1 2 3 4 5 6 7 8
Администрация муниципального
образования город Апатиты с
001 166 396,5 9,5% 167 185,7 10,1% 163 737,1 9,6%
подведомственной территорией
Мурманской области
Управление финансов
Администрации города Апатиты 002 2 597,5 0,1% 1 492,5 0,1% 1 492,5 0,1%
Мурманской области
Комитет по физической культуре,
спорту и туризму Администрации
003 55 321,7 3,1% 46 460,9 2,8% 48 489,5 2,8%
города Апатиты Мурманской
области
Совет депутатов муниципального
образования город Апатиты с
004 8 140,1 0,5% 8 408,5 0,5% 8 423,5 0,5%
подведомственной территорией
Мурманской области
Контрольно-счетная палата
муниципального образования город
005 4 193,3 0,2% 4 326,8 0,3% 4 328,7 0,3%
Апатиты с подведомственной
территорией Мурманской области
1 2 3 4 5 6 7 8

63. муниципальное казенное
учреждение "Управление
006 1 127 630,8 64,1% 1 148 127,6 69,2% 1 176 994,5 68,9%
образования Администрации города
Апатиты Мурманской области"
Отдел по культуре и делам
молодежи Администрации города 007 114 133,4 6,5% 111 129,4 6,7% 114 076,2 6,7%
Апатиты Мурманской области
Муниципальное учреждение
здравоохранения Апатитская 008 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
центральная городская больница
Комитет по управлению
имуществом Администрации города 901 281 616,4 16,0% 131 632,1 7,9% 109 316,7 6,4%
Апатиты Мурманской области
Условно утвержденные
0,0 0,0% 40 469,1 2,4% 81 342,9 4,8%
расходы
100,0 100,0
ВСЕГО РАСХОДОВ 1 760 029,7
%
1 659 232,6
%
1 708 201,6 100,0%
Наибольшую долю в общем объеме расходов городского бюджета на 2013, 2014, 2015
годы составляют расходы:
- по ГРБС Управление образования Администрации города Апатиты – соответственно
64,1%, 69,2%, 68,9%;
- по ГРБС Комитет по управлению имуществом Администрации города Апатиты –
соответственно 16,0%, 7,9%, 6,4%;
- по ГРБС Администрация города Апатиты – соответственно 9,5%, 10,1%, 9,6%.
Распределение расходов городского бюджета на 2013 год по главным распорядителям
бюджетных средств, разделам, подразделам приведено в приложении 4 к заключению.
Распределение расходов городского бюджета на 2013-2015 годы по главным
распорядителям бюджетных средств, разделам, подразделам приведено в приложении 5 к
заключению.
Главный распорядитель бюджетных средств

64. Администрация города Апатиты
Утверждено Изменение
решением о
Проект
бюджете на
решения о
Главный распорядитель бюджетных средств 2012 год (в
бюджете на
(ГРБС) ред. решения тыс. руб. %
2013 год,
от 30.10.2012 (гр.3- гр.2) (гр.4/гр.2)
тыс. руб.
№623),
тыс. руб.
1 2 3 4 5
Администрация города Апатиты 151 784,0 166 396,5 14 612,5 9,6%
0100 Общегосударственные вопросы 85 047,6 86 708,8 1 661,2 2,0%
0102 Функционирование высшего
должностного лица муниципального 0,0 0,0 0,0 х
образования
0104 Функционирование местных
76 300,2 76 256,7 -43,5 -0,1%
администраций
0105 Судебная система 46,3 0,0 -46,3 -100,0%
0111 Резервные фонды 395,9 1 000,0 604,1 152,6%
0113 Другие общегосударственные вопросы 8 305,2 9 452,1 1 146,9 13,8%
0200 Национальная оборона 3 722,6 3 825,6 103,0 2,8%
0203 Мобилизационная и вневойсковая
подготовка 3 722,6 3 825,6 103,0 2,8%
0300 Национальная безопасность и
6 620,7 9 468,7 2 848,0 43,0%
правоохранительная деятельность
0304 Органы юстиции 2 940,7 2 794,9 -145,8 -5,0%
0309 Защита населения и территории от
чрезвычайных ситуаций природного и 3 680,0 6 673,8 2 993,8 81,4%
техногенного характера, гражданская оборона
Свыше
0400 Национальная экономика 290,0 2 003,3 1 713,3
200%
0410 Связь и информатика 62,0 11,4 -50,6 -81,6%
0412 Другие вопросы в области национальной Свыше
экономики 228,0 1 991,9 1 763,9
200%
0700 Образование 0,0 0,0 0,0 х
0709 Другие вопросы в области образования 0,0 0,0 0,0 х
1000 Социальная политика 56 103,1 64 390,1 8 287,0 14,8%
1001 Пенсионное обеспечение 794,1 738,9 -55,2 -7,0%
1003 Социальное обеспечение населения 4 312,4 8 294,5 3 982,1 92,3%
1004 Охрана семьи и детства 50 996,6 55 356,7 4 360,1 8,5%
Проектом решения расходы по ГРБС Администрация города Апатиты предусмотрены
на 2013 год в сумме 166 396,5 тыс. рублей, что больше объема, утвержденного решением о
бюджете на 2012 год, на 14 612,5 тыс. рублей или на 9,6%.
Расходы за счет средств целевых безвозмездных поступлений из других бюджетов по
ГРБС Администрация города Апатиты составят в 2013 году 67 990,2 тыс. рублей. Сведения
о расходах за счет целевых безвозмездных поступлений из других бюджетов в 2012-2015
годах приведены в приложении 3 к заключению.
Распределение расходов городского бюджета на 2013-2015 годы по ГРБС
Администрация города Апатиты по разделам, подразделам:

65. (тыс. рублей)
Главный распорядитель бюджетных в%к в%к в%к
2013 год 2014 год 2015 год
средств (ГРБС) итогу итогу итогу
1 2 3 4 5 6 7
Администрация города Апатиты 166 396,5 9,5% 167 185,8 10,1% 163 737,2 9,6%
0100 Общегосударственные вопросы 86 708,8 4,9% 87 862,0 5,3% 88 147,2 5,2%
0102 Функционирование высшего
должностного лица муниципального 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
образования
0104 Функционирование местных
76 256,7 4,3% 80 436,3 4,8% 80 868,8 4,7%
администраций
0105 Судебная система 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
0111 Резервные фонды 1 000,0 0,1% 1 000,0 0,1% 1 000,0 0,1%
0113 Другие общегосударственные
9 452,1 0,5% 6 425,7 0,4% 6 278,4 0,4%
вопросы
0200 Национальная оборона 3 825,6 0,2% 3 931,7 0,2% 0,0 0,0%
0203 Мобилизационная и вневойсковая
3 825,6 0,2% 3 931,7 0,2% 0,0 0,0%
подготовка
0300 Национальная безопасность и
9 468,7 0,5% 9 716,0 0,6% 6 997,8 0,4%
правоохранительная деятельность
0304 Органы юстиции 2 794,9 0,2% 2 883,6 0,2% 0,0 0,0%
0309 Защита населения и территории от
чрезвычайных ситуаций природного и
техногенного характера, гражданская 6 673,8 0,4% 6 832,4 0,4% 6 997,8 0,4%
оборона
0400 Национальная экономика 2 003,3 0,1% 224,6 0,0% 72,6 0,0%
0410 Связь и информатика 11,4 0,0% 11,4 0,0% 11,4 0,0%
0412 Другие вопросы в области
1 991,9 0,1% 213,2 0,0% 61,2 0,0%
национальной экономики
0700 Образование 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
0709 Другие вопросы в области
0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
образования
1000 Социальная политика 64 390,1 3,7% 65 451,5 3,9% 68 519,6 4,0%
1001 Пенсионное обеспечение 738,9 0,0% 738,9 0,0% 738,9 0,0%
1003 Социальное обеспечение населения 8 294,5 0,5% 6 322,6 0,4% 7 353,7 0,4%
1004 Охрана семьи и детства 55 356,7 3,1% 58 390,0 3,5% 60 427,0 3,5%
Доля расходов по ГРБС Администрация города Апатиты в общем объеме расходов
городского бюджета возрастет с 8,8% в 2012 году до 9,5% в 2013 году, 10,1% в 2014 году ,
9,6% в 2015 году.
Общая сумма расходов на 2013-2015 годы, предусмотренная по ГРБС
Администрация города Апатиты (соответственно 166 396,5 тыс. рублей; 167 185,8 тыс.
рублей; 163 737,2 тыс. рублей), не соответствует объему расходов, предусмотренному
Протоколом № 001 Рабочего совещания по вопросу предварительного согласования
бюджетных ассигнований расходов городского бюджета на 2013 год и плановый
период 2014-2015 годы от 19.10.2012 года (соответственно 98 406,3 тыс. рублей; 95 200,6
тыс. рублей; 95 607,2 тыс. рублей). Указанные факты свидетельствуют о нарушении

66. требований Порядка и Методики планирования бюджетных ассигнований городского
бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы, утвержденных приказом
Управления финансов Администрации города Апатиты от 30.07.2012 № 22 «О разработке
проекта городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015г.г.». (в редакции
приказов от 13.08.2012 № 23, от 27.08.2012 № 24).
Включение в состав расходов ГРБС Администрация города Апатиты на 2013-2015
годы расходов, осуществляемых за счет средств безвозмездных поступлений от
других бюджетов, в Протокол № 001 от 19.10.2012 не произведено. Указанные расходы
соответственно в сумме 67 990,2 тыс. рублей, 71 985,2 тыс. рублей, 68 130 тыс. рублей
для включения в проект городского бюджета Управлением финансов Администрации
города Апатиты и ГРБС Администрация города Апатиты не согласованы.
Расчеты и обоснования по несогласованным расходам, осуществляемым за
счет средств безвозмездных поступлений от других бюджетов, в представленных
материалах отсутствуют.
По подразделу 0104 Функционирование местных администраций
предусматриваются расходы на 2013 год в сумме 76 256,7 тыс. рублей, что на 43,5 тыс.
рублей, или на 0,1 % ниже объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год (2012
год – 76 300,2 тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на
функционирование местной администрации, включая расходы на содержание Главы
Администрации города Апатиты.
При этом расходы на содержание Главы Администрации города Апатиты на 2013 год
составляют 1 380,8 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения,
ожидаемое исполнение по расходам на содержание Главы Администрации города Апатиты за
2012 год составит 1 780,3 тыс. рублей.
Решением Совета депутатов от 27.10.2009 № 687 «Об утверждении Положения об
оплате труда муниципальных служащих муниципального образования городской округ
Апатиты с подведомственной территорией» определен алгоритм формирования фонда
оплаты труда муниципальных служащих и его перераспределения между выплатами.
В решении Совета депутатов от 27.10.2009 № 687 допущен ряд опечаток,
некорректно определен алгоритм формирования и перераспределения средств фонда
оплаты труда муниципальных служащих. Проект решения Совета депутатов от
27.10.2009 № 687 был внесен в Совет депутатов Администрацией города Апатиты.
КСП (КРК) города Апатиты дважды (письма от 29.06.2011 № 111, от 12.10.2011 №15)
обращалась к Главе города Апатиты с предложениями о необходимом внесении изменений
по ряду показателей в решение от 27.10.2009 № 687. До настоящего времени изменения не
внесены.
По подразделу 0105 Судебная система на 2013 год расходы не предусмотрены.

67. Решением о городском бюджете на 2012 год по подразделу 0105 Судебная система
расходы утверждены в сумме 46,3 тыс. рублей.
Расходы производятся за счет средств субвенций на осуществление государственных
полномочий по составлению (изменению и дополнению) списков кандидатов в присяжные
заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ в рамках аналитической
ведомственной целевой программы «Общепрограммная деятельность Министерства юстиции
Мурманской области» на 2012-2014 годы.
На 2013-2015 годы субвенции на указанные цели не предусмотрены.
По подразделу 0111 Резервные фонды предусматриваются расходы на 2013-2015
годы в сумме 1 000,0 тыс. рублей.
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на
образование резервного фонда Администрации города Апатиты.
Статьей 60 Устава городского округа Апатиты установлено, что резервный фонд
администрации города создается для финансирования непредвиденных расходов, в том
числе на проведение аварийно-восстановительных работ по ликвидации последствий
стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций.
В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, размер резервных фондов
местных администраций устанавливается решениями о соответствующих бюджетах и не
может превышать 3 процента утвержденного указанными решениями общего объема
расходов.
Доля резервного фонда в общих расходах городского бюджета на 2013-2015 годы
предусматривается в размере 0,1 %, что не превышает установленный нормативными
правовыми актами предельный размер.
По подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы предусматриваются
расходы на 2013 год в сумме 9 452,1 тыс. рублей, что на 1 146,9 тыс. рублей, или на 13,8 %
выше объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год (на 2012 год утверждено –
8 305,2 тыс. рублей, оценка ожидаемого исполнения за 2012 год – 7 707,2 тыс. рублей).
В структуре данного подраздела на 2013 год предусмотрены бюджетные ассигнования:
● на реализацию Закона Мурманской области «Об административных комиссиях» в
сумме 1 953,6 тыс. рублей (за счет средств субвенций из других бюджетов; на 2012 год
утверждено – 1 161,6 тыс. рублей);
● на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных
полномочий Мурманской области по определению перечня должностных лиц,
уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях,
предусмотренных Законом Мурманской области «Об административных правонарушениях» в
сумме 6,0 тыс. рублей (за счет средств субвенций из других бюджетов; на 2012 год не
предусмотрены);

68. ● на обеспечение деятельности МКУ «Муниципальный архив города Апатиты» в сумме
2 445,1 тыс. рублей (на 2012 год утверждено – 2 372,5 тыс. рублей;
● на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего
предпринимательства в городе Апатиты» на 2012-2014 годы в сумме 964,7 тыс. рублей (на
2012 год не предусмотрены). Расчеты и обоснования по данной ДЦП не представлены;
● на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие международного,
межрегионального и межмуниципального сотрудничества в муниципальном образовании
город Апатиты с подведомственной территорией» на 2013-2015 годы в сумме 92,2 тыс.
рублей (на 2012 не предусмотрены);
● на реализацию долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности
бюджетных расходов муниципального образования город Апатиты с подведомственной
территорией» на 2012-2014 годы в сумме 2 384,5 тыс. рублей (на 2012 год не
предусмотрены). Расчеты и обоснования по данной ДЦП не представлены;
● расходы на приватизацию квартир детей, лишенных родительской опеки, в сумме 1,0
тыс. рублей (на 2012 год утверждено – 1,0 тыс. рублей);
● субсидия из городского бюджета на компенсацию затрат, связанных с официальным
опубликованием муниципальных правовых актов и иных официальных материалов органов
местного самоуправления города Апатиты в средствах массовой информации в сумме 1 519,0
тыс. рублей (утверждено на 2012 год – 3 582,4 тыс. рублей);
● на отправку уведомлений заказными письмами для проведения общих собраний
собственников помещений по выбору управляющей компании, судебные издержки – 72,3 тыс.
рублей (утверждено на 2012 год – 72,3 тыс. рублей);
● на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме 13,7 тыс. рублей
(утверждено на 2012 год – 13,7 тыс. рублей).
По подразделу 0203 Мобилизационная и вневойсковая подготовка
предусматриваются расходы на 2013 год в сумме 3 825,6 тыс. рублей, что на 103,0 тыс.
рублей, или на 2,8 % выше объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год
(утверждено на 2012 год – 3 722,6 тыс. рублей).
Расходы производятся за счет средств субвенций из других бюджетов на
осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные
комиссариаты.
По подразделу 0304 Органы юстиции предусматриваются расходы на 2013 год в
сумме 2 794,9 тыс. рублей, что на 145,8 тыс. рублей, или на 5,0 % ниже объема,
утвержденного решением о бюджете на 2012 год (утверждено на 2012 год – 2 940,7 тыс.
рублей).
Расходы производятся за счет средств субвенций из других бюджетов на
государственную регистрацию актов гражданского состояния.

69. По подразделу 0309 Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций
природного и техногенного характера, гражданская оборона предусматриваются расходы
на 2013 год в сумме 6 673,8 тыс. рублей, что на 2 993,8 тыс. рублей, или на 81,4 % выше
объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год (утверждено на 2012 год – 3 680,0
тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на
обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Служба гражданской
защиты города Апатиты».
Финансовое обеспечение деятельности МКУ «Служба гражданской защиты города
Апатиты» предусмотрено за счет средств местного бюджета.
Основными причинами роста расходов в 2013 году в сравнении с 2012 годом
являются в общей сумме 2 896,3 тыс. рублей:
● учтенное в составе расходов увеличение числа штатных должностей в учреждении в
2013 году с 8 до 9 штатных должностей (по плану по сети, штатам и контингентам показаны: 3
штатные должности на начало 2013 года, 8 штатных должностей - на конец 2013 года) и
увеличением расходов в связи со введением дополнительной штатной должности ведущего
специалиста в сумме 376,3 тыс. рублей;
● учтенные в составе расходов дополнительные, не представленные в составе
бюджетных проектировок, расходы на полномочия по обеспечению функционирования
профессиональной аварийно-спасательной службы в размере 1 820,0 тыс. рублей;
● дополнительные расходы на сумму 700,0 тыс. рублей, сведения о которых не
расшифрованы.
В нарушение порядка, установленного постановлением Администрации города
Апатиты от 29.06.2012 № 659 «Об утверждении порядка конкурсного распределения
принимаемых расходных обязательств города Апатиты», Порядка и Методики
планирования бюджетных ассигнований городского бюджета на 2013 год и на
плановый период, дополнительные принимаемые обязательства в сумме 2 896,3 тыс.
рублей включены в проект бюджета на 2013 год без проведения конкурсного
распределения принимаемых обязательств, при отсутствии соответствующего
решения Программно-целевого Совета.
По подразделу 0410 Связь и информатика предусматриваются расходы на 2013 год
в сумме 11,4 тыс. рублей, что на 50,6 тыс. рублей, или на 81,6 % ниже объема,
утвержденного решением о бюджете на 2012 год (утверждено на 2012 год – 62,0 тыс.
рублей).
Расходы производятся за счет средств субсидий из других бюджетов в рамках ДЦП
«Развитие информационного общества и формирование электронного правительства в
Мурманской области» на 2012-2015 г.г. (на мероприятия по формированию электронного
правительства).

70. По подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики
предусматриваются расходы на 2013 год в сумме 1 991,9 тыс. рублей, что на 1 763,9 тыс.
рублей, или в 7,7 раза выше объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год
(утверждено на 2012 год – 228,0 тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на 2013 год:
● за счет средств субвенций на осуществление органами местного самоуправления
муниципальных образований Мурманской области со статусом городского округа и
муниципального района отдельных государственных полномочий по сбору сведений для
формирования и ведения торгового реестра на 2013 год в сумме 137,0 тыс. рублей
(утверждено на 2012 год – 155,0 тыс. рублей);
● на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего
предпринимательства в городе Апатиты» на 2012-2014 годы в сумме 1 855,0 тыс. рублей
(утверждено на 2012 год – 73,0 тыс. рублей).
По подразделу 1001 Пенсионное обеспечение предусматриваются расходы на 2013
год в сумме 738,9 тыс. рублей, что на 55,2 тыс. рублей, или на 7,0 % ниже объема,
утвержденного решением о бюджете на 2012 год (утверждено на 2012 год – 794,1 тыс.
рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены расходы местного бюджета на
выплату ежемесячной доплаты к трудовой пенсии лицам, замещавшим муниципальные
должности в органах местного самоуправления города Апатиты, и пенсии за выслугу лет к
трудовой пенсии по старости (инвалидности) лицам, уволенным с должностей муниципальной
службы в городе Апатиты.
По подразделу 1003 Социальное обеспечение населения предусматриваются
расходы на 2013 год в сумме 8 294,5 тыс. рублей, что на 3 982,1 тыс. рублей, или на 92,3 %
выше объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год (утверждено на 2012 год –
4 312,4 тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования:
● за счет средств субвенций из других бюджетов в рамках ведомственной целевой
программы «Оказание мер социальной поддержки детям-сиротам и детям, оставшимся без
попечения родителей, лицам из их числа» на 2012-2014 годы в части предоставления мер
социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг, проведение
текущего ремонта на 2013 год в сумме 3 905,0 тыс. рублей (утверждено на 2012 год – 3 207,4
тыс. рублей), в том числе на:
- организацию в 2013 году предоставления ежемесячной жилищно-коммунальной
выплаты в сумме 82,2 тыс. рублей (утверждено на 2012 год – 92,2 тыс. рублей);
- предоставление в 2013 году ежемесячной жилищно-коммунальной выплаты в сумме
3 822,8 тыс. рублей (утверждено на 2012 год – 3 114,5 тыс. рублей);

71. ● на реализацию в 2013 году долгосрочной целевой программы «Дополнительные
меры социальной поддержки отдельных категорий граждан муниципального образования
город Апатиты с подведомственной территорией» на 2013-2015 годы в сумме 4 389,5 тыс.
рублей, из них:
- возмещение расходов по проезду к областным медицинским учреждениям в сумме
2 937,5 тыс. рублей;
- компенсация расходов по оплате коммунальных услуг приемным родителям в сумме
906,0 тыс. рублей;
- компенсация расходов лицам, удостоенным звания «Почетный гражданин города
Апатиты» в сумме 546,0 тыс. рублей.
По подразделу 1004 Охрана семьи и детства предусматриваются расходы на 2013
год в сумме 55 356,7 тыс. рублей, что на 4 360,1 тыс. рублей, или на 8,5 % выше объема,
утвержденного решением о бюджете на 2012 год (утверждено на 2012 год- 50 996,6 тыс.
рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования:
● за счет средств субвенций из других бюджетов на реализацию Закона Мурманской
области «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований со
статусом городского округа и муниципального района отдельными государственными
полномочиями по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних» на 2013 год в
сумме 4 070,0 тыс. рублей;
● за счет средств субвенций из других бюджетов на реализацию Закона Мурманской
области «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований со
статусом городского округа и муниципального района отдельными государственными
полномочиями по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан» на 2013
год в сумме 2 858,7 тыс. рублей;
● за счет средств субвенций из других бюджетов на 2013 год на содержание ребенка в
семье опекуна (попечителя) и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся
приемному родителю в сумме 47 453,0 тыс. рублей;
● за счет средств субвенций из других бюджетов на реализацию Закона Мурманской
области «О патронате» в части финансирования расходов по выплате денежного
вознаграждения лицам, осуществляющим постинтернатный патронат в отношении
несовершеннолетних и социальный патронат на 2013 год в сумме 975,0 тыс. рублей.

72. Главный распорядитель бюджетных средств
Управление финансов Администрации города Апатиты
Изменение
тыс. руб. %
(гр.3- гр.2) (гр.4/гр.2)
1 2 3 4 5
Управление финансов Администрации
8 946,9 2 597,5 -6 349,4 -71,0%
города Апатиты
0100 Общегосударственные вопросы 5 903,4 1 492,5 -4 410,9 -74,7%
0113 Другие общегосударственные вопросы 5 903,4 1 492,5 -4 410,9 -74,7%
1300 Обслуживание государственного и
3 043,5 1 105,0 -1 938,5 -63,7%
муниципального долга
1301 Обслуживание муниципального долга 3 043,5 1 105,0 -1 938,5 -63,7%
Проектом решения расходы по ГРБС Управление финансов Администрации города
Апатиты на 2013 год предусмотрены в сумме 2 597,5 тыс. рублей, что меньше объема,
утвержденного решением о бюджете на 2012 год, на 6 349,4 тыс. рублей или на 71,0 %.
Распределение расходов городского бюджета на 2013-2015 годы по ГРБС
Управление финансов Администрации города Апатиты по разделам, подразделам:
(тыс. рублей)
Главный распорядитель бюджетных средств в%к в%к в%к
2013 год 2014 год 2015 год
(ГРБС) итогу итогу итогу
Управление финансов Администрации
2 597,5 0,1% 1 492,5 0,1% 1 492,5 0,1%
города Апатиты
0100 Общегосударственные вопросы 1 492,5 0,1% 1 492,5 0,1% 1 492,5 0,1%
0113 Другие общегосударственные
1 492,5 0,1% 1 492,5 0,1% 1 492,5 0,1%
вопросы
1300 Обслуживание государственного и
1 105,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
муниципального долга
1301 Обслуживание муниципального
1 105,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
долга

73. Главный распорядитель бюджетных средств
Комитет по управлению имуществом Администрации города Апатиты
Утверждено
решением о Изменение
бюджете на
2012 год (в Проект Проект Проект
ред. решения о решения о решения о
решения от бюджете бюджете бюджете
Главный распорядитель 30.10.2012 на 2013 на 2014 на 2015
бюджетных средств (ГРБС), № 623), год, тыс. тыс. руб. % (гр.4/ год, тыс. год, тыс.
раздел, подраздел тыс.руб руб. (гр.3- гр.2) гр.3) руб. руб.
1 2 3 4 5 6
Комитет по управлению
имуществом Администрации
города Апатиты - всего
расходов 283 225,70 281 616,50 -1 609,20 -0,6% 131 632,10 109 316,60
в том числе:
0100 Общегосударственные
вопросы 1 100,60 918,4 -182,20 -16,6% 918,4 918,40
0113 Другие
общегосударственные вопросы 1 100,60 918,4 -182,20 -16,6% 918,4 918,40
0300 Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность 1221,6 753,2 -468,40 -38,3% 722,1 1 740,40
0314 Другие вопросы в
области национальной
безопасности и
правоохранительной
деятельности 1221,6 753,2 -468,40 -38,34% 722,1 1 740,40
0400 Национальная экономика 70913,5 74441,5 3 528,00 5,0% 56 357,30 45 516,80
0408 Транспорт
9033,9 9 000,00 -33,90 -0,4% 9000,00 9 000,00
0409 Дорожное хозяйство
(дорожные фонды) 60891,3 64 453,20 3 561,90 5,8% 46 369,00 35 528,50
0412 Другие вопросы в
области национальной
экономики 988,3 988,3 0,00 0,00% 988,3 988,30
0500 Жилищно-коммунальное
хозяйство 198 365,40 69 804,90 -128 560,50 -64,8% 57 320,20 56 281,00
0501 Жилищное хозяйство 82 659,00 8 562,80 -74 096,20 -89,6% 4 046,00 4 470,80
0502 Коммунальное хозяйство 7 414,90 -7 414,90 -100,0% 0,00
0503 Благоустройство
75 525,9 37 699,10 -37 826,80 -50,1% 28 860,2 26 460,70
0505 Другие вопросы в
области жилищно-
коммунального хозяйства 32 765,60 23 543,00 -9 222,60 -28,1% 24 414,00 25 349,50
0600 Охрана окружающей
600,00 1 000,00
среды 400,00 66,7% х 0
0605 Другие вопросы в
области охраны окружающей
среды 600,00 1 000,00 400,00 66,7% х 0

74. 7 599,00
1000 Социальная политика 10 314,00 7 319,00 -2 995,00 -29,0% 4 860,00
1003 Социальное обеспечение
населения
314 314 0,00 0,00% 314 314,00
1004 Охрана семьи и детства 10 000,00 7 005,00 -2 995,00 -30,0% 7 285,00 4 46,00
1100 Физическая культура и
спорт 710,60 127 379,50 126 668,90 св.200% 8715,1 0
1105 Другие вопросы в
области физической культуры и
спорта 710,60 127 379,50 126 668,90 св.200% 8715,1 0
Проектом решения расходы по ГРБС Комитет по управлению имуществом
Администрации города Апатиты предусмотрены на 2013 год в сумме 281 616,5 тыс. рублей,
что меньше объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год, на 1609,2 тыс. рублей
или на 0,6%, на 2014 год в сумме 131 632,1 тыс. рублей, что ниже запланированных расходов
на 2013 год на 149 984,4 тыс. рублей, на 2015 год – в сумме 109316,6 тыс. рублей, что ниже
запланированных расходов на 2014 год на 22 315,5 тыс. рублей.
Доля расходов по ГРБС Комитет по управлению имуществом Администрации города
Апатиты в общем объеме расходов городского бюджета в 2013 году составит 16,0% (в 2011
году - 16,4%), в 2014 году – 7,7%, в 2015 году -6,4%.
Расходы за счет средств областного бюджета по ГРБС Комитет по управлению
имуществом Администрации города Апатиты составят в 2013 году 125 272,2 тыс. рублей, в
2014 году – 9321,1 тыс. рублей, в 2015 году – 7 600,4 тыс. рублей.
Общая сумма расходов на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы,
предусмотренная по ГРБС Комитет по управлению имуществом Администрации города
Апатиты ( 2013 год – 156 344,4 тыс. рублей, в том числе средства местного бюджета –
156 344,4 тыс. рублей, 2014 год – 131 632,1 тыс. рублей, в том числе средства местного
бюджета – 122 311,0 тыс. рублей, 2015 год – 109 316,6 тыс. рублей, в том числе средства
местного бюджета – 101 716,2 тыс. рублей), не соответствует объему расходов,
предусмотренному Протоколом № 901 Рабочего совещания по вопросу
предварительного согласования бюджетных ассигнований расходов городского
бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы от 18.10.2012 года (2013 год –
156 344,4 тыс. рублей, 2014 год – 122 311,0 тыс. рублей, 2015 год – 101 716,2 тыс.
рублей). Указанные факты свидетельствуют о нарушении требований Порядка и
Методики планирования бюджетных ассигнований городского бюджета на 2013 год и
плановый период 2014-2015 годы, утвержденных приказом Управления финансов от
30.07.2012 № 22 (в редакции приказов от 13.08.2012 № 23, от 31.08.2012 № 24).
В составе Иных документов и материалов, представляемых одновременно с проектом
бюджета, отсутствуют утвержденные Методики расчета расходов, осуществляемых в
рамках целевых программ и реализуемых за счет межбюджетных трансфертов (или их
проекты), а также Порядок (либо проект Порядка) их предоставления. В пояснительной
записке к проекту бюджета ссылки на соответствующие документы не приведены. Расчеты

75. и обоснования размера расходов, осуществляемых за счет средств межбюджетных
трансфертов, в представленных материалах отсутствуют.
В результате не представилось возможным подтвердить объемы бюджетных
ассигнований за счет средств местного бюджета, взаимосвязанные с расходами,
реализуемыми за счет межбюджетных трансфертов.
По подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы на 2013 год
предусматриваются расходы в сумме 918,4 тыс. рублей, что на 182,2 тыс. рублей, или на
16,6 % ниже объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год (2012 год – 1 100,6
тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования на:
- оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по
государственной и муниципальной собственности в сумме 906,0 тыс. рублей;
- уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме 5,4 тыс. рублей;
- сопровождение программного продукта, обеспечивающего представление налоговой
отчетности в электронном виде в сумме 7,0 тыс. рублей.
На 2014 и 2015 годы увеличение расходов по данному подразделу не прогнозируется.
По подразделу 0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и
правоохранительной деятельности предусмотрены расходы на 2013 год в сумме 753,2
тыс. рублей, что на 468,4 тыс. рублей, или 38,3% ниже объема, утвержденного решением о
бюджете на 2012 год (2012 год – 1221,6 тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены межбюджетные трансферты,
получаемых из областного бюджета в рамках реализации долгосрочной целевой программы
«Профилактика правонарушений, обеспечение безопасности населения и выполнение
мероприятий гражданской обороны в Мурманской области» на 2013-2015 годы на
приобретение оборудования для аппаратно-программного комплекса «Безопасный город».
В соответствии с проектом Закона Мурманской области «Об областном бюджете на
2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов», прогнозируется увеличение межбюджетных
трансфертов, получаемых из областного бюджета в рамках долгосрочной целевой программы
«Профилактика правонарушений, обеспечение безопасности населения и выполнение
мероприятий гражданской обороны в Мурманской области» на 2013-2015 годы.
На 2014 год объем межбюджетных трансфертов прогнозируется в сумме 722,1 тыс.
рублей, на 2015 год – 1 740,4 тыс. рублей.
По подразделу 0408 Транспорт по ГРБС КУИ Администрации на 2013 год
предусматриваются расходы в сумме 9 000,0 тыс. рублей, что на 33,9 тыс. рублей, или 0,4%

76. ниже объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год (2012 год -9 033,9 тыс.
рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования в рамках
ДЦП «Развитие транспортной инфраструктуры муниципального образования город Апатиты с
подведомственной территорией» на 2013-2015 годы:
- на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с организацией
пассажирских перевозок на социально значимых внутримуниципальных городских маршрутах
в сумме 7 200,0 тыс. рублей, из них субсидии юридическим лицам – 7 200 тыс. рублей (2012
год – 7 200,0 тыс. рублей);
- на возмещение затрат по транспортному обслуживанию населения автомобильным
транспортом общего пользования по социально значимым сезонным маршрутам
пригородного сообщения городского округа Апатиты в сумме 1 800,0 тыс. рублей (2012 год –
1 800,0 тыс. рублей).
Расходы запланированы исходя из достигнутого уровня за 2012 год. Расчетов и
обоснований не представлено.
На 2014 и 2015 годы изменение объема расходов по данному подразделу не
прогнозируется (2014 год -9 000,0 тыс. рублей, 2015 год – 9 000,0 тыс. рублей).
По подразделу 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) на 2013 год
предусматриваются расходы в сумме 64 453,2 тыс. рублей, что на 3 561,9 тыс. рублей или
5,8% больше объема, утвержденного в городском бюджете на 2012 год (2012 год – 60 891,3
тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования в рамках
долгосрочных целевых программ, реализуемых за счет средств городского бюджета:
- ДЦП «Развитие транспортной инфраструктуры муниципального образования город
Апатиты с подведомственной территорией» на 2013-2015 годы – 61 616,9 тыс. рублей, в том
числе:
• ремонт автомобильных дорог и межквартальных проездов, текущий ремонт
тротуаров и содержание автомобильных дорог, в сумме 46 110,6 тыс. рублей;
• на разработку проектно-сметной документации на капитальное и реконструкцию
путепровода, а также выполнение работ по реконструкции, в сумме 15 506,3
тыс. рублей.
- ДЦП «Безопасность дорожного движения и снижение дорожно-транспортного
травматизма в муниципальном образовании город Апатиты с подведомственной
территорией» на 2013 – 2015 год – 2 836,3 тыс. рублей, в том числе:
• на обслуживание и ремонт светофорных объектов, проведение

77. • паспортизации автомобильных дорог, нанесение дорожной разметки, 2 836,3
тыс. рублей.
На 2014 и 2015 годы прогнозируется снижение бюджетных инвестиций по данному
подразделу на 2014 год - до 46 369,0 тыс. рублей, на 2015 год – до 35 528,5 тыс. рублей , в
том числе:
- бюджетные ассигнования в рамках ДЦП «Развитие транспортной инфраструктуры
муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией» на 2013-2015
годы, на 2014 год снизятся до 45 297,9 тыс. рублей, на 2015 год прогнозируется снижение до
34 457,4 тыс. рублей;
- бюджетные ассигнования в рамках ДЦП «Безопасность дорожного движения и
снижение дорожно-транспортного травматизма в муниципальном образовании город Апатиты
с подведомственной территорией» на 2013 – 2015 год, на 2014 и 2015 годы прогнозируются в
сумме 1 071,1 тыс. рублей.
По подразделу 0412 Другие вопросы в области национальной экономики
предусматриваются расходы в сумме 988,3 тыс. рублей, что соответствует объему средств,
утвержденному решением о бюджете на 2012 год.
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования:
–на землеустроительные работы по изготовлению схем земельных участков под
объектами муниципальной собственности в сумме 988,3 тыс. рублей в рамках ведомственной
целевой программы «Владение, пользование и распоряжение имуществом, находящимся в
муниципальной собственности муниципального образования город Апатиты с
подведомственной территорией Мурманской области» на 2013 -2015 годы.
На 2014 и 2015 годы изменение объема расходов по данному подразделу не
прогнозируется (2014 год – 988,3 тыс. рублей, 2015 год – 988,32 тыс.рублей).
По подразделу 0501 Жилищное хозяйство по ГРБС КУИ Администрации
предусматриваются расходы в сумме 8 562,8 тыс. рублей, что на 74 096,2 тыс. рублей, или
на 89,6 % ниже объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год (2012 год – 82 659,0
тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования:
- в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие жилищно- коммунального
комплекса города Апатиты» на 2013-2015 годы – 2 513,3 тыс. рублей, в том числе:
• ремонт муниципального пустующего жилья, ограничение доступа в пустующее
брошенное жилье, в сумме 2 513,3 тыс. рублей.
- в рамках ведомственной целевой программы «Подготовка объектов и систем
жизнеобеспечения на территории муниципального образования город Апатиты с

78. подведомственной территорией Мурманской области к работе в отопительный период» на
2013 год - 2 371,3 тыс. рублей, в том числе:
• подготовка объектов электроснабжения города к работе в отопительный период,
в сумме 2 371,3 тыс. рублей.
- в рамках ведомственной целевой программы «Владение, пользование и
распоряжение имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального
образования город Апатиты с подведомственной территорией Мурманской области» на 2013-
2015 годы – 3 678,2 тыс. рублей, в том числе:
• содержание и ремонт пустующего муниципального жилья, расходы на отопление,
содержание имущества, расходы по очистке кровель, в сумме 3 678,2 тыс.
рублей.
На 2014 и 2015 годы бюджетные ассигнования в рамках долгосрочной целевой
программы «Развитие жилищно-коммунального комплекса города Апатиты» на 2013-2015
годы, не прогнозируются.
В рамках ведомственной целевой программы «Владение, пользование и распоряжение
имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального образования
город Апатиты с подведомственной территорией Мурманской области» на 2013-2015 годы,
прогнозируются расходы на 2014 год -4 046,0 тыс. рублей, на 2015 год – 4 470,8 тыс. рублей.
По подразделу 0502 Коммунальное хозяйство по ГРБС КУИ Администрации на
2013 год и плановый период 2014 – 2015 годы, расходы не запланированы, (2012 год –
7 414,9 тыс. рублей).
По подразделу 0503 Благоустройство по ГРБС КУИ Администрации на 2013 год
предусматриваются расходы в сумме 37 699,1 тыс. рублей, что на 37 826,8 тыс. рублей, или
на 50,1% ниже объема, утвержденного в бюджете на 2012 год (2012 год – 75 525,9 тыс.
рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования:
- в рамках долгосрочной целевой программы «Охрана окружающей среды Мурманской
области» на 2011-2016 годы, за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из областного
бюджета, на реализацию мероприятий по развитию производственной базы для сбора,
транспортировки, использования, обезвреживания отходов – 2 000,0 тыс. рублей;
- в рамках долгосрочной целевой программы «Охрана окружающей среды городского
округа Апатиты» на 2012-2014 год – 2 249,2 тыс. рублей, в том числе:
• обустройство (реконструкция) согласно проектам зеленых насаждений, в том
числе цветников, ликвидация несанкционированных свалок, в сумме 1 249,2
тыс. рублей;
• реконструкция контейнерных площадок, в сумме 1 000,0 тыс. рублей.

79. - в рамках долгосрочной целевой программы «Организация и развитие сферы
ритуальных услуг на территории муниципального образования город Апатиты с
подведомственной территорией» на 2013 -2015 годы – 7 504,9 тыс. рублей, в том числе:
• содержание территории кладбища (1-2 очередь), проведение дератизации на
территории кладбища, оказание услуг по погребению, в сумме 1 590,1 тыс.
рублей,
• инженерные изыскания по выбору земельного участка с разработкой проектно-
сметной документации, строительство городского кладбища, в сумме 5 914,8
тыс. рублей.
- в рамках долгосрочной целевой программы «Наружное уличное освещение и
содержание сетей энергосбережения в муниципальном образовании город Апатиты с
подведомственной территорией» на 2013 -2015 годы – 19 167,5 тыс. рублей, в том числе:
• обеспечение электроэнергией, текущий и планово - предупредительный ремонт,
содержание и техническое обслуживание сетей, снятие показаний
электросчетчиков, управление сетями, восстановление аварийных опор, в
сумме 19 167,5 тыс. рублей.
- в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие системы комплексного
благоустройства в муниципальном образовании город Апатиты с подведомственной
территорией» на 2013-2015 годы – 6 777,5 тыс. рублей, в том числе:
• приобретении и установка малых форм, урн, скамеек, детских игровых
площадок, ремонт ливневой канализации, тротуаров, лестниц, оформление
города к праздникам, в сумме 6 777,5 тыс. рублей.
На 2014 и 2015 годы прогнозируются следующие бюджетные ассигнования:
- в рамках долгосрочной целевой программы «Охрана окружающей среды Мурманской
области» на 2011-2016 годы, за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из областного
бюджета, на реализацию мероприятий по развитию производственной базы для сбора,
транспортировки, использования, обезвреживания отходов, на 2014 год – 1 000,0 тыс.
рублей, на 2015 год – 1 000,0 тыс. рублей;
- в рамках долгосрочной целевой программы «Охрана окружающей среды городского
округа Апатиты» на 2012-2014 годы, на 2014 год - 979,2 тыс. рублей, на 2015 год бюджетных
ассигнований не прогнозируется;
- в рамках долгосрочной целевой программы «Организация и развитие сферы
ритуальных услуг на территории муниципального образования город Апатиты с
подведомственной территорией» на 2013 -2015 годы, на 2014 год – 1 499,1 тыс. рублей, на
2015 год – 1 530,1 тыс. рублей;
- в рамках долгосрочной целевой программы «Наружное уличное освещение и
содержание сетей энергосбережения в муниципальном образовании город Апатиты с

80. подведомственной территорией» на 2013 -2015 годы, на 2014 год – 19 398,8 тыс. рублей, на
2015 год – 19 994,1 тыс. рублей;
- в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие системы комплексного
благоустройства в муниципальном образовании город Апатиты с подведомственной
территорией» на 2013-2015 годы, на 2014 год – 5 983,1 тыс. рублей на 2015 год – 3 936,4 тыс.
рублей.
По подразделу 0505 Другие вопросы в области жилищно-коммунального
хозяйства по ГРБС КУИ Администрации на 2013 год предусматриваются расходы в сумме
23 543,0 тыс. рублей, что на 9 222,6 тыс. рублей, или на 28,1% ниже объема, утвержденного
решением о бюджете на 2012 год (2012 год – 32 765,6 тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования:
- на содержание Муниципального казенного учреждения города Апатиты «Управление
городского хозяйства» в сумме 23 516,5 тыс. рублей, с увеличением, по сравнению с 2012
годом, на 2 645,8 тыс. рублей или на 12,1 %.
- на реализацию долгосрочной целевой программы «Поддержка развития товариществ
собственников жилья в городе Апатиты» на 2011-2013 годы в сумме 26,5 тыс. рублей, что на
3,5 тыс. рублей или на 13,2% ниже утвержденного объема на 2012 год.
На 2014 и 2015 год по данному подразделу прогнозируется расходы только на
содержание МКУ «Управление городского хозяйства». Объем расходов составит на 2014 год
– 24 414,0 тыс. рублей, на 2015 год – 25 349,5 тыс. рублей.
По подразделу 0605 Другие вопросы в области охраны окружающей среды по
ГРБС КУИ Администрации города Апатиты на 2013 год предусматриваются расходы в сумме
1 000,0 тыс. рублей, что на 400,0 тыс. рублей или 66,7% выше утвержденного объема на 2012
год (2012 год – 600,0 тыс. рублей).
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования:
- в рамках долгосрочной целевой программе «Охрана окружающей среды городского
округа Апатиты» на 2012- 2014 годы -1 000,0 тыс. рублей.
На 2015 и 2015 год расходов по данному подразделу не прогнозируется.
По подразделу 1003 Социальное обеспечение населения на 2013 год
предусматриваются расходы в сумме 314,0 тыс. рублей.
Расходы производятся в рамках целевых программ, реализуемых за счет
межбюджетных трансфертов, получаемых из областного бюджета, и предусмотрены в сумме
314,0 тыс. рублей, из них по видам межбюджетных трансфертов:

81. ● Субвенции бюджетам муниципальных образований в рамках ведомственной целевой
программы "Оказание мер социальной поддержки детям-сиротам и детям, оставшимся без
попечения родителей, лицам из их числа" на 2012-2014 годы (1003, 6225630),
проведение текущего ремонта жилых помещений, собственниками
которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения
родителей, либо жилых помещений жилого фонда, право пользования
которыми сохранено за детьми сиротами и детьми, оставшимися
без попечения родителей - 314,0 тыс. рублей;
В соответствии с проектом Закона Мурманской области «Об областном бюджете на
2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов», объем межбюджетных трансфертов,
получаемых из областного бюджета по данному подразделу, не изменяется (2014 год – 314,0
тыс. рублей, 2015 год – 314,0 тыс. рублей).
По подразделу 1004 Охрана семьи и детства на 2013 год предусматриваются
расходы в сумме 7 005,0 тыс. рублей, что на 2 995,0 тыс. рублей, или на 30,0 % выше
объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год.
В структуре данного подраздела предусмотрены бюджетные ассигнования:
Расходы производятся в рамках целевых программ, реализуемых за счет
межбюджетных трансфертов, получаемых из областного бюджета, и предусмотрены в сумме
7 005,0 тыс. рублей, из них по видам межбюджетных трансфертов:
● Субвенции бюджетам муниципальных образований в рамках ведомственной целевой
программы "Оказание мер социальной поддержки детям-сиротам и детям, оставшимся без
попечения родителей, лицам из их числа" на 2012-2014 годы (1004, 6225626),
обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся
без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей,
оставшихся без попечения родителей а также детей, находящихся
под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого
помещения - 7 005,0 тыс. рублей;
В соответствии с проектом Закона Мурманской области «Об областном бюджете на
2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов», объем межбюджетных трансфертов,
получаемых из областного бюджета по данному подразделу, составит в 2014 году – 7 285,0
тыс. рублей, в 2015 году - 4 546,0 тыс. рублей.
По подразделу 1105 Другие вопросы в области физической культуры и спорта на
2013 год предусматриваются расходы в сумме 127 379,5 тыс. рублей, что на 126 668,9 тыс.
рублей выше объема, утвержденного решением о бюджете на 2012 год.
В структуре данного раздела предусмотрены бюджетные ассигнования:

82. - в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта
в Мурманской области» на 2011 – 2014 годы за счет межбюджетных трансфертов на
софинансирование объектов капитального строительства государственной (муниципальной)
собственности 115 200,0 тыс. рублей (строительство крытого катка в городе Апатиты);
- на софинансирование крытого катка за счет средств муниципального бюджета в
рамках долгосрочной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе
Апатиты» на 2013-2015 годы – 12 179,5 тыс. рублей.
На 2014 год по данному подразделу прогнозируются расходы в рамках долгосрочной
целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Апатиты» на 2013-
2015 годы в объеме 8 715,1 тыс. рублей.
На 2015 год расходов по подразделу 1105 Другие вопросы в области физической
культуры и спорта не прогнозируется.
Распределение расходов городского бюджета на 2013-2015 годы по ГРБС КУИ
Администрации города Апатиты отражено в следующей таблице:
Главный распорядитель бюджетных в%к в%к в%к
2013 год 2014 год 2015 год
средств (ГРБС) итогу итогу итогу
1 2 3 4 5 6 7
Комитет по управлению имуществом
281 616,4 16,0% 131 632,0 7,9% 109 316,6 6,4%
Администрации города Апатиты
0100 Общегосударственные вопросы 918,4 0,1% 918,4 0,1% 918,4 0,1%
0113 Другие общегосударственные
918,4 0,1% 918,4 0,1% 918,4 0,1%
вопросы
0300 Национальная безопасность и
753,2 0,0% 722,1 0,0% 1 740,4 0,1%
правоохранительная деятельность
0314 Другие вопросы в области
национальной безопасности и 753,2 0,0% 722,1 0,0% 1 740,4 0,1%
правоохранительной деятельности
0400 Национальная экономика 74 441,4 4,2% 56 357,2 3,4% 45 516,7 2,7%
0408 Транспорт 9 000,0 0,5% 9 000,0 0,5% 9 000,0 0,5%
0409 Дорожное хозяйство (дорожные
фонды) 64 453,2 3,7% 46 369,0 2,8% 35 528,5 2,1%
0412 Другие вопросы в области
национальной экономики 988,2 0,1% 988,2 0,1% 988,2 0,1%
0500 Жилищно-коммунальное хозяйство 69 804,9 4,0% 57 320,2 3,5% 56 281,1 3,3%
0501 Жилищное хозяйство 8 562,8 0,5% 4 046,0 0,2% 4 470,8 0,3%
0502 Коммунальное хозяйство 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%

83. 0503 Благоустройство 37 699,1 2,1% 28 860,2 1,7% 26 460,7 1,5%
0505 Другие вопросы в области
жилищно-коммунального хозяйства 23 543,0 1,3% 24 414,0 1,5% 25 349,6 1,5%
0600 Охрана окружающей среды 1 000,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
0605 Другие вопросы в области охраны
1 000,0 0,1% 0,0 0,0% 0,0 0,0%
окружающей среды
1000 Социальная политика 7 319,0 0,4% 7 599,0 0,5% 4 860,0 0,3%
1003 Социальное обеспечение населения 314,0 0,0% 314,0 0,0% 314,0 0,0%
1004 Охрана семьи и детства 7 005,0 0,4% 7 285,0 0,4% 4 546,0 0,3%
1100 Физическая культура и спорт 127 379,5 7,2% 8 715,1 0,5% 0,0 0,0%
1105 Другие вопросы в области
физической культуры и спорта 127 379,5 7,2% 8 715,1 0,5% 0,0 0,0%
Субсидии из городского бюджета. Проектом решения на 2013 год и плановый
период 2014-2015 годы, в составе расходов предлагается утвердить бюджетные
ассигнования на субсидии юридическим лицам (кроме государственных учреждений) и
физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг, отраженные по виду расходов
810, на 2013 год в сумме 9 026,5 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 9 000,0 тыс. рублей,
на 2015 год в сумме 9 000,0 тыс. рублей:
Объем Объем Объем
бюджетных бюджетных бюджетных
ассигнований ассигнований ассигнований
в проекте в проекте в проекте
ГРБС Наименование субсидии городского городского городского
бюджета на бюджета на бюджета на
2013 год, тыс. 2014 год, 2015 год,
рублей тыс. рублей тыс. рублей
Субсидии в рамках
долгосрочной целевой
программы "Развитие
транспортной
инфраструктуры
муниципального образования
город Апатиты с
подведомственной
КУИ Администрации (0408)
территорией" на 2013-2015
годы (на возмещение затрат
или недополученных
доходов, связанных с
автоперевозками граждан на
социально значимых
внутримуниципальных
маршрутах) 7 200,0 7200,0 7 200,0

84. Субсидии в
рамкахдолгосрочной целевой
программы "Развитие
транспортной
инфраструктуры
муниципального образования
город Апатиты с
КУИ Администрации (0408) подведомственной
территорией" на 2013-2015
годы (на эксплуатационную
деятельность
автотранспортных
предприятий на дачных
маршрутах пригородного
сообщения в летний период) 1 800,0 1800,0 1800,0
Субсидии в рамках
долгосрочной целевой
программы «Поддержка
развития товариществ
КУИ Администрации (0505) собственников жилья в
городе Апатиты» на 2011-
2013 годы (на возмещение
затрат, связанных с
созданием ТСЖ) 26,5
Всего: 9026,5 9000,0 9000,0
В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 78 Бюджетного кодекса РФ, субсидии
юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным)
учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям
товаров, работ, услуг предоставляются из местного бюджета в случаях и порядке,
предусмотренных решением представительного органа муниципального образования о
местном бюджете и принимаемыми в соответствии с ним муниципальными правовыми
актами местной администрации. Пунктом 3 статьи 78 Бюджетного кодекса РФ
установлены требования к правовым актам, регулирующим предоставление субсидий.
Постановлением Администрации города Апатиты от 27.07.2011 № 822 «Об
организации транспортного обслуживания населения автомобильным транспортом на
территории муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией»
утверждено «Положение об организации транспортного обслуживания населения
автомобильным транспортом на территории муниципального образования город Апатиты с
подведомственной территорией».
Пунктом 7 статьи 3 данного положения к полномочиям Администрации города Апатиты
в сфере транспортного обслуживания населения города Апатиты относится определение
порядка предоставления субсидий перевозчикам, осуществляющим регулярные
пассажирские перевозки по социально значимым муниципальным маршрутам.
В нарушение пункта 7 статьи 3 «Положения об организации транспортного
обслуживания населения автомобильным транспортом на территории муниципального
образования город Апатиты с подведомственной территорией», порядок предоставления
субсидий перевозчикам, осуществляющим регулярные пассажирские перевозки по социально
значимым муниципальным маршрутам, не определен.

85. Дать оценку о соответствии предлагаемых к утверждению объемов бюджетных
ассигнований объемам, необходимым для исполнения расходных обязательств на
предоставление субсидий из городского бюджета не представляется возможным ввиду того,
что на момент подготовки настоящего заключения Администрацией города Апатиты не
установлен порядок определения объема и предоставления субсидий, чем не
выполнены нормы абзаца 3 пункта 2 статьи 78 Бюджетного кодекса РФ. Расчеты не
представлены.

86. Целевые программы
Постановлением Администрации города Апатиты от 29.06.2012 № 659, в целях
повышения эффективности расходов городского бюджета, в соответствии с долгосрочной
целевой программой «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального
образования город Апатиты с подведомственной территорией» на 2012-2014 годы,
утвержденной постановлением Администрации города Апатиты от 14.10.2011 № 1184,
утвержден Порядок конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств
города Апатиты (далее - Порядок).
В соответствии с пунктом 1.3. Порядка, конкурсное распределение проводится для
определения в процессе планирования на очередной финансовый год и на плановый период
объемов бюджетных ассигнований по расходным обязательствам, обусловленным
нормативными правовыми актами города Апатиты.
Пунктом 2.1 Порядка установлено, что субъекты бюджетного планирования с учетом
результатов деятельности в отчетном году, результатов выполнения муниципальных заданий
на оказание муниципальных услуг в отчетном году, проектов муниципальных заданий на
очередной финансовый год, заключений Программно-целевого совета по итогам
рассмотрения инициативных предложений о разработке целевых программ и предельных
объемов бюджетных ассигнований из городского бюджета на очередной финансовый год:
-готовят проекты целевых программ.
Оценка принимаемых расходных обязательств по каждому критерию конкурсного
распределения принимаемых расходных обязательств осуществляется по бальной шкале.
Согласно пункту 3.5.Порядка сформированный Программно-целевым советом
протокол по уровню соответствия принимаемых расходных обязательств, приоритетам
социально- экономического развития города Апатиты направляется в Управление финансов и
в отдел экономического развития.
Принимаемые расходные обязательства включаются управлением финансов в проект
городского бюджета на очередной финансовый год.
В соответствии с протоколом заседания Программно – целевого совета от 09.10.2012
года № 2-12 и перечня принимаемых расходных обязательств, предлагаемых к включению в
проект городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы, объем
принимаемых расходных обязательств составил на 2013 год – 53 988,8 тыс. рублей, на 2014
год – 11 048,4 тыс. рублей, на 2015 год – 36,9 тыс. рублей.
Объем принимаемых расходных обязательств в разрезе целевых программ представлен
в Приложении № 6 к заключению.
Муниципальными правовыми актами на 2013 год утверждено 30 целевых городских
программ, на 2014 год – 23 городские целевые программы, на 2015 год – 18 городских
целевых программ.

87. Проектом решения о городском бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015
годы, объем ассигнований, предусмотренных на реализацию городских долгосрочных и
ведомственных целевых программ, увеличится с 88 521,2 тыс. рублей в 2012 году до
952 081,7 тыс. рублей или в 10,8 раза, но в 2014 году уменьшится до 918 378,7 тыс. рублей
или на 3,5%, в 2015 году прогнозируется рост объема ассигнований, предусмотренных на
реализацию городских целевых программ на 0,5% в сравнении с 2014 годом или до 922 646,1
тыс. рублей.
ДЦП, включенные в проект решения и предлагаемые к финансированию с очередного
финансового года, утверждены в установленном порядке.
Данные о количестве долгосрочных целевых программ и объемах бюджетных
ассигнований, предусмотренных на их реализацию в 2013-2015 годах, приведены в
следующей таблице:
2012 год,
2011 год ожидаемое 2013 год 2014 год 2015 год
отчет исполнение проект проект проект
Количество ДЦП 22 16 30 23 18
Объем ассигнований, тыс. рублей 53 777,30 88 521,20 952 081,7 918 378,70 922 646,10
Изменение объемов ассигнований к
предыдущему году, % х 164,6 в 10,8 раза 96,5 100,5
Общий объем расходов бюджета, тыс.
рублей 1 748 804,30 1 715 447,20 1 760 029,70 1 708 201,6 1 708 201,6
Доля расходов на ДЦП в общем
объеме расходов бюджета, % 3,1 5,2 54,1 53,8 54
Объемы расходных обязательств, предусмотренные в паспортах долгосрочных
целевых программ, утвержденных постановлениями Администрации города Апатиты, не
соответствуют объемам ассигнований, предусмотренным проектом решения. Приложение
№ 7к заключению.
Таким образом, проектом решения не в полном объеме предусматривается
выполнение расходных обязательств по целевым программам, что не соответствует
статьям 15, 65 и 86 Бюджетного кодекса РФ во взаимосвязи со статьями 6 и 87 Бюджетного
кодекса РФ.
Долгосрочные целевые программы (ДЦП)
Долгосрочные целевые программы являются одним из важнейших инструментов
реализации целей и приоритетных направлений социально – экономического развития города
Апатиты.
Из 24 долгосрочных целевых программ, утвержденных на 2013 год:
- 12 являются переходящими;
- реализация 12 программ начинается в 2013 году, из них по 1 программе объем
финансирования паспортом программы на 2013 год не предусмотрен.

88. Объемы расходных обязательств, предусмотренные в паспортах долгосрочных
целевых программ, утвержденных постановлениями Администрации города Апатиты, не
соответствуют объемам ассигнований, предусмотренным проектом решения.
Так, на 2013 год:
- по 7 ДЦП ассигнования проектом решения не предусмотрены;
- по 1 ДЦП предусмотрены ассигнования в проекте решения, но в паспорте
программы объемы финансирования на 2013 год не предусмотрены (ДЦП "Повышение
эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Апатиты с
подведомственной территорией" на 2012-2014 годы);
- по 17 программам предусмотренные проектом решения бюджетные ассигнования
ниже объемов финансирования, предусмотренных паспортами программ на 143 638,5 тыс.
рублей.
На 2014 год из 19 предусмотренных долгосрочных целевых программ:
- по 5 ДЦП ассигнования проектом решения не предусмотрены;
- по 13 ДЦП предусмотренные проектом решения ассигнования ниже объемов
финансирования, предусмотренных паспортами программ.
На 2015 год из 14 предусмотренных долгосрочных целевых программ:
- по 4 ДЦП ассигнования проектом решения не предусмотрены;
- по 9 ДЦП предусмотренные проектом решения ассигнования ниже объемов
финансирования, предусмотренных паспортами программ.
.
Ведомственные целевые программы (ВЦП)
Муниципальными правовыми актами и приказами ГРБС на 2013 год утверждено 6
ведомственных целевых программ. Одна из которых (Ведомственная целевая программа
"Основные мероприятия по внедрению санитарно-эпидемиологических правил и норм в
образовательных учреждениях города Апатиты" на 2011-2013 годы), является переходящей.
Ведомственные целевые программы, включенные в проект решения и
предлагаемые к финансированию с очередного финансового года, утверждены в
установленном порядке, в соответствии с Порядком разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ города Апатиты, утвержденного Постановлением
Администрации города Апатиты от 30.07.2012 года № 803.
В проекте решения на 2013 год не предусмотрено объемов финансирования по 1 ВЦП
- Ведомственная целевая программа "Основные мероприятия по внедрению санитарно-
эпидемиологических правил и норм в образовательных учреждениях города Апатиты" на
2011-2013 годы (согласно паспорту программы объемы финансирования на 2013 год
утверждены в сумме 28 900,0 тыс. рублей).
На 2014 и 2015 годы предусмотрены по 4 ведомственные целевые программы.

89. По ВЦП "Организация предоставления услуг (работ) в сфере общего, дополнительного
и дошкольного образования" на 2013-2015 годы объем ассигнований, предусмотренный
проектом решения по данной программе больше объема финансирования утвержденного
паспортом программы на 0,2 тыс. рублей на 2014 год и на 0,1 тыс. рублей на 2015 год.
Приложение № 7 к заключению.

90. Источники финансирования дефицита городского бюджета
Проектом решения предусмотрены следующие основные параметры городского
бюджета:
(тыс. рублей)
Решение о
бюджете на
Оценка По проекту решения
2012 год (в
ожидаемого
Показатель ред.
исполнения
решения от
за 2012 год
30.10.2012 на 2013 год на 2014 год на 2015 год
№623)
Доходы, всего 1 705 358,2 1 655 842,6 1 637 030,0 1 553 151,0 1 568 868,9
Расходы, всего 1 731 683,4 1 715 447,2 1 760 029,7 1 659 232,6 1 708 201,6
Дефицит (-),
профицит (+) -26 325,2 -59 604,6 -122 999,7 -106 081,6 -139 332,7
на на на
на 01.01.2013 на 01.01.2016
01.01.2013 01.01.2014 01.01.2015
Верхний предел
муниципального долга не
10 278,8 81 999,7 66 081,6 99 332,7
представлена
Объем муниципального долга на 2013-2015 годы имеет тенденцию к резкому росту по
отношению к уровню 2012 года (в 8,0 раз, 6,4 раза, 10 раз соответственно).
Планируются следующие источники финансирования дефицита городского бюджета:
(тыс. рублей)
Решение о По проекту решения
бюджете на
Оценка
2012 год (в
ожидаемого
Показатель ред.
исполнения
решения от на 2013 год на 2014 год на 2015 год
за 2012 год
30.10.2012
№623)
1 2 3 4 5 6
Кредиты кредитных не представ-
организаций -30 000,0 лена 0,0 0,0 0,0
Получение кредитов от кредитных
организаций 0,0 0,0 0,0 0,0
Погашение кредитов,
предоставленных кредитными
организациями 30 000,0 0,0 0,0 0,0
не представ-
Бюджетные кредиты от лена
других бюджетов
бюджетной системы РФ 0,0 81 999,7 66 081,6 99 332,7
Получение бюджетных кредитов
от других бюджетов 0,0 81 999,7 66 081,6 99 332,7
Погашение бюджетных кредитов 0,0 0,0 0,0 0,0
1 2 3 4 5 6

91. Изменение остатков средств
на счетах по учету средств
бюджета 56 325,2 не представ- 41 000,0 40 000,0 40 000,0
лена
Увеличение остатков средств
бюджетов 1 705 358,2 1 719 029,7 1 619 232,6 1 668 201,6
Уменьшение остатков средств
бюджетов 1 761 683,4 1 760 029,7 1 659 232,6 1 708 201,6
Источники финансирования
26 325,2 х 122 999,7 106 081,6 139 332,7
дефицита бюджета:
Получение бюджетных кредитов из областного бюджета на 2013 год с
Министерством финансов Мурманской области не согласовано (см. раздел «Общие
положения» настоящего Заключения). Несмотря на это, получение кредитов от
кредитных организаций на 2013-2015 годы не запланировано, расчет процентных
платежей по соответствующим ставкам не произведен.
Проектом городского бюджета предусмотрено получение бюджетных кредитов из
областного бюджета:
в 2013 году – в сумме 81 999,7 тыс. рублей;
в 2014 году – 66 081,6 тыс. рублей;
в 2015 году – 99 332,7 тыс. рублей.
Размер расходов на обслуживание муниципального долга на 2013 год определен
Управлением финансов, исходя из отраженного в проекте решения объема бюджетных
кредитов из областного бюджета на 2013 год в сумме 81 999,7 тыс. рублей.
При расчете применены следующие расчетные показатели: срок пользования
кредитом – 119 дней; размер ставки рефинансирования Центрального банка РФ – 8,25%
годовых, определенный в соответствии с Указанием Центрального банка РФ от 13.09.2012 №
2873-У; плата за пользование бюджетными кредитами в размере одной второй ставки
рефинансирования Центрального банка РФ – в соответствии с проектом областного бюджета
на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.
По расчету Управления финансов, процентные платежи по муниципальному долгу на
2013 год, определенные исходя из вышеперечисленных показателей, составляют 1 105,0 тыс.
рублей. На 2014-2015 годы расходы на обслуживание муниципального долга не
определены и в проекте бюджета на 2014-2015 годы не учтены, несмотря на отражение
в проекте решения бюджетных кредитов из областного бюджета в сумме
соответственно 66 081,6 тыс. рублей и 99 332,7 тыс. рублей.

92. В проекте решения отражены расходы по разделу 13 подразделу 01, на обслуживание
муниципального долга (на уплату процентных платежей за пользование кредитами) в
следующих размерах:
в 2013 году – в сумме 1 105,0 тыс. рублей;
в 2014 году – 0 тыс. рублей;
в 2015 году – 0 тыс. рублей.
Этот прогнозируемый показатель занижен из-за недоисчисления процентных платежей
по муниципальному долгу.
Исходя из изложенного, Контрольно-счетная палата города Апатиты считает
необходимым уточнение показателей, предложенных проектом решения, с учетом
показателей, согласованных с Министерством финансов Мурманской области (по
итогам запроса Главы города Апатиты в Министерство финансов Мурманской области
от 16.11.2012 № 0915/с), а также с учетом полного и обоснованного расчета процентных
платежей по муниципальному долгу на 2013-2015 годы.
Кроме того, целесообразно в целях управления муниципальным долгом
дополнить проект решения, определив условия, цели, объемы, сроки возврата
предусмотренных к привлечению в 2013-2015 годах кредитных ресурсов.

93. Выборочный анализ расходов, предлагаемых к утверждению в составе проекта
городского бюджета на 2013 год в части расходов на обеспечение деятельности
централизованных бухгалтерий города Апатиты.
30.10.2012 принято решение Совета депутатов города Апатиты от 30.10.2012 № 625
«Об утверждении Нормативов предельной численности и расходов на оплату труда
работников централизованных бухгалтерий города Апатиты» (далее - решение Совета
депутатов города Апатиты от 30.10.2012 г. № 625, Решение).
В соответствии с пунктом 1 Решения утверждены Нормативы предельной численности
и расходов на оплату труда работников централизованных бухгалтерий города Апатиты
(далее - Нормативы).
Пунктом 5 решения Совета депутатов города Апатиты от 30.10.2012 № 625
определено, что нормативы применяются при обосновании штатной численности и расходов
на оплату труда работников централизованных бухгалтерий города Апатиты с 1 января 2013
года.
В ходе анализа бюджетных проектировок централизованных бухгалтерий города
Апатиты на 2013 год и плановый период 2014-2015 г.г., Контрольно-счетная палата города
Апатиты отмечает следующее:
1. Согласно пункта 3.3 Норматив предельной численности счетных работников
централизованной бухгалтерии, занятых непосредственно бухгалтерским учетом и
планированием (Нс) рассчитывается по следующей формуле:
Нс = (Коу * 3 + Кдо * 2 + Кп * 2) * kц * kv, где:
Коу - количество обслуживаемых подведомственных общеобразовательных
учреждений, специальных (коррекционных) учреждений и учреждений дополнительного
образования детей;
3 – количество ставок на 1 общеобразовательное учреждение, специальное
(коррекционное) учреждение и учреждение дополнительного образования детей;
Кдо – количество обслуживаемых подведомственных учреждений дошкольного
образования;
2 – количество ставок на 1 дошкольное учреждение и прочее учреждение;
Кп – количество прочих подведомственных учреждений. Орган, осуществляющий
функции и полномочия учредителя централизованной бухгалтерии, в расчет количества
прочих учреждений не входит;
kц – коэффициент централизации учета. Данный коэффициент учитывает
экономический эффект (уменьшение штатной численности работников бухгалтерий) города
Апатиты от создания централизованных бухгалтерий. Коэффициент централизации учета
устанавливается в следующих размерах:
- количество обслуживаемых подведомственных учреждений от 1 до 10 учреждений –
0,5;

94. - количество обслуживаемых подведомственных учреждений от 11 и более
учреждений – 0,43.
kv – коэффициент сложности и объема выполняемых работ. Данный коэффициент
учитывает выполнение работ, связанных с переданными органом, осуществляющим функции
и полномочия учредителя, полномочий, а также выполнение работ по сводному
планированию и учету планов финансово-хозяйственной деятельности, сводному
бухгалтерскому учету и отчетности. Коэффициент сложности и объема выполняемых работ
устанавливается в следующих размерах:
- составление сводной бюджетной и бухгалтерской отчетности по 1 – 10 учреждениям
в размере 1;
- составление сводной бюджетной и бухгалтерской отчетности по 11 – 20 учреждениям
в размере 1,1;
- составление сводной бюджетной и бухгалтерской отчетности по 21 – 30 учреждениям
в размере 1,2;
- составление сводной бюджетной и бухгалтерской отчетности по 31 – 40 учреждениям
в размере 1,3;
- составление сводной бюджетной и бухгалтерской отчетности по 41 и более
учреждениям в размере 1,4.
Подведомственные учреждения со штатной численностью менее 5 единиц в расчет
норматива предельной численности счетных работников централизованной бухгалтерии не
входят.
В составе бюджетных проектировок централизованных бухгалтерий города Апатиты на
2013 год и плановый период 2014-2015 г.г. были представлены проекты штатных расписаний
с 01 января 2013 года, а также расчеты норматива расходов на оплату труда в соответствии с
решением Совета депутатов города Апатиты от 30.10.2012 г. № 625.
Сравнительный анализ штатной численности централизованных бухгалтерий города
Апатиты представлен в следующей таблице.
Количество штатных
Количество штатных
единиц в
единиц в Отклонения
соответствии с Отклонения
Наименование централизованной соответствии с
решением Совета
бухгалтерии проектом штатного
депутатов города (гр.3-гр.2) (гр.4/гр.2),
расписания на
Апатиты от %
01.01.2013г
30.10.2012 г. № 625
5
1 2 3 4
МБУ ЦБ №1 УО
в том числе:
Численность счетных работников
21,11%
непосредственно занятых 28,90 35,00 6,10
бухгалтерским учетом
0,00%
Руководитель 1,00 1,00 0,00
Заместитель руководителя 1,00 1,00 0,00 0,00%

95. 0,00%
Главный бухгалтер 1,00 1,00 0,00
0,00%
Заместитель главного бухгалтера 2,00 2,00 0,00
Специалисты по размещению 0,00%
3,00 3,00 0,00
муниципальных заказов
-100,00%
Инспектор по кадрам 0,50 0,00 -0,50
0,00%
Архивариус 1,00 1,00 0,00
Специалист по автоматизации 0,00%
2,00 2,00 0,00
учета (программист) (1 на 20 мест)
Всего штатная численность
13,86%
работников без учета прочего 40,40 46,00 5,60
обслуживающего персонала
МБУ ЦБ №2 УО
в том числе:
Численность счетных работников
17,06%
непосредственно занятых 29,90 35,00 5,10
бухгалтерским учетом
0,00%
Руководитель 1,00 1,00 0,00
0,00%
Заместитель руководителя 1,00 1,00 0,00
0,00%
Главный бухгалтер 1,00 1,00 0,00
0,00%
Заместитель главного бухгалтера 2,00 2,00 0,00
Специалисты по размещению 0,00%
0,00 0,00 0,00
муниципальных заказов
-100,00%
Инспектор по кадрам 0,50 0,00 -0,50
0,00%
Архивариус 1,00 1,00 0,00
Специалист по автоматизации 5,26%
1,90 2,00 0,10
учета (программист) (1 на 20 мест)
Всего штатная численность
12,27%
работников без учета прочего 38,30 43,00 4,70
обслуживающего персонала
МБУ ЦБ ОКиДМ
в том числе:
Численность счетных работников
-5,88%
непосредственно занятых 8,50 8,00 -0,50
бухгалтерским учетом
0,00%
Руководитель 1,00 1,00 0,00
0,00%
Заместитель руководителя 1,00 1,00 0,00
0,00%
Главный бухгалтер 1,00 1,00 0,00
0,00%
Заместитель главного бухгалтера 0,00 0,00 0,00
Специалисты по размещению 0,00%
0,00 0,00 0,00
муниципальных заказов
0,00%
Инспектор по кадрам 0,00 0,00 0,00

96. 0,00%
Архивариус 0,00 0,00 0,00
Специалист по автоматизации -16,67%
0,60 0,50 -0,10
учета (программист) (1 на 20 мест)
Всего штатная численность
-4,96%
работников без учета прочего 12,10 11,50 -0,60
обслуживающего персонала
МБУ ЦБ КФКСиТ
в том числе:
Численность счетных работников
20,00%
непосредственно занятых 5,00 6,00 1,00
бухгалтерским учетом
0,00%
Руководитель 1,00 1,00 0,00
0,00%
Заместитель руководителя 0,00 0,00 0,00
0,00%
Главный бухгалтер 1,00 1,00 0,00
0,00%
Заместитель главного бухгалтера 0,00 0,00
Специалисты по размещению 0,00%
0,00 0,00
муниципальных заказов
0,00%
Инспектор по кадрам 0,00 0,00
0,00%
Архивариус 0,00 0,00
Специалист по автоматизации -100,00%
0,40 -0,40
учета (программист) (1 на 20 мест)
Всего штатная численность
8,11%
работников без учета прочего 7,40 8,00 0,60
обслуживающего персонала
В ходе анализа проектов штатных расписаний на 01 января 2013 года
централизованных бухгалтерий города Апатиты, Контрольно-счетной палатой города Апатиты
установлено, что в нарушение пункта 3.3 решения Совета депутатов города Апатиты от
30.10.2012 г. № 625 «Об утверждении Нормативов предельной численности и расходов на
оплату труда работников централизованных бухгалтерий города Апатиты» численность
счетных работников централизованных бухгалтерии, занятых непосредственно бухгалтерским
учетом и планированием, отраженных в проектах штатных расписаний МБУ ЦБ №1 УО, МБУ
ЦБ №2 УО и МБУ ЦБ КФКСиТ на 01 января 2013 года превышает предельную численность,
рассчитанную в соответствии с пунктом 3.3 Решения на 6,1, 5,1 и 1 штатных единиц, или
соответственно на 21,11%, 17,06% и 20,00%.
При этом согласно представленных расчетов нормативов расходов на оплату труда
централизованных бухгалтерий на 2013 год расчет произведен исходя из численности
счетных работников централизованных бухгалтерии, занятых непосредственно
бухгалтерским учетом и планированием, рассчитанным в соответствии с нормами пункта
3.3 решения Совета депутатов города Апатиты от 30.10.2012 № 625 «Об утверждении
Нормативов предельной численности и расходов на оплату труда работников
централизованных бухгалтерий города Апатиты», т.е. без учета превышения предельной
численности в проектах штатных расписаний на 01 января 2013 года.

97. Кроме того, Контрольно-счетная палата города Апатиты отмечает, что согласно плана
по сети, штатам и контингентам Комитета по ФКСиТ Администрации города Апатиты на 2013
год от 02.11.2012 по КБК 1105 4529900 001 1 400, относящимся к МБУ ЦБ КФКСиТ штатные
единицы на начало года, конец года, а также среднегодовое значение составляет 7 штатных
единиц.
В соответствии с проектом штатного расписания МБУ ЦБ КФКСиТ на 01 января 2013
года общее число штатных единиц составляет 8 штатных единиц.
Таким образом, исходя из вышеизложенного Контрольно-счетной палатой города
Апатиты установлено несоответствие плана по сети, штатам и контингентам Комитета по
ФКСиТ Администрации города Апатиты на 2013 год от 02.11.2012 в части штатных единиц
МБУ ЦБ КФКСиТ и проекта штатного расписания МБУ ЦБ КФКСиТ на 01 января 2013.
2. Контрольно-счетной палатой города Апатиты на основании представленных
проектов штатных расписаний централизованных бухгалтерий города Апатиты на 01 января
2013 года был проведен сравнительный анализ размеров установленных должностных
окладов.
Сравнительный анализ размеров установленных должностных окладов по
административно-управленческому персоналу централизованных бухгалтерий города
Апатиты согласно представленных проектов штатных расписаний на 01 января 2013 года
представлен в Приложении №8.
По результатам проведенного анализа Контрольно-счетная палата города Апатиты
отмечает значительное превышение размеров установленных должностных окладов по
административно-управленческому персоналу МБУ ЦБ №2 УО по отношению к аналогичным
показателям в сравнении с другими централизованными бухгалтериями города Апатиты.
Так, должностной оклад начальника, установленный в проекте штатного расписания
на 2013 год МБУ ЦБ №2 УО больше соответствующего должностного оклада начальника в
МБУ ЦБ КФКСиТ на 4 327 руб, или на 37,88%, МБУ ЦБ ОКиДМ на 3 250 руб., или на
26,00%, МБУ ЦБ №1 УО на 1 673 руб., или на 11,88% соответственно.
Должностной оклад заместителя начальника, установленный в проекте штатного
расписания на 2013 год МБУ ЦБ №2 УО больше соответствующего должностного оклада
заместителя начальника в МБУ ЦБ ОКиДМ на 2 925 руб., или на 26,00%, МБУ ЦБ №1 УО
на 1 505 руб., или на 11,88% соответственно.
В свою очередь должностной оклад главного бухгалтера, установленный в проекте
штатного расписания на 2013 год МБУ ЦБ №2 УО больше соответствующего должностного
оклада главного бухгалтера в МБУ ЦБ КФКСиТ на 4 466 руб, или на 46,00%, МБУ ЦБ
ОКиДМ на 2 925 руб., или на 26,00%, МБУ ЦБ №1 УО на 1 505 руб., или на 11,88%
соответственно.
Превышение должностного оклада начальника, установленного в МБУ ЦБ №2 УО в
сравнении с аналогичным должностным окладом, установленным в МБУ ЦБ КФКСиТ, на
4 327 руб., или на 37,88%, а также должностного оклада главного бухгалтера,
установленного в МБУ ЦБ №2 УО в сравнении с должностным окладом главного
бухгалтера МБУ ЦБ КФКСиТ на 4 466 руб, или на 46,00% сопоставимо со средним

98. должностным окладом счетных работников централизованных бухгалтерии, занятых
непосредственно бухгалтерским учетом и планированием.
При этом должностные оклады заместителя начальника, главного бухгалтера
установленные в МБУ ЦБ №2 УО больше должностных окладов начальника в МБУ ЦБ
КФКСиТ на 2 752 руб., или на 24,09%, МБУ ЦБ ОКиДМ на 1 675 руб., или на 13,40% и
сопоставим с должностным окладом в МБУ ЦБ №1 УО.
Значительное превышение должностных окладов административно-управленческого
персонала, установленных в МБУ ЦБ №2 УО, в сравнении с аналогичными должностными
окладами в других централизованных бухгалтериях по мнению Контрольно-счетной палаты
города Апатиты свидетельствует о существенном отличии в условиях оплаты труда
административно-управленческого персонала в аналогичных учреждений (централизованных
бухгалтериях) в рамках одного муниципалитета.

99. Информация о выполнении предложений Контрольно-счетной палаты города
Апатиты по реализации итогов контрольного мероприятия, проведенного в отношении
МБУ города Апатиты Учебно-спортивный центр «Атлет» в 2012 году.
Порядок и Методика прогнозирования доходов и планирования бюджетных
ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период были
утверждены приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от 30.07.2012 №
22 «О разработке проекта городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015г.г.»
(далее Порядок, Методика). Изменения в приказ Управления финансов от 30.07.2012 № 22
были внесены приказами от 13.08.2012 № 23, от 27.08.2012 № 24.
В соответствии с пунктом 2 Порядка планирования бюджетных ассигнований
городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период ГРБС, ПБС,
бюджетные и автономные учреждения осуществляют планирование бюджетных ассигнований
городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период в автоматизированной
системе по программно-целевому планированию бюджета, в том числе в соответствии с
утвержденной методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета на очередной
финансовый год и плановый период.
Пунктом 1.9 Методики планирования бюджетных ассигнований городского бюджета
на очередной финансовый год и плановый период определено, что в соответствии с
требованиями бюджетного законодательства основу планирования составляет
муниципальное задание на предоставление муниципальных услуг (работ)
муниципальными учреждениями города Апатиты на очередной финансовый год и плановый
период.
При формировании муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг
(выполнение работ) муниципальными учреждениями города Апатиты субъектам бюджетного
планирования (далее - СБП) следует руководствоваться постановлением Администрации
города Апатиты от 14.09.2011 №1016 «Об утверждении порядка формирования
муниципального задания муниципальными учреждениями и финансового обеспечения
выполнения муниципального задания».
Планирование субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных
заданий бюджетными и автономными учреждениями осуществляется в соответствии с
порядками определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных
учреждений города Апатиты, утвержденных соответствующим СПБ, с учетом положений
методических рекомендаций Администрации города Апатиты по расчету нормативных затрат.
В соответствии с пунктом 2.1.2 Методики планирования бюджетных ассигнований
городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период объем буджетных
ассигнований на предоставление субсидий бюджетным учреждениям рассчитывается по
следующей формуле:
БАсj (i ) = Н j × Зi j + Рi , где:
БА j (i) – бюджетные ассигнования в i-ом финансовом году на предоставление
с
субсидий бюджетным и автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат,

100. связанных с оказанием ими муниципальных услуг (выполнением работ) j-го вида физическим
и (или) юридическим лицам.
Н j – нормативные затраты на оказание муниципальной услуги (выполнение работы)
j-го вида в i-ом финансовом году.
Зi j – количественный показатель, характеризующий объем оказываемой
муниципальной услуги (выполнение работы) j-го вида в i-ом финансовом году.
Рi - объем средств на содержание имущества, закрепленного за бюджетными и
автономными учреждениями учредителями или приобретенного бюджетными и автономными
учреждениями за счет средств, выделенных им учредителями на приобретение такого
имущества.
Нормативные затраты на оказание муниципальных услуг (выполнение работ),
содержание имущества рассчитываются в соответствии с утвержденными органами
осуществляющими функции и полномочия учредителя порядками определения нормативных
затрат с учетом положений методических рекомендаций Администрации города Апатиты по
расчету нормативных затрат.
Помимо субсидий бюджетным и автономным учреждениям на возмещение
нормативных затрат, связанных с оказанием ими муниципальных услуг (выполнением работ),
им также могут предоставляться субсидии на иные цели.
Приказом Комитета по физической культуре, спорту и туризму Администрации города
Апатиты Мурманской области от 26.09.2011 №220 «Об утверждении порядка формирования
муниципального задания муниципальными учреждениями и финансового обеспечения
выполнения муниципального задания учреждений, находящихся в ведении Комитета по
ФКСиТ Администрации г.Апатиты»
- утвержден Порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных
услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных бюджетных и
автономных образовательных учреждений, находящихся в ведении Комитета по
физической культуре, спорту и туризму Администрации г.Апатиты (далее – Порядок
определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на
содержание имущества, Порядок);
- утвержден Порядок определения нормативных затрат на выполнение
муниципальных работ, оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание
имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, находящихся в
ведении Комитета по физической культуре, спорту и туризму Администрации г.Апатиты
(далее – Порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и
нормативных затрат на содержание имущества муниципальных бюджетных и автономных
учреждений, Порядок)
Приказ Комитета по физической культуре, спорту и туризму Администрации города
Апатиты Мурманской области от 26.09.2011 №220 «Об утверждении порядка формирования
муниципального задания муниципальными учреждениями и финансового обеспечения
выполнения муниципального задания учреждений, находящихся в ведении Комитета по
ФКСиТ Администрации г.Апатиты» представлен Администрацией города Апатиты в составе
иных документов и материалов, необходимых для рассмотрения и утверждения проекта
городского бюджета на 2013 и плановый период 2014-2015 годы.

101. В составе бюджетной проектировки, представленной Комитетом по физической
культуре, спорту и туризму Администрации города Апатиты в Управление финансов
Администрации города Апатиты в том числе представлена бюджетная проектировка
муниципального бюджетного учреждения Учебно-спортивный центр «Атлет» (далее – МБУ
УСЦ «Атлет»).
В ходе анализа бюджетной проектировки муниципального бюджетного учреждения
Учебно-спортивный центр «Атлет» на 2013 год и плановый период 2014-2015 г.г., учитывая
результаты мероприятия по внешнему муниципальному финансовому контролю «Проверка
целевого, результативного и эффективного использования средств городского бюджета и
имущества, находящегося в муниципальной собственности и переданного в оперативное
управление, в МУ города Апатиты "Учебно-спортивный центр "Атлет" за 2009-2011 годы
(выборочно)», Контрольно-счетной палата города Апатиты отмечает следующее:
1. В соответствии с пунктом 1 раздела II Порядка определения нормативных затрат на
оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества
муниципальных бюджетных и автономных учреждений нормативные затраты на
оказание муниципальной услуги учреждения на соответствующий финансовый год
определяются по формуле:
Нi = Нот + Нмз + Ноур + Нку + Нон, где
Нот – норматив затрат на оплату труда, относящийся к прямым затратам;
Нмз – норматив затрат на увеличение стоимости материальных запасов, относящийся
к прямым затратам;
Ноур – норматив затрат на оплату услуг и расходов, относящийся к прямым затратам;
Нку – норматив затрат на коммунальные услуги, относящийся к косвенным расходам;
Нон – норматив затрат на общехозяйственные нужды, относящийся к косвенным
расходам.
Пунктом 2 раздела II Порядка определения нормативных затрат на оказание
муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных
бюджетных и автономных учреждений определено, что нормативные затраты на оплату
труда (Нот) включают:
- затраты на оплату труда, определяемые в соответствии с действующей
системой оплаты труда работников Учреждений, в том числе доплаты до размера
минимальной заработной платы в Мурманской области,
- начисления на выплаты по оплате труда.
Т.е. исходя из норм Порядка определения нормативных затрат на оказание
муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных
бюджетных и автономных учреждений затраты на оплату труда, определяются в
соответствии с действующей системой оплаты труда работников Учреждений.
Кроме того, в соответствии с Проектом перечня (реестром) муниципальных услуг на
2013 год, Проектом муниципального задания МБУ УСЦ «Атлет» на 2013 год и плановый

102. период 2014-2015 гг. МБУ УСЦ «Атлет» оказывает муниципальную услугу по предоставлению
в пользование населению спортивных сооружений, спортивного инвентаря.
В соответствии с пунктом 3 Пояснительной запиской к сводным обоснованиям
бюджетных ассигнований (уточненным) на 2013 год и плановый период 2014-2015 г.г. по
ГРБС Комитет по физической культуре, спорту и туризму Администрации города Апатиты
Мурманской области (далее – Пояснительная записка ГРБС Комитет по физической культуре,
спорту и туризму Администрации города Апатиты Мурманской области, Пояснительная
записка) расчет бюджетных ассигнований для исполнения расходных обязательств по
разделу 1101, вид деятельности «Предоставление в пользование населению спортивных
сооружений, спортивного инвентаря», рассчитаны с использованием метода индексации.
Контрольно-счетной палатой города Апатиты в целях устранения выявленных
нарушений и недостатков по результатам мероприятия по внешнему муниципальному
финансовому контролю «Проверка целевого, результативного и эффективного использования
средств городского бюджета и имущества, находящегося в муниципальной собственности и
переданного в оперативное управление, в МУ города Апатиты "Учебно-спортивный центр
"Атлет" за 2009-2011 годы (выборочно)» письмом от 03.07.2012 №188 в адрес начальника
Управления финансов Администрации города Апатиты предлагалось (дословно):
«При разработке и утверждении Методики планирования бюджетных ассигнований
городского бюджета на 2013 год в части планирования расходов на оплату труда
работников муниципальных бюджетных учреждений предусмотреть расчет бюджетных
ассигнований городского бюджета отличный от метода индексации и планового метода».
Аналогичные предложения Контрольно-счетной палаты города Апатиты были
отражены в заключении на проект решения Совета депутатов города Апатиты «О городском
бюджете на 2012 год», утвержденном решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города
Апатиты (протокол решения Коллегии Контрольно-счетной палаты 09 декабря 2011 года №6).
Исходя из вышеизложенного, предложения Контрольно-счетной палаты города
Апатиты по планированию бюджетных ассигнований городского бюджета в части
расходов на оплату труда работников муниципальных бюджетных учреждений методом
отличным от метода индексации и планового метода не выполнены.
2. В ходе проведения контрольного мероприятия по внешнему муниципальному
финансовому контролю «Проверка целевого, результативного и эффективного использования
средств городского бюджета и имущества, находящегося в муниципальной собственности и
переданного в оперативное управление, в МУ города Апатиты "Учебно-спортивный центр
"Атлет" за 2009-2011 годы (выборочно)» Контрольно-счетной палатой установлено, что в УСЦ
«Атлет» систематически в течение всего проверяемого периода значительное число ставок,
предусмотренных штатными расписаниями на соответствующие периоды не заняты, функции
и должностные обязанности по данным должностям фактически не исполнялись.
Контрольно-счетной палатой города Апатиты в целях устранения выявленных
нарушений и недостатков по результатам мероприятия по внешнему муниципальному
финансовому контролю письмом от 03.07.2012 №188 в адрес начальника Управления
финансов Администрации города Апатиты предлагалось (дословно):
«…С учетом письма от 04.05.2012 №114 директора УСЦ «Атлет» Н.В. Данова в
адрес главного распорядителя средств городского бюджета Комитета по физической

103. культуре, спорту и туризму Администрации города Апатиты, а также рекомендаций по
формированию Примерных положений об оплате труда работников государственных
областных учреждений и казенных учреждений Мурманской области, утвержденных
приказом Министерства труда и социального развития Мурманской области от
18.04.2012 №194, решения Совета депутатов города Апатиты от 31.01.2012 №494 «Об
оплате труда работников муниципальных бюджетных, автономных и казенных
учреждений города Апатиты» Контрольно-счетная палата предлагает рассмотреть
вопрос об оптимизации штатной численности УСЦ «Атлет» с учетом принципа
достаточности численного состава работников учреждения для гарантированного
выполнения функций, задач и объемов работ».
Исходя из анализа представленной бюджетной проектировки МБУ УСЦ «Атлет» на
2013 год и плановый период 2014-2015 г.г., в том числе расчета расходов на оплату труда в
2013 году предложения Контрольно-счетной палаты города Апатиты об оптимизации
штатной численности УСЦ «Атлет» с учетом принципа достаточности численного состава
работников учреждения для гарантированного выполнения функций, задач и объемов работ
выполнены частично.
Сокращение общего числа штатных должностей МБУ УСЦ «Атлет» составило 9
штатных единиц или 13,6%. Число штатных единиц на начало 2012 года составляло 75
штатных единиц, на конец 2012 года 66 штатных единиц.
Контрольно-счетная палата города Апатиты отмечает, что при одновременном
сокращении числа штатных единиц, были введены дополнительные ставки:
• 1 ставка начальника отдела;
• 1 ставка инструктора методиста;
• 1 ставка тракториста.
Сравнительный анализ штатных расписаний МБУ УСЦ «Атлет» на начало и на конец
2012 года приведен в следующей таблице.
Количество штатных единиц Отклонения
Должность (специальность, профессия) (гр.4/гр.3),
На начало 2012 На конец 2012 (гр.3-гр.2)
%
1 2 3 4 5
Директор 1 1 0 0,0%
Заместитель директора 2 2 0 0,0%
Главный инженер 1 1 0 0,0%
Инспектор по кадрам 1 1 0 0,0%
Медицинская сестра 3 3 0 0,0%
Заведующий хозяйством 1 1 0 0,0%
Кладовщик 1 1 0 0,0%
Начальник отдела 2 3 1 33,3%
Старший инструктор-методист 1 1 0 0,0%
Инструктор-методист 6 7 1 14,3%
Администратор 1 1 0 0,0%
Дежурный администратор 6 6 0 0,0%
Слесарь-сантехник 5 3 -2 -66,7%
Слесарь по ремонту и обслуживанию 1 0 -1
систем вентиляции и кондиционирования

104. Аппаратчик химводоочистки 2,5 2 -0,5 -25,0%
Дезинфектор 1 1 0 0,0%
Водитель 1 1 0 0,0%
Водитель мототранспортных средств 3 3 0 0,0%
Водитель погрузчика 1 1 0 0,0%
Тракторист 1 2 1 50,0%
Рабочий по комплексному обслуживанию 4 4 0 0,0%
и ремонту здания
Ремонтировщик плоскостных спортивных 5 2 -3 -150,0%
сооружений
Электромонтер по ремонту и 2,5 1 -1,5 -150,0%
обслуживанию электрооборудования
Техник 1 0,5 -0,5 -100,0%
Сторож 2,5 2,5 0 0,0%
Уборщик производственных и служебных 12 12 0 0,0%
помещений
Гардеробщик 3,5 3 -0,5 -16,7%
Дворник 2 0 -2
Врач 1 0 -1
Всего 75 66 -9 -13,6%
В результате проведения оптимизации штатной численности МБУ УСЦ «Атлет» с
учетом принципа достаточности численного состава работников учреждения для
гарантированного выполнения функций, задач и объемов работ снижение фонда оплаты
труда составило - 1 119 502,29 руб., в том числе по КЭК 211 «Заработная плата» - 859
832,79 руб., по КЭК 213 «Начисления на оплату труда» - 259 669,50 руб. (Приложение №9).
В связи с введением в штатное расписание МБУ УСЦ «Атлет» дополнительных ставок
(начальника отдела,инструктора методиста, тракториста) увеличение фонда оплаты труда
на содержание дополнительных ставок составило 641 875,01 руб., в том числе по КЭК
211 «Заработная плата» - 492 991,56 руб., по КЭК 213 «Начисления на оплату труда» - 148
883,45 руб. (Приложение №10).
При одновременном увеличении числа штатных единиц МБУ УСЦ «Атлет» (3 ставки)
произведено сокращение 12 ставок штатной численности, в результате которого снижение
фонда оплаты труда составило - 1 761 377,30 руб., в том числе по КЭК 211 «Заработная
плата» - 1 352 824,35 руб., по КЭК 213 «Начисления на оплату труда» - 148 883,45 руб.
(Приложение №11).
Кроме того, Контрольно-счетная палата города Апатиты отмечает, что не выполнены
требования пунктов 12, 13 Представления Контрольно-счетной палаты города Апатиты по
итогам проведения контрольного мероприятия по внешнему муниципальному финансовому
контролю «Проверка целевого, результативного и эффективного использования средств
городского бюджета и имущества, находящегося в муниципальной собственности и
переданного в оперативное управление, в МУ города Апатиты "Учебно-спортивный центр
"Атлет" за 2009-2011 годы (выборочно)» от 03.07.2012, в соответствии с которыми является
нецелесообразным содержание в штате двух ставок водителя мототранспортных средств,
ввиду сезонного характера работы, а также содержание ставки заместителя директора МБУ
УСЦ «Атлет», вакантной с 01.01.2009 года.

105. Выборочный анализ расходов, предлагаемых к утверждению в составе проекта
городского бюджета на 2013 год в части расходов на обеспечение деятельности
муниципальных дошкольных образовательных учреждений, а также учреждений
дополнительного образования детей.
Порядок и Методика прогнозирования доходов и планирования бюджетных
ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период были
утверждены приказом Управления финансов Администрации города Апатиты от 30.07.2012 №
22 «О разработке проекта городского бюджета на 2013 год и плановый период 2014-2015г.г.»
(далее Порядок, Методика). Изменения в приказ Управления финансов от 30.07.2012 № 22
были внесены приказами от 13.08.2012 № 23, от 27.08.2012 № 24.
Нормами пункта 2.1.3 Порядка планирования бюджетных ассигнований городского
бюджета на очередной финансовый год и плановый период установлено, что при
формировании ГРБС сводных обоснований бюджетных ассигнований ПБС,
бюджетными и автономными учреждениями, должно быть обеспечено распределение
бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных
обязательств города Апатиты в разрезе видов деятельности (услуг, работ, функций,
мероприятий, публичных обязательств, содержания имущества ГРБС, ПБС, бюджетных и
автономных учреждений), а также в разрезе прямых расходов, косвенных расходов и
затрат на содержание имущества.
В соответствии с пунктом 1.4 Методики планирования бюджетных ассигнований
городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период планирование
бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям на
исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств:
- бюджетные ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств
планируются исходя из результатов оценки эффективности и результативности бюджетных
расходов;
- бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых расходных обязательств
планируются на основании показателей прогноза социально-экономического развития города
Апатиты на очередной финансовый год и плановый период с учетом индексов-дефляторов,
используемых для пересчета сводных показателей, выраженных в текущих ценах (иных
коэффициентов и показателей). Распределение бюджетных ассигнований на исполнение
вновь принимаемых расходных обязательств бюджета проводится на конкурсной
основе в соответствии с постановлением Администрации города Апатиты от 29.06.2012
№ 659 «Об утверждении порядка конкурсного распределения принимаемых расходных
обязательств города Апатиты».
В соответствии с частью 2 статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации
под бюджетными ассигнованиями на исполнение действующих расходных
обязательств понимаются ассигнования, состав и (или) объем которых обусловлены
законами, нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами),
договорами и соглашениями, не предлагаемыми (не планируемыми) к изменению в
текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде, к
признанию утратившими силу либо к изменению с увеличением объема бюджетных
ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в
текущем финансовом году, включая договоры и соглашения, заключенные (подлежащие

106. заключению) получателями бюджетных средств во исполнение указанных законов и
нормативных правовых актов (муниципальных правовых актов).
Под бюджетными ассигнованиями на исполнение принимаемых обязательств
понимаются ассигнования, состав и (или) объем которых обусловлены законами,
нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами), договорами и
соглашениями, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем
финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде, к принятию
либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного
на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году, включая
договоры и соглашения, подлежащие заключению получателями бюджетных средств во
исполнение указанных законов и нормативных правовых актов (муниципальных правовых
актов).
Согласно пункта 2 Методики планирования бюджетных ассигнований городского
бюджета на очередной финансовый год и плановый период к действующим расходным
обязательствам города Апатиты относятся:
• оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
• осуществление муниципальных функций;
• предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам, предусмотренных целевыми
программами;
• обслуживание муниципального долга города Апатиты по действующим
долговым обязательствам.
В соответствии с нормами пункта 3 Методики планирования бюджетных ассигнований
городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период к принимаемым
расходным обязательствам города Апатиты относятся:
• увеличение объема действующих или введение новых видов расходных
обязательств по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ);
• обслуживание муниципального долга города Апатиты по принимаемым
долговым обязательствам;
• исполнение судебных актов по искам о возмещении вреда, причиненного
гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий
(бездействий) органов местного самоуправления.
Планирование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств
осуществляется на основании нормативных правовых актов, договоров и соглашений,
предлагаемых к принятию или изменению в i-ом финансовом году. Расчет бюджетных
ассигнований по принимаемым обязательствам производится в соответствии со
способами планирования бюджетных ассигнований, предусмотренными разделом 2
Методики планирования бюджетных ассигнований городского бюджета на очередной
финансовый год и плановый период.

107. Планирование бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) осуществляется субъектами бюджетного планирования (далее - СБП) с
учетом показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) на очередной финансовый год и плановый период, а также их
выполнения в отчетном финансовом году и текущем финансовом году (пункт 1.5
Методики).
Пунктом 1.9 Методики планирования бюджетных ассигнований городского бюджета
на очередной финансовый год и плановый период определено, что в соответствии с
требованиями бюджетного законодательства основу планирования составляет
муниципальное задание на предоставление муниципальных услуг (работ)
муниципальными учреждениями города Апатиты на очередной финансовый год и плановый
период.
При формировании муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг
(выполнение работ) муниципальными учреждениями города Апатиты субъектам бюджетного
планирования (далее - СБП) следует руководствоваться постановлением Администрации
города Апатиты от 14.09.2011 №1016 «Об утверждении порядка формирования
муниципального задания муниципальными учреждениями и финансового обеспечения
выполнения муниципального задания» (далее - Порядок формирования муниципального
задания муниципальными учреждениями и финансового обеспечения выполнения
муниципального задания).
Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания муниципальными
бюджетными учреждениями осуществляется в виде субсидии (часть 3.5 раздела 3 Порядка
формирования муниципального задания муниципальными учреждениями и финансового
обеспечения выполнения муниципального задания).
Планирование субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных
заданий бюджетными и автономными учреждениями осуществляется в соответствии с
порядками определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных
учреждений города Апатиты, утвержденных соответствующим СПБ, с учетом положений
методических рекомендаций Администрации города Апатиты по расчету нормативных затрат.
В соответствии с частью 3.5 раздела 3 Порядка формирования муниципального
задания муниципальными учреждениями и финансового обеспечения выполнения
муниципального задания размер субсидии рассчитывается на основании нормативных
затрат на оказание муниципальных услуг в рамках муниципального задания и
нормативных затрат на содержание недвижимого имущества и особо ценного
движимого имущества, закрепленного за муниципальным бюджетным учреждением или
приобретенного им за счет средств, выделенных муниципальному бюджетному учреждению
на приобретение такого имущества, а также на уплату налогов в качестве объекта
налогообложения по которым признается указанное имущество, в том числе земельные
участки.
Порядок определения указанных затрат и распределения их по отдельным
муниципальным услугам утверждается в соответствии с Методическими рекомендациями
по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями города Апатиты
муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных
учреждений органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя

108. муниципальных бюджетных учреждений по согласованию с Управлением финансов
Администрации города Апатиты и отделом экономического развития Администрации
города Апатиты.
В соответствии с пунктом 2.1.2 Методики планирования бюджетных ассигнований
городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период объем бюджетных
ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям
рассчитывается по следующей формуле:
БАсj (i ) = Н j × Зi j + Рi , где:
БА j (i) – бюджетные ассигнования в i-ом финансовом году на предоставление
с
субсидий бюджетным и автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат,
связанных с оказанием ими муниципальных услуг (выполнением работ) j-го вида физическим
и (или) юридическим лицам.
Н j – нормативные затраты на оказание муниципальной услуги (выполнение работы)
j-го вида в i-ом финансовом году.
Зi j – количественный показатель, характеризующий объем оказываемой
муниципальной услуги (выполнение работы) j-го вида в i-ом финансовом году.
Рi - объем средств на содержание имущества, закрепленного за бюджетными и
автономными учреждениями учредителями или приобретенного бюджетными и автономными
учреждениями за счет средств, выделенных им учредителями на приобретение такого
имущества.
Нормативные затраты на оказание муниципальных услуг (выполнение работ),
содержание имущества рассчитываются в соответствии с утвержденными органами
осуществляющими функции и полномочия учредителя порядками определения нормативных
затрат с учетом положений методических рекомендаций Администрации города Апатиты по
расчету нормативных затрат.
Помимо субсидий бюджетным и автономным учреждениям на возмещение
нормативных затрат, связанных с оказанием ими муниципальных услуг (выполнением работ),
им также могут предоставляться субсидии на иные цели.
В целях реализации постановления Администрации города Апатиты от 14.09.2011
№1016 «Об утверждении порядка формирования муниципального задания муниципальными
учреждениями города Апатиты и финансового обеспечения выполнения муниципального
задания» (далее – Постановление Администрации города Апатиты от 14.09.2011 №1016)
приказом Управления образования Администрации города Апатиты Мурманской области от
14.10.2011 №155-11/0 утверждены:
• порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и
нормативных затрат на содержание имущества муниципальных бюджетных и
автономных общеобразовательных учреждений, подведомственных
Управлению образования Администрации города Апатиты Мурманской области;
• порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и
нормативных затрат на содержание имущества муниципальных бюджетных и

109. автономных дошкольных образовательных учреждений, подведомственных
Управлению образования Администрации города Апатиты Мурманской области.
• порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и
нормативных затрат на содержание имущества муниципальных бюджетных и
автономных образовательных учреждений дополнительного образования
детей, подведомственных Управлению образования Администрации города
Апатиты Мурманской области.
В соответствии с утвержденными приказом Управления образования Администрации
города Апатиты Мурманской области от 14.10.2011 №155-11/0 порядками определения
нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание
имущества установлено, что для определения нормативов на оплату труда, учебные
расходы, общехозяйственные расходы, потребление тепловой и электрической
энергии, водопотребления (водоотведения), используется нормативный метод в
соответствии с натуральными и абсолютными значениями нормативов,
утвержденными законодательными и нормативными правовыми актами
Правительства Мурманской области, Совета депутатов города Апатиты,
Администрации города Апатиты и Управления образования Администрации города
Апатиты.
В целях определения величины остальных нормативов расходов, в частности
расходов, связанных с оказанием мер социальной поддержки, до разработки системы
обоснованных нормативов затрат, применяется подход покрытия фактически сложившихся в
Учреждении в отчетном финансовом году уровня данного вида затрат с учетом
коэффициентов индексации, в соответствии с методикой планирования бюджетных
ассигнований городского бюджета на соответствующий финансовый год.
1. Расчет расходов на функционирование муниципальных дошкольных
образовательных учреждений осуществляется в соответствии с Порядком определения
муниципальных нормативов финансового обеспечения образовательной деятельности
муниципальных дошкольных образовательных учреждений города Апатиты, утвержденным
решением Совета депутатов города Апатиты от 31.07.2012 № 497.
В соответствии с нормами пункта 1 раздела 4 решения Совета депутатов города
Апатиты от 31.07.2012 № 497 объем расходов городского бюджета на финансовое
обеспечение образовательной деятельности Учреждений на очередной финансовый год (
V расх ), определяется по формуле:
V V +V +V
расх = 1 2 3
…+V n
, где
V ,V ,V ,…V -
1 2 3 n
муниципальный норматив, рассчитанный для каждого
Учреждения.
Пунктом 2 раздела 4 решения Совета депутатов города Апатиты от 31.07.2012 № 497
определено, что муниципальный норматив определяется как сумма всего объема расходов,
входящих в структуру муниципального норматива.
В соответствии с пунктами 2.1-2.5 раздела 4 решения Совета депутатов города
Апатиты от 31.07.2012 № 497 при расчете объемов расходов на заработную плату, учебных

110. расходов, прочих (общехозяйственных) расходов, нормируемых коммунальных расходов,
расходов на питание применяется прогнозируемая среднегодовая численность
воспитанников, которая в силу норм пункта 3 раздела 4 решения Совета депутатов города
Апатиты от 31.07.2012 № 497 определяется исходя из прогнозируемой численности на начало
очередного финансового года (в расчете на 8 месяцев) и прогнозируемой численности на 1
сентября очередного финансового года (в расчете на 4 месяца).
В составе бюджетных проектировок к проекту бюджета на 2013 год и плановый период
2014-2015 г.г. МБУ ЦБ №2 УО, в том числе были представлены:
• расчет расходов на 2013 год в соответствии с решением Совета депутатов
города Апатиты от 31.07.2012 № 497;
• приказ Управления образования города Апатиты Мурманской области от
14.08.2012 №118-0 «Об утверждении показателей, характеризующих объем и
(или) качество муниципальной услуги на 2013 год».
В ходе анализа представленного расчета расходов на 2013 год в соответствии с
решением Совета депутатов города Апатиты от 31.07.2012 № 497, Контрольно-счетной
палатой города Апатиты установлено существенное превышение прогнозируемой
среднегодовой численности воспитанников МБДОУ и МАДОУ на 2013г., утвержденной
приказом Управления образования города Апатиты Мурманской области от 14.08.2012 №118-
0 в сравнении с аналогичным показателем 2012 года.
Расходы на содержание дополнительного числа воспитанников МБДОУ и МАДОУ
в 2013г., утвержденных сверх средней прогнозной численности воспитанников на 2012 г.
исходя из положений норм части 2 статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации
относятся к принимаемым расходным обязательствам города Апатиты.
В силу норм пункта 1.4 Методики планирования бюджетных ассигнований городского
бюджета на очередной финансовый год и плановый период распределение бюджетных
ассигнований на исполнение вновь принимаемых расходных обязательств бюджета
проводится на конкурсной основе в соответствии с постановлением Администрации
города Апатиты от 29.06.2012 № 659 «Об утверждении порядка конкурсного распределения
принимаемых расходных обязательств города Апатиты».
В целях повышения эффективности расходов городского бюджета, в соответствии с
долгосрочной целевой программой «Повышение эффективности бюджетных расходов
муниципального образования город Апатиты с подведомственной территорией» на 2012-2014
годы, постановлением Администрации города Апатиты от 29.06.2012 № 659 «Об утверждении
порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств города Апатиты»
утвержден Порядок конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств.
В соответствии с пунктом 1.4 раздела 1 Порядка конкурсного распределения
принимаемых расходных обязательств рассмотрение предложений и расчетов субъектов
бюджетного планирования осуществляется Управлением финансов Администрации и
отделом экономического развития Администрации города Апатиты (в части целевых
программ). Принятие решения относительно распределения принимаемых расходных
обязательств осуществляется Програмно-целевым советом.

111. Согласно расчету бюджетных ассигнований на 2013 год и плановый период 2014-2015
гг. по МБДОУ и МАДОУ, в нарушение части 2 статьи 174.2 Бюджетного Кодекса Российской
Федерации, пункта 2.1.3 Порядка планирования бюджетных ассигнований городского
бюджета на очередной финансовый год и плановый период, пункта 1.4 Методики
планирования бюджетных ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год и
плановый период по МБДОУ И МАДОУ принимаемые расходные обязательства за счет
средств городского бюджета на содержание дополнительного числа воспитанников МБДОУ и
МАДОУ в 2013г., утвержденных сверх средней прогнозной численности воспитанников на
2012 г отсутствуют и включены в проект бюджета на 2013 год и плановый период в
нарушение пункта 1.4 раздела 1 Порядка конкурсного распределения принимаемых
расходных обязательств города Апатиты без проведения рассмотрения предложений и
расчетов субъектов бюджетного планирования Управлением финансов Администрации и
отделом экономического развития Администрации города Апатиты (в части целевых
программ), а также при отсутствии соответствующего решения относительно распределения
принимаемых расходных обязательств Програмно-целевым советом.
2. В соответствии с пунктом 2.1 раздела 4 решения Совета депутатов города Апатиты
от 31.07.2012 №497 объем расходов на заработную плату работников муниципальных
дошкольных образовательных учреждений и начисления на выплаты по оплате труда (Р опл)
определяется по формуле:
Ропл =(ФОТб. + ФОТст.) x Ч x k, где
ФОТб. - базовая часть фонда оплаты труда.
Базовая часть ФОТ обеспечивает гарантированную заработную плату работников
Учреждения и рассчитывается как сумма произведений расчетного количества штатных
должностей на одного воспитанника на средний должностной оклад с учетом повышающих
коэффициентов по занимаемой должности по каждой группе персонала Учреждения, а также
включает выплаты компенсационного характера
ФОТст - стимулирующая часть ФОТ.
Стимулирующая часть ФОТ устанавливается в процентном отношении к базовой части
фонда оплаты труда и обеспечивает выплаты стимулирующего характера. Размеры доплат и
надбавок стимулирующего характера определяются руководителем Учреждения в пределах
средств, направляемых на оплату труда, самостоятельно и закрепляются в коллективном
договоре, локальном акте Учреждения.
Ч - прогнозируемая среднегодовая численность воспитанников без учета детей-
инвалидов всех категорий на очередной финансовый год.
Базовая и стимулирующая части ФОТ определены в размере 70 процентов и 30
процентов соответственно.
k - коэффициент отчислений по страховым взносам в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС,
ТФОМС.
В соответствии с представленными расчетами нормативов финансирования 1
воспитанника в муниципальных дошкольных учреждениях на 2013 год применен алгоритм
расчета стимулирующей части ФОТ как соотношение стимулирующей части ФОТ к базовой
части 30/70.

112. При этом Контрольно-счетная палата города Апатиты отмечает, что при составлении и
утверждении бюджета на 2012 год был применен алгоритм расчета стимулирующей части
ФОТ как соотношение стимулирующей части ФОТ к базовой части 25/75.
Применение иного, отличного от 2012 года соотношения стимулирующей части ФОТ к
базовой при составлении и утверждении проекта городского бюджета на 2013 год приводит к
увеличению расходных обязательств средств городского бюджета, которые в соответствии с
частью 2 статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 3 Методики
планирования бюджетных ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год и
плановый период относятся к принимаемым расходным обязательствам.
Согласно расчету бюджетных ассигнований на 2013 год и плановый период 2014-2015
гг. по МБДОУ и МАДОУ, в нарушение части 2 статьи 174.2 Бюджетного Кодекса Российской
Федерации, пункта 2.1.3 Порядка планирования бюджетных ассигнований городского
бюджета на очередной финансовый год и плановый период, пункта 1.4 Методики
планирования бюджетных ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год и
плановый период по МБДОУ И МАДОУ принимаемые расходные обязательства за счет
средств городского бюджета, возникающие ввиду применения иного, отличного от 2012 года
соотношения стимулирующей части ФОТ к базовой части при составлении и утверждении
проекта городского бюджета на 2013 год отсутствуют и включены в проект бюджета на 2013
год и плановый период в нарушение пункта 1.4 раздела 1 Порядка конкурсного
распределения принимаемых расходных обязательств города Апатиты без проведения
рассмотрения предложений и расчетов субъектов бюджетного планирования Управлением
финансов Администрации и отделом экономического развития Администрации города
Апатиты (в части целевых программ), а также при отсутствии соответствующего решения
относительно распределения принимаемых расходных обязательств Програмно-целевым
советом.
3. В ходе проведенного анализа представленных к проекту бюджета расчетов
нормативов финансирования 1 воспитанника в муниципальных дошкольных учреждениях на
2013 год Контрольно-счетной палатой города Апатиты установлено следующее.
В соответствии с разделом 3 решения Совета депутатов города Апатиты от 31.07.2012
№497 дополнительно устанавливаются поправочные коэффициенты при расчете ставок на
одного воспитанника:
- за работу с детьми, посещающими группы в возрасте от 2 месяцев до 1 года, в
размере 0,3;
- за работу с детьми, посещающими группы в возрасте от 1 года до 3 лет, в размере
0,05.
При этом согласно представленных к проекту бюджета расчетов нормативов
финансирования 1 воспитанника в муниципальных дошкольных учреждениях на 2013 год по
детскому саду для детей раннего возраста в нарушение раздела 3 решения Совета депутатов
города Апатиты от 31.07.2012 №497 дополнительные поправочные коэффициенты при
расчете ставок на одного воспитанника за работу с детьми, посещающими группы в возрасте
от 2 месяцев до 1 года, а также за работу с детьми, посещающими группы в возрасте от 1
года до 3 лет не применялись.

113. 4. Контрольно-счетная палата города Апатиты, отмечает, что в нарушение пункта 4.2
раздела 4 Методики планирования бюджетных ассигнований городского бюджета на
очередной финансовый год и плановый период в составе бюджетных проектировок,
представляемых СБП МБДОУ и МАДОУ не представлен план по сети, штатам и контингентам
соответствующих учреждений на 2013 год, а также пояснительная записка, отражающая
основные изменения сетевых показателей деятельности учреждений.
5. Объем бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным
учреждениям дополнительного образования на 2013 год определен в соответствии с
решением Совета депутатов города Апатиты от 31.01.2012 №496 «О муниципальных
нормативах финансового обеспечения образовательной деятельности муниципальных
образовательных учреждений дополнительного образования детей города Апатиты» (далее –
решение Совета депутатов города Апатиты от 31.01.2012 №496).
Пунктом 3 решения Совета депутатов города Апатиты от 31.01.2012 №496 утвержден
Порядок определения муниципальных нормативов финансового обеспечения
образовательной деятельности муниципальных образовательных учреждений
дополнительного образования детей города Апатиты (далее – Порядок).
Разделом 2 Порядка определена структура муниципального норматива
финансирования, которая включает 3 группы расходов:
• расходы на оплату труда работников Учреждения;
• учебные расходы;
• общехозяйственные расходы;
• нормируемые коммунальные расходы;
• расходы на оплату труда работников Учреждения, обслуживающих плоскостные
спортивные сооружения (лыжная и горнолыжная трассы, стадион, хоккейный
корт);
• расходы на аренду спортивных объектов в целях осуществления учебного
процесса;
• расходы на содержание имущества;
• расходы на оказание мер социальной поддержки работникам Учреждения;
• расходы на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ.
В силу норм пункта 2 раздела 3 Порядка расходы на оплату труда работников, в
расчете на одного обучающегося, определяются как стоимость педагогической услуги с
учетом коэффициента увеличения расходов на оплату труда административно-
управленческого, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала.
Исходя из анализа норм пунктов 2.2-2.3, 2,5 раздела 3 Порядка определения
муниципальных нормативов финансового обеспечения образовательной деятельности
муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования детей города
Апатиты, которые определяют порядок расчета стоимости педагогической услуги Контрольно-

114. счетная палата города Апатиты отмечает существенное отличие при установлении значения
коэффициента увеличения фонда оплаты труда на выплаты стимулирующего характера по
видам образовательных учреждений дополнительного образования детей, подведомственных
Управлению образования Администрации города Апатиты, Комитету по физической культуре,
спорту и туризму Администрации города Апатиты и Отделу по культуре и делам молодежи
города Администрации города Апатиты.
Так, в соответствии с пунктами 2.2-2,3 раздела 3 Порядка для учреждении
дополнительного образования детей, подведомственных Управлению образования
Администрации города Апатиты, Комитету по физической культуре, спорту и туризму
Администрации города Апатиты значение коэффициента увеличения фонда оплаты
труда на выплаты стимулирующего характера установлено на уровне 1,33.
При этом согласно норм пункта 2,5 раздела 3 Порядка для учреждении
дополнительного образования детей, подведомственных Отделу по культуре и делам
молодежи города Администрации города Апатиты значение коэффициента увеличения
фонда оплаты труда на выплаты стимулирующего характера установлено в
следующих размерах:
Для Детской Для Детской Для Детской
музыкальной художественной школы
школы школы искусств
Коэффициент стимулирующего
1 1,2 1
фонда оплаты труда
Председатель Контрольно-счетной
палаты города Апатиты _______________ Н.Н. Заворотная
Аудитор Контрольно-счетной
палаты города Апатиты _______________ О.А. Расторопова
Аудитор Контрольно-счетной
палаты города Апатиты _______________ Е.С. Бежок